Consultanta specializata pentru CONTABILI 
781 intrebari si raspunsuri despre control fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 781 intrebari si raspunsuri
01Dec2020
Datorii. Perioada corecta de prescriere
de
Vera Constantin
valabil la 01 Dec 2020
Intrebare: Avand in vedere decizia ICCJ nr. 21/2020 (perioada corecta de prescriere a datoriilor privind impozitul pe profit), aceasta se aplica retroactiv? O societatea a avut un control fiscal ce s-a incheiat in luna februarie 2020, in urma caruia s-a recalculat impozitul pe profit aferent fiecarui an, cu 6 ani in urma. Avand in vedere aceasta decizie, pot cere recalcularea impozitului pe profit doar pe ...
14Nov2020
Declaratie rectificativa dupa inspectia fiscala
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Sc X SRL are in desfasurare un control fiscal pentru impozit pe profit si TVA pentru anii 2013-2018. In timpul controlului am constatat ca pentru o perioada precedenta (2014-2017) a fost declarata o valoare mai mica a amortizarii fiscale. Aceasta declarare este in defavoarea societatii. Aceasta a rezultat din prelungirea duratei de amortizare a unor echipamente din punct de vedere contabil. ...
07Nov2020
Persoanele afiliate si dosarul preturilor de transfer
de
George Nitescu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Societatea A achizitioneaza materie prima de la societatea B, ambele societati sunt platitoare de TVA si depune D394. Unul dintre asociatii societatii A ce detine 30% din societate este asociat cu 50% in societatea B. Cele 2 societati sunt afiliate si trebuie bifat acest lucru in D394? Tot in ceea ce priveste afilierea, daca directorul economic al unei societati are si o societate in care e ...
30Oct2020
Ajustare pozitiva investitii. Expirare perioada de ajustare sau prescriere drept
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: Control fiscal februarie 2016, perioada verificata 2010-2015, modificarea bazei de impozitare si TVA (realizarea unor investitii de domeniul public in baza unui contract de societate civila, care nu au adus venituri). Contestatie instanta, dosar 2017. Hotarare definitiva nefavorabila septembrie 2018.Care este perioada de prescriere a dreptului de a beneficia de deducerea TVA si de corectare a ...
23Oct2020
Contributii la fondul pentru mediu. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: Cheltuielile cu taxa de 2% aferenta ambalajelor puse pe piata stabilita de organele Administratiei Fondului pentru Mediu cu ocazia unui control fiscal sunt deductibile la calculul impozitului pe profit?
03Oct2020
Livrare pe teritoriul Romaniei de catre o societate din Italia. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Oct 2020
Intrebare: Societata X din Italia a efectuat o achizitie de echipamente tehnologice din Romania de la persoana impozabila romana societatea Y, echipamente care au fost livrate direct de furnizorul roman catre clientul final Z al societatii X, in Romania conditie de livrare Incoterms DAP. Initial, societatea Y a facturat catre societatea X, echipamentele in conditii de scutire fara tva in data de ...
06Sep2020
Sume suplimentare stabilite in urma inspectiei fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Sep 2020
Intrebare: In urma unui control fiscal pentru perioada 2014-2019 s-au stabilit sume suplimentare de plata la tva si impozit pe profit .Pentru acestea s-a emis decizie de impunere in luna iunie 2020.Care este monografia contabila pentru aceste obligatii? Mai exista vreo obligatie declarativa pentru societate?
10Iul2020
Tranzactii cu persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Iul 2020
Intrebare: Afiliere societati (SRL) inregistrate in Romania. Societatea A are ca unic asociat (100% parti sociale) o persoana fizica romana X. Societatea B are ca unic asociat (100% parti sociale) o persoana fizica romana Y. Cele doua societati su tranzactii ocazionale intre ele (prestari servicii de transport marfa). Persoana X este fratele persoanei Y. Pot fi considerate ca fiind in relatie de ...
