Consultanta specializata pentru CONTABILI 
781 intrebari si raspunsuri despre control fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 781 intrebari si raspunsuri
07Iul2015
Obligatii de plata. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iul 2015
Intrebare: Cum vor proceda persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA care au fost supuse unui control fiscal in urma caruia s-au constatat i s-au stabilit erori in determinarea corecta a TVA colectata, fiind obligate la plata acesteia in baza actului administrativ emis de autoritatea fiscala competenta ? In cazul in care nu s-a inregistrat o achizitie de marfa in valoare de 12.000 lei in anul ...
03Feb2015
Deductibilitate TVA facturat retroactiv
de
Bogdan Costea
valabil la 03 Feb 2015
Intrebare: Societatea a efectuat achizitii de cereale de la o persoana fizica pe baza de borderou achizitii. Persoana fizica, in urma unui control fiscal a fost obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA. Dupa inregistrate, emite o factura cu TVA-ul aferent cerealelor achizitinate de societate in perioadele anterioare inregistrarii in scopuri de TVA.Societatea poate deduce TVA-ul inscris in factura ...
11Nov2014
Inregistrari contabile facturi neemise
de
Irina Coma
valabil la 11 Nov 2014
Intrebare: O societate fara angajati cumpara coduri-sursa pentru niste jocuri pe calculator, de la un furnizor din Romania, inregistrat in scopuri de TVA. Dupa efectuarea de modificari asupra codului-sursa, licente pentru jocuri sunt vandute atat in tara cat si in SUA. Din pacate, societatea incaseaza sumele de la clienti fara a emite factura in termenul prevazut de lege.Care este monografia contabila ...
07Iul2014
Factura primita inainte de receptia efectiva a marfurilor.Consecinte
de
Dana Hristu
valabil la 07 Iul 2014
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscal-contabile si cum poate interpreta de un organ de control fiscal situatia in care se primeste o factura de cumparare marfa (cereale) a caror livrare se efectueaza ulterior datei inscrisa in factura dar care are NIR cu data facturii?
04Apr2014
Penalitati pentru neplata in termenul legal al impozitului pe salarii
de
Dana Hristu
valabil la 04 Apr 2014
Intrebare: In luna februarie 2014 amm platit la bugetul de stat penalitati in valoare de 25.000 pentru neplata in termen a impozitului pe salarii aferent anilor 2012 si 2013 lei din care 15.000 pentru anul 2012 si 10.000 pentru anul 2013. Cum inregistram aceste penalizari in contabilitate in februarie 2014: pe 117 sau pe 6581? Trebuie sa refacem 101 pe 2012 si 2013?
27Mar2014
Compensare creante bugetare
de
S.M. Armaselu
valabil la 27 Mar 2014
Intrebare: Suntem firma de transport marfa si la data de 01.10.2013 am trecut la impozit pe profit prin depasire plafon 65000 euro. In urma dec 101 impozitul pe venit platit in perioada 01.02.2013-30.09.2013 in valoare de 7697 lei il avem de recuperat. Putem compensa aceasta suma cu alte obligatii fiscale de plata (TVA sau contributii la salarii) si cum se procedeaza? Se face cerere de compensare la ANAF ...
07Feb2014
Livrare accesorii confectii in Romania pentru client din Anglia. Masuri de simplificare pentru aplicarea scutirii de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 07 Feb 2014
Intrebare: Societatea are specificul activitatii comert en gros accesorii textile pentru confectii imbracaminte.Avem urmatoarea speta: soc.are contract cu o firma din Anglia (client). Livrarea marfii se face la indicatia firmei din Anglia catre una sau mai multe firme din Romania care le confectioneaza celor din Anglia articole de imbracaminte. Documentele intocmite de noi sunt avize catre firmele din ...
12Dec2013
Comenzi pe internet. Documente justificative
de
Dana Hristu
valabil la 12 Dec 2013
Intrebare: O firma face parte dintr-un grup multinational. Daca se genereaza comenzi pe internet acestea sunt valabile in cazul unui audit sau control fiscal?
