781 intrebari si raspunsuri despre control fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 781 intrebari si raspunsuri
24Apr2021
Regimul fiscal al cheltuielii cu TVA respinsa la rambursare in urma unui control fiscal
de
George Nitescu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal pentru rambursarea de tva este respins spre rambursare tva pe motiv ca facturile nu erau insotite de documente privind transportul materiilor prime achizitionate, desi facturile au fost achitate prin banca. TVA respins la rambursare se inregistreaza prin nota contabila 635 = 4424. La calculul impozitului pe profit contul 635 este deductibil. Materiile prime ...
11Oct2020
Nerepartizare de dividende. Solduri conturi 5311 si 461. Consecinte control fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Care sunt consecintele efectuarii unui control fiscal la o societate care prezinta in balanta sold mare in conturile 5311 si 461? Mentionez ca societatea nu doreste repartizarea de dividende din timp.
30Aug2016
Implicatii in urma unui control fiscal. Diferente de achitat
de
Gabriela Ilicea
valabil la 30 Aug 2016
Intrebare: Am avut control fiscal pentru perioada 2010-2012 unde s-a stabilit o diferenta de plata la impozitul pe dividende, TVA si impozit pe profit - suma de 800000 lei. Am inregistrat in 2013 635 = xxx (800000 lei). Acum am avut control pentru perioada urmatoare 2013-2015 unde s-a stabilit impozit pe profit aferent sumei de 800000 lei (suma stabilita in anii anteriori) adica 128000 lei. Este corect?
19Oct2015
Reluare activitate suspendata. Control fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Oct 2015
Intrebare: In cazul reluarii activitatii unei societati suspendate se organizeaza si un control fiscal?
14Ian2015
Diferente TVA ca urmare a unui control fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 14 Ian 2015
Intrebare: Un control fiscal ulterior privind rambursare TVA , a avut de verificat perioda 01.05.2014-30.09.2014 si s-a desfasurat in perioda 08.12.2014-05.01.2015.In data de 07.01.2015 ,am primit raportul de inspectie fiscal si decizia de impunere - prin care s-a retinut ca din total suma X solicitata la rambursare s-a respins partial suma Y.Car este tratamentul contabil al sumei respinse la ...
28Iul2022
Control fiscal. Diferente TVA respinsa la rambursare
de
Dana Hristu
valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: S-a solicitat prin d300 rambursarea de TVA in valoare de 200.000 lei. In urma controlului s-a stabilit ca se va rambursa doar 198.000 lei.Cum tratez diferenta de 2.000 lei care nu se ramburseaza si ce note contabile trebuie efectuate?
18Sep2021
Fisierul standard de control fiscal (SAF-T)
de
Ionut Jinga
18 Sep 2021
Act normativ: PROIECT ORDIN ANAF privind natura informatiilor pe care contribuabilul/platitorul trebuie sa le declare prin fisierul standard de control fiscal, modelul de raportare al acestuia, procedura de transmitere, precum si termenele de transmitere si data/datele de la care categoriile de contribuabili/platitori sunt obligate sa transmita fisierul standard de control ...
09Oct2019
Debite suplimentare in urma unui control fiscal. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 09 Oct 2019
Intrebare: In urma controlului fiscal ni s-au stabilit debite suplimentare la impozit pe profit de 1.000.000 lei din care 750.000 lei pentru anii precedenti si penalitati de 250.000 lei din care 150.000 lei pentru anii precedenti. Am facut contestatie pentru reducerea cu 90% a sumelor stabilite si speram sa castigam.1. Care este modul de inregistrare a debitelor si penalitatilor (cat pe cheltuielile ...
20Feb2019
Diferente de plata a TVA in urma unui control fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 20 Feb 2019
Intrebare: Daca in urma unui control pe TVA ni s-a dat jos o suma pentru o factura care era in copie, acel TVA care fusese rambursat cum se va scadea? O sa opreasca cei de la administratia financiara din rambursarile ulterioare sau scad eu suma din decont la randul 38, iar in contabilitate se face inregistrarea 635 la 4424?
14Feb2019
Control fiscal. Deducere cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Feb 2019
Intrebare: 1. In urma unui control fiscal s-a constatat in perioada verificata societatea a beneficiat de servicii prestate de furnizori interni pentru care furnizorii nu au eliberat deviz, insa pe majoritatea facturilor este specificat serviciul efectuat:de exemplu manopera reamplasat aer conditionat, servicii de strunjit, onorarii avocat, executat tamplarie etc. Organele de control ne solicita devize de ...
29Ian2019
Control fiscal. Diferenta impozit pe dividende
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a calculat si impozit dividende pe care a trebuit sa-l achit in valoare de 414 lei. Acesta se adauga sau nu la suma din declaratia 205 cu brut si impozit? El nu a fost declarat in Declaratia 100, dar apare achitat la impozit dividende. Il declar sau nu?