04Mar2020
Modificare durate amortizare mijloace fixe. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: O microintreprindere prestatoare de servicii a stabilit duratele normale de functionare a mijloacelor fixe sub nivelul minim prevazut de catalogul aprobat prin HG nr. 2139/2004. Care este tratamentul fiscal al cheltuielilor cu amortizarea in acest caz? Ar putea fi reconsiderata cheltuiala si influentat rezultatul anului curent sau rezultatul reportat in eventualitatea unui control fiscal?
23Feb2020
Licente. Imobilizari necorporale vs achizitie de servicii
de
Simona Stanculescu
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: Societatea noastra utilizeaza un program de contabilitate pentru care avem licenta de la producator si platim un abonament lunar pentru utilizarea acestui program. Inregistrarea contabila este urmatoarea: 208 = 404, 635 = 404 (pe atunci nu eram platitori de TVA, nu am putut deduce TVA). Aceasta licenta apare in registrul mijloacelor fixe, desi nu este un bun al nostru, avem doar un drept de ...
20Feb2020
Ajustarea cheltuielilor prin decizia organului fiscal
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: O firma din Romania a primit in urma unui control fiscal, o Decizie de ajustare a veniturilor (dosarul preturilor de transfer). Aceasta ajustare de venituri, in corespondenta cu Dosarul preturilor de transfer, este o ajustare de cheltuieli pentru o firma care era afiliata in acel moment. In 2020 cand este finalizat controlul fiscal, firma pentru care se va primi Decizie de ajustare a ...
17Ian2020
Reevaluare transformator
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala are in evidenta mijloacelor fixe, cont 212 Constructii, un post de transformare. Postul de transformare are caracteristicile unui cladiri, asa cum este definitia cladirii in Codul fiscal( art. 453, lit. b). In anul 2013 la receptia constructiei, societatea a declarat la Directia economica a primariei, cu valoarea de inventar (1.000.000 lei), valoare care includea si ...
09Ian2020
Inregistrare contabila decizie anulare accesorii
de
Elena Garofil
valabil la 09 Ian 2020
Intrebare: In urma unui control fiscal pe perioada 2013-2018 s-au stabilit sume suplimentare de plata, respectiv: 50 000 lei TVA, 70 000 lei, 60 000 lei impozit pe dividende,100.000 lei majorari si dobanzi.La data inregistrarii RIF am procedat asfel:1174 = 441 50.000 lei1174 = 4423 70.000 lei1174 = 446 analitic 60.000 lei6581 analitic = 4481 100.000 lei. Societatea a esalonat la plata pe o ...
31Aug2019
Stoc fara miscare. Vanzare sub cost productie. Regim fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 31 Aug 2019
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA de la data de 01.02.2013. Are paru persoane angajate cu contract de munca si are in stoc din 2004, fara miscare din ianuarie 2007 pana in prezent, produse finite (polite de lemn pentru etajere, ladite de lemn, picioare rafturi de lemn, traverse speciale de fag (impregnate ca si stalpi) - cont 345, in suma de 40.000 lei. Nu s-a facut nicio ajustare de ...
19Iun2019
Operatiuni fictive. Nededucerea TVA la beneficiar
de
Constanta Popa
valabil la 19 Iun 2019
Intrebare: O societate A, persoana inregistrara in scopuri de TVA, a emis o factura cu TVA fara ca operartiunea inscrisa in factura respectiva sa fie reala. In baza facturii in cauza societatea X, inregistrata in scop de TVA si fara sa fie afiliata cu prima societate a dedus TVA. In urma unui control fiscal la societatea X s-a inlaturat deducerea TVA urmare unei operatiuni fictive inscrise in factura in ...
22Dec2018
Scont acordat pentru o achizitie intracomunitara de bunuri
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 22 Dec 2018
Intrebare: Societatea A a facut o achizitie de marfa de la un furnizor din Germania. Pe factura era precizat ca in cazul in care societatea A plateste in termen de 3 zile se acorda un scont de 2%. Societatea A a platit factura in 3 zile si a beneficiat de scontul prevazut in factura. Valoarea facturii era de 1000 euro si a achitat 900 euro. Nu am primit un document pentru discountul financiar. Care va fi ...