30Mai2013
Achizitii de la o societate inactiva. Implicatii fiscale si contabile
de
Adriana Simion
valabil la 30 Mai 2013
Intrebare: Care sunt sanctiunile aplicabile in cazul in care o societate inregistreaza facturi de la o societate care a devenit inactiva?Ce inregistrari trebuiesc efectuate dupa un control fiscal care constata ca operatiunile de achizitie au fost efectuate de la o societate inactiva? Dar cand facturam catre o societate inactiva? Ce corectii trebuie sa efectuam si in Declaratiile fiscale D 394 ,D 300,D ...
20Ian2013
Impozit pe profit achitat in plus. Demersuri pentru compensarea sau restituirea plusului
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2013
Intrebare: In luna Ianuarie 2011, am platit un impozit pe profit aferent anului 2010, in suma egala cu impozitul aferent TRIM III al aceluiasi an. Dupa calculul final, am constatat ca aceasta suma era mai mare decat am calculat si am reflectat in Declaratia 101. Insa banii au fost deja virati si se regasesc in contul 441 pe debit.Am tot sperat ca vom reusi sa inregistram profit si sa recuperez astfel ...
06Dec2012
Facturi completate gresit. Dispozitii legale
de
Steluta Porojan
valabil la 06 Dec 2012
Intrebare: Am primit de la unul dintre furnizori facturi care sunt completate gresit, respectiv unul dintre elementele obligatorii ale facturii este eronat. (CUI)Ce consecinta poate avea acest lucru in cazul unui control fiscal?Exista vreo dispozitie legala care sa ma oblige sa verific corectitudinea si exactitatea elementelor inscrise pe facturile emise de furnizor?
04Feb2012
Impozitare castiguri de capital realizate de nerezidenti. Prezentarea dovezii de plata a impozitului in statul de rezidenta
de
Silviu Stoica
valabil la 04 Feb 2012
Intrebare: O persoana juridica straina din Austria a vandut, in anul 2007, catre o alta persoana juridica straina din Elvetia, partile sociale pe care le detinea la o persoana juridica romana. Pentru cesiunea acestor parti sociale persoana juridica din Austria si-a desemnat un reprezentant fiscal in Romania pentru a indeplini obligatiile declarative. Conform Conventiei de evitare a dublei impuneri ...
15Oct2011
Corectie decont in cazul deducerii TVA la achzitionarea de autovehicule care nu sunt destinate activitatilor exceptate
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2011
Intrebare: In luna iunie 2010, am achizitionat 2 auto sub 3,5 to si pana in 9 scaune de pasageri, pe firma, din Germania. SRL platitor de TVA, am comunicat cod de TVA valabil furnizorului fin Germania si a facturat fara TVA. Am inregistrat in contabilitate mijloacele fixe, am facut taxare inversa, am facut Declaratia 390, am amortizat mijloacele fixe, dar nu am dedus motorina.Cele 2 auto au fost ...
24Sep2011
Reconsiderare activitate ONG. Plata impozite
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 24 Sep 2011
Intrebare: In urma unui control fiscal pentru activitatile desfasurate unui ONG i s-a reconsiderat activitatea desfasurata drept activitate economica si s-a calculat impozit pe profit si TVA de la data de la care a depasit plafonul de scutire a TVA.In perioada in care a fost reconsiderat platitor de TVA a avut si achizitii de la platitori de TVA. Pentru perioada in care s-a reconsiderat activitate din ...
25Iun2011
Rambursare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Iun 2011
Intrebare: Firma I si firma P au aceeasi administratori. Firma I face viramente catre firma P in valoare totala de 181.010 ron in 2004. In 2009 firma P solicita rambursare de TVA. In urma unui control fiscal s-au constatat urmatoarele la firma P: - pentru suma de 181.010 ron firma P trebuia sa emita factura de avans catre firma I pentru care TVA aferenta era de 28.901 ron. Bineinteles acesta suma s-a ...