25Sep2017
Diferente stabilite in urma unui control fiscal. Impozit pe profit datorat
de
Dana Hristu
valabil la 25 Sep 2017
Intrebare: In urma controlului fiscal efectuat si finalizat de ANAF din luna august 2017, pentru perioada 2014-2016, s-au stabilit venituri suplimentare datorate tranzactiilor cu parti afiliate (preturi de transfer) si impozit pe profit suplimentar de achitat dupa cum urmeaza:Anul/Baza de impozitare/Impozit pe profit 2014/ 200,000/ 32,0002015/ 300,000/ 48,0002016/ 400,000/ 64,000Total: 900,000/ ...
11Nov2011
Contestare control fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Nov 2011
Intrebare: Firma mea a emis o factura pentru prestari servicii in urma cu trei ani, pe care a transmis-o beneficiarului. Acesta a ratacit factura si peste trei zile firma mea a emis o noua factura pentru aceleasi servicii da s-a omis anularea facturii anterioare. In contabilitate s-a inregistrat ce de a doua factura care a ajuns si la client si a fost onorata. Dupa 3 ani, in urma unui control fiscal ni s-a ...
16Mai2011
Rambursare TVA. Control fiscal
de
Adrian Benta
valabil la 16 Mai 2011
Intrebare: O societate este in timpul unui control fiscal, in urma unei solicitari de rambursare TVA. Domnii inspectori gasesc anumite facturi de achizitie care nu au inscriptionata seria facturii, ci doar numarul facturii si vor sa nu acorde dreptul de deducere a TVA conform Art 155 Cod fiscal.Este posibil ca societatea sa solicite termen, suspendare control pentru solutionarea acestor probleme. Domnii ...
04Ian2011
Organizare evidenta contabila pentru un restaurant. Implicatii fiscale in cazul unui control fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Ian 2011
Intrebare: Daca in cadrul unui SRL platitor de TVA, avand ca activitate atat restaurant, evidenta contabila s-a tinut ca la orice alt comert cu amanuntul (371=401, 5311=707, 607=371 etc.), fara a se tine cont de materie prima, produse finte etc., care ar fi implicatiile fiscale in cazul unui control fiscal?
25Nov2022
CAR incadrat ca IFN si mic contribuabil. Data depunere fisier D406 SAF-T
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Nov 2022
Intrebare: Suntem un CAR cu nr. de inregistrare in registrul general BNR. Ca IFN avem obligatia de raportare a fisierului standard de control fiscal sau ca si contribuabil mic avem obligatia de raportare de la 01.01.2025?
17Nov2022
Training personal nesalarial. Aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit si TVA, avand ca obiect de activitate comert (distributie). Intentioneaza sa aduca in gama de produse un sortiment nou pentru vanzarea caruia ar presupune personal calificat. Pentru acesti viitori salariati, inca fara a exista o relatie contractuala, achita diverse servicii-deplasari in Romania si strainate la partenerul care o sa furnizeze produsele, ...
30Mar2022
Impozit pe profit stabilit suplimentar. Regim contabil
de
Diana Popescu
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: In urma unui control fiscal se stabileste pentru societate o diferenta de plata pentru impozitul pe profit aferent ultimilor 5 ani. Care sunt inregistrarile contabile in aceasta situatie?
08Oct2021
Autoturism utilizat in regim mixt. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a stabilit tva suplimentar de plata aferent unui autoturism achizitionat in anul 2019, utilizat in regim mixt (50 din valoarea tva la achizitie). In acest caz, mai pot include 50% din valoarea tva nedeductibil in valoarea mijlocului fix (pentru valoarea ramasa neamortizata) sau este in totalitate cheltuiala nedeductibila inregistrata in contul 658.1?
31Aug2021
Anularea accesoriilor bugetare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Aug 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal firma are de platit atat tva, cat si impozit pe profit. Ce anume trebuie sa faca firma din momentul in care primeste dosarul prin curier de la finante? Are firma dreptul sa solicite anularea accesoriilor ce se vor calcula? Chiar si in conditiile in care face plati esalonate la principal?Exista situatii in care i se poate refuza solicitarea de anulare a ...
04Aug2017
Compensare impozit pe profit achitat in plus cu impozit pe dividende de plata
de
Dana Hristu
valabil la 04 Aug 2017
Intrebare: Societatea a fost platitoare de impozit pe profit pana la data de 01.02.2017. Are un impozit pe profit achitat in plus in jur de 38.000 lei rezultat din declaratia 101 aferenta 2015. Pot face cerere de compensare a acestei sume cu impozit pe veniturile din dividende? Compensarea se face automat cu control fiscal sau aceasta cerere de compensare poate declansa un control fiscal?