01Iun2011
Cesiune parti sociale.Predare documente
de
Silviu Stoica
valabil la 01 Iun 2011
Intrebare: Asociat unic Popescu, iese din firma la Registru Comertului, la data de 01.05.2011, si intra in firma asociat unic Ionescu, la aceeasi data. Fostul asociat unic preda arhiva societatii, noului asociat (cu toate documentele primare si contabile, de la infiintare si pana la data de 01.05.2011)? Si cine poarta raspunderea - la un eventual control fiscal - pentru intocmirea si corectitudinea ...
25Mai2011
TVA necolectata. Prestari servicii nerezidenti
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Mai 2011
Intrebare: a)In situatia in care in urma unui control fiscal efectuat in anul 2011, s-a constatat ca pentru niste facturi neemise in anii anteriori (2010, 2009) nu s-a colectat TVA, cum se procedeaza in anul 2011 la regularizarea acestei situatii?In situatia in care in urma controlului trebuie achitate penalitati pentru TVA necolectata exista posibilitatea ca aceste penalitati sa fie recuperate de la ...
22Apr2011
Factura de corectie. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Apr 2011
Intrebare: O firma din Romania a emis in data 15.12.2009 o factura la o firma din Italia pe suma de 10.000 Euro fara TVA. Dupa un control fiscal in aprilie 2011 firma din Romania a fost obligata sa plateasca TVA pentru cei 10.000 Euro.Intrebarea este daca firma din Romania poate sa storneze factura din 2009 (care a fost fara TVA) si sa refaca cu TVA in aprilie 2011? Sau poate sa emita o factura catre ...
23Feb2011
Care sunt legile care reglementeaza controlul fiscal general?
de
Elena Garofil
valabil la 23 Feb 2011
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum ar trebui sa se desfasoare un control fiscal general de la ministerul finantelor. Ne-au anuntat telefonic sa le pregatim actele contabile pe ultimii 3 ani, 2008-2010 pentru ca am fost selectati dintr-un numar de nu stiu cate firme pentru un control general fiscal si ca se vor prezenta 2 persoane la firma noastra. In primul rand vreau sa va spun ca nu au prezentat niciun ...
04Feb2011
Obligatii suplimentare de plata. Impozit pe profit. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 04 Feb 2011
Intrebare: In urma unui control fiscal efectuat in aprilie 2010 s-au stabilit urmatoarele obligatii suplimentare de plata pentru perioadele anterioare:Impozit pe profit pentru perioada 01.01.2007-31.03.2010=1915 leimajorari 25.04.2007-25.05.2010=2642 leiTVA-01.03.2008-31.03.10=5968 leimajorari TVA-25.04.2008-25.05.2010=1556 leiAs dori sa stiu:1. care este nota contabila pentru inregistrarea ...
02Sep2010
Export marfa cu transpoprt client. Scutire TVA
de
Adrian Benta
valabil la 02 Sep 2010
Intrebare: Societatea doreste sa faca un export de rulmenti in India. In Codul fiscal este prevazuta, pentru a beneficia de scutire de TVA, conditia ca, transportul sa fie facut de furnizor sau de alta persoana in numele sau. Poate fi asimilata "alta persoana in numele furnizorului" cu faptul ca insusi clientul din India doreste sa-si faca transportul la rulmenti? In acest caz ce documente de transport ...
02Apr2020
Dispozitie de recalculare a rezultatului fiscal. Control fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Apr 2020
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale in martie 2020, societatea Ana SRL platitoare de impozit pe profit si de TVA, a primit ca dispozitie recalcularea rezultatului fiscal aferent anilor 2017 si 2018 cu majorarea bazei de impozitare care sa includa si veniturile suplimentare rezultate in urma controlului si depunerea declaratiilor D101 rectificative pentru cei doi ani. Mentionez ca firma ...