14Nov2015
Primirea de imprumuturi. Aspecte fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 14 Nov 2015
Intrebare: Poate fi o societate imprumutata pe termen sub un an de catre doua societati una din Romania si una din UE care nu sunt actionari?Daca da in ce termeni? Ce inseamna aplicarea dobanzii legale BNR si cum e tratata fiscal la beneficiar?Care sunt riscurile reincadrarii operatiunii in caz de control fiscal? Se poate percepe TVA pentru suma imprumutata nejustificat?
13Feb2014
Suma platita in plus. Tratament fiscal
de
Adrian Benta
valabil la 13 Feb 2014
Intrebare: PJ romana a platit conform unui vector gresit, in anul 2013, impozit pe venit cu toate ca trebuia sa faca trecerea la impozit pe profit inainte de vanzarea respectiva, care a fost de 69000 euro; la acest moment se decide corectarea vectorului fiscal pt anul 2013 si trecerea la impozit pe profit; suma de bani platita cu titlu de impozit pe venit va ramane platita in plus; societatea nu va mai ...
09Apr2022
Inregistrare rezultat control fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate primeste un control in urma caruia i se calculeaza impozit suplimentar prin nerecunoasterea unor deductibilitati. Perioada controlata este 2015-2021 si suma este impusa in 2021. Este corect ca aceasta suma sa fie scazuta la plata impozitului pe profit 2021, in contextul in care cheltuiala neductibila cu impozitul pe profit suplimentar a fost inregistrata in 2021?
13Iul2020
Control fiscal. Neacceptare la deducere pierderi din creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 13 Iul 2020
Intrebare: Societatea A (SRL) din Romania, in perioada 2007 - 2009 a avut ca si asociat o societate B din Luxemburg (80% parti sociale) si o persoana fizica C (romana) cu 20% parti sociale. In luna 11.2009, societatea B din Luxemburg cesioneaza toate partile sociale (80%) detinute in societatea A catre persoana fizica C, moment din care persoana fizica C devine unic actionar (cu 100% parti sociale). Pe ...
18Feb2020
Control fiscal. Inregistrare diferente stabilite suplimentar
de
Elena Garofil
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a stabilit ca obligatie fiscala impozit profit in perioada 01.01.2014 - 31.01.2017, in valoare de 4.620 lei si tva in perioada 01.12.2014 - 30.11.2019 in valoare de 3.388 lei. Care este monografia contabila pentru aceste obligatii? Acestea se declara in decontul de TVA, respectiv declaratia 101?
18Aug2019
Control fiscal la o societate. Reestimarea, in sensul majorarii, a bazei de impunere in relatia cu o afiliata. Modificarea bazei de impunere la afiliata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Aug 2019
Intrebare: In urma unei inspectii financiare, organul de control nu a agreat metoda pretului de revanzare folosita de societate in dosarul preturilor de transfer si a recalculat impactul fiscal prin aplicarea metodei marjei nete. Nelamurirea mea:Comparatia cu tranzactiile efectuate de societate cu persoane independente este o comparatie permisa de legiuitor in cadrul metodei marjei nete? Care ar fi ...
23Iul2019
Control fiscal. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Iul 2019
Intrebare: Sunt doua societati afiliate X si Y. Societatea X a fost supusa inspectiei fiscale pentru perioada 2012-2017 la impozit pe profit. In urma inspectiei s-a ajustat pretul de transfer intre societatea X si Y aferent tranzactiilor din anul 2015 (tranzactie desfasurata peste pretul de piata si la societatea X s-au diminuat cheltuielile, Y a vandut lui X la un pret mai mare decat pretul pietei). Drept ...
31Oct2016
Procedura faliment. Derulare control fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Oct 2016
Intrebare: Societatea X se afla in procedura falimentului incepand cu luna noiembrie 2015. In luna octombrie 2016, societatii (reprezentata prin lichidatorul judiciar) i s-a comunicat un Aviz de inspectie fiscala in situatia lit. d) prevazuta la art.122 alin. (4) din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala "In cazul refacerii inspectiei fiscale ca urmare a unei decizii de solutionare a ...
16Dec2015
OUG 44/2015. Control fiscal
de
Irina Coma
valabil la 16 Dec 2015
Intrebare: Am primit rambursare de TVA cu control ulterior. Dupa 5 ani a venit controlul. Au anulat dreptul de deducere pentru o parte din sume. Aceste sume respinse au generat accesorii. Controlul a fost in luna noiembrie 2015 iar RIF-ul in decembrie 2015.Putem aplica prevederile ordonantei aparute la sfarfitul anului 2015 privind obligatiile restante la 30.09.2015 si sa beneficiem de scutirea ...