13Mar2020
Inregistrari contabile. Diferente suplimentare stabilite in urma unui control fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mar 2020
Intrebare: In urma unui control ANAF, societatea K SRL are de plata conform deciziei de impunere sume pentru urmatoarele obligatii fiscale: impozit pe profit, TVA, majorari de intarziere/dobanzi, penalitati de nedeclarare. Sumele din decizii sunt si pentru exercitiile precedente si pentru exercitiul curent. Pentru aceste decizii societatea a depus contestatie si este in asteptarea raspunsului. De asemenea, ...
30Mar2018
Lipsuri in casierie reconsiderate dividende in urma unui control fiscal. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
30 Mar 2018
In contul 5311 nu exista suma de 200.000 lei. Organul de control a considerat ca aceste sume reprezinta dividende platite.Dividendele platite sunt dividendele nete:457 = 5311 200.000 lei Dividendele brute se vor repartiza din profitul societatii:1171 = 457 210.526,32 lei Impozitul pe dividende retinut:457 = 446 10.526,32 lei Daca in ...
29Mar2018
Diferente TVA si impozit pe venit stabilite in urma unui control fiscal
de
Dana Hristu
29 Mar 2018
1. Inregistrarea diferentelor privind Impozit pe venit, TVA aferenta anilor precedenti: 117 Rezultat reportat – analitic distinct = % 4481 Alte datorii fata de bugetul statului – majorari TVA ...
19Ian2018
Dividende stabilite in urma unui control fiscal. Declaratia 600
de
Daniel Crevelescu
19 Ian 2018
Prin Raportul de inspectie fiscala s-a stabilit, probabil, impozit pe dividende prin reincadrarea operatiunilor (din avansuri in dividende platite).Astfel, in evidentele fiscale, asociatul apare cu venituri din investitii obtinute in 2017. Avand in vedere ca valoarea acestor dividende depaseste plafonul de 22.800 lei, daca asociatul nu se incadreaza in categoriile de persoane exceptate de ...
06Iun2016
DOSAR PRETURI DE TRANSFER: Control fiscal, intocmirea dosarului, nerespectarea principiului valorii de piata, riscuri
de
PortalContabilitate.ro
06 Iun 2016
In cuprinsul dosarului de mai jos am inclus toate analizele intocmite de Contabilul.ro si de specialistii sai in domeniul preturilor de transfer. Tratam, asadar, in prima parte, legislatia valabila din acest an in ce priveste preturile de transfer, va punem la dispozitie si un infografic pe aceasta tema si consultam, in a doua parte a acestui articol, analizele specialistilor pe aceasta: ...
31Aug2015
Control fiscal finalizat cu diferente de plata TVA
de
Dana Hristu
valabil la 31 Aug 2015
Intrebare: Un control de TVA s-a finalizat cu o ajustare de TVA pentru imobilizari corporale la care s-a dedus TVA. Societatea comerciala trebuie sa isi inregistreze decizia de impunere in contabilitate.Organele de contol au considerat ca societatea nu avea dreptul sa isi deduca TVA avand in vedere faptul ca acele imobilizari corporale au fost casate direct din contul 231000 si nu au fost puse in ...
15Apr2013
Suma TVA respinsa la rambursare in urma unui control fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 15 Apr 2013
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila privind TVA solicitata la rambursare (TVA-44156 lei). Organul fiscal a stabilit o TVA suplimentar de 1697 lei, care a fost respinsa de la rambursare. TVA ramasa de plata =42459 lei.
11Nov2012
Diferente impozit pe profit si TVA de inregistrat in contabilitate in urma unui control fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 11 Nov 2012
Intrebare: Cum se inregistreaza impozitul pe profit in valoare de 788 lei prezent in raportul de inspectie fiscala, calculat pentru 2009-2010 si TVA in valoare de 62.000 lei de plata calculata pe perioada 2008-2010?
Un produs marca