18Sep2018
Remuneratia asociatului unic
de
Anca Ivanov
18 Sep 2018
1. Daca procedeaza asa cum propuneti :- Factureaza societatii servicii- Nu incaseaza facturile atunci nu primeste contravaloarea prestatiei sale (pentru ca nu incaseaza nimic). Altfel, operatiunile se pot derula asa cum spuneti. Pentru SRL aceste venituri vor intra in baza impozabila.Asociatul unic poate ridica dividende din 3 in 3 luni pe baza situatiilor ...
17Apr2018
Inregistrarea rezultatelor controlului fiscal
de
Anca Ivanov
17 Apr 2018
Impozitul pe profit calculat in plus, fiind aferent exercitiilor anterioare, se va inregistra pe baza rezultatului reportat:1174 = 441 TVA impusa prin decizia de impunere, de asemenea, fiind aferenta exercitiilor anterioare, se va inregistra la fel:1174 = 4423 Majorarile si penalitatile sunt cheltuieli ale perioadei curente – avand la baza RIF ...
07Apr2018
Factura electronica. Regim fiscal
de
Amelia Dumitras
07 Apr 2018
In cazul unei inspectii fiscale privind TVA, organul de control are in vedere prevederile legislatiei in vigoare la data faptului generator si a exigibilitatii TVA aferente operatiunilor din fiecare an calendaristic din intervalul 2013 – 2017, fara a lua in considerare prevederile legislatiei fiscale in vigoare la data efectuarii verificarii, de exemplu, in anul 2018. Selectarea ...
04Apr2018
Inspectie fiscala. Stabilire debite suplimentare si accesorii. Inregistrare in contabilitate
de
Otilia-Mihaela Roman
04 Apr 2018
Inainte de toate, trebuie sa mentionez faptul ca, intr-adevar, anularea venitului si a TVA colectate nu trebuia efectuata pentru clientul caruia i s-a deschis procedura falimentului. Toate inregistrarile ce decurg din decizia de impunere se efectueaza la data acesteia, respectiv la 15.01.2018. Un prim pas il reprezinta stornarea (anularea) celor doua inregistrari ...
30Mar2018
Tratamentul cheltuielilor accesorii stabilite in urma unui control
de
Anca Ivanov
30 Mar 2018
Nu, accesoriile nu pot fi inregistrate pe seama rezultatului reportat.Aceste cheltuieli sunt cheltuieli ale perioadei in care a fost emisa decizia de calcul – documentul justificativ care sta la baza recunoasterii lor drept cheltuieli.Impozitele suplimentare stabilite pentru anii precedenti au fost foarte corect inregistrate in contul de rezultat reportat, ele referindu-se la ...
13Ian2018
Pretul de vanzare in cazul vanzarii catre un asociat al firmei a unui spatiu comercial
de
Dana Hristu
13 Ian 2018
Pretul de vanzare trebuie sa reflecte pretul pietei, in momentul vanzarii.Pentru justificarea pretului de vanzare, va trebui sa detineti un raport de evaluare a constructiei, intocmit de un expert evaluator autorizat (ANEVAR).In cazul unui control fiscal, autoritatile fiscale pot ajusta suma venitului sau a cheltuielii oricareia dintre persoanele implicate, dupa cum este necesar, pentru a ...
22Nov2017
Persoana fizica cu codul de TVA anulat. Rezilierea antecontractului
de
Constanta Popa
valabil la 22 Nov 2017
Intrebare: O persoana fizica a construit si vandut apartamente. In urma unui control fiscal. a fost inregistrata ca platitor de TVA. Prin decizia de impunere s-a stabilit TVA de plata pentru toate apartamentele care, in perioada supusa verificarii, au fost vandute pe baza de contract sau care, pe baza antecontractelor de vanzare incheiate, au fost puse la dispozitia cumparatorilor. Persoana fizica a ...
26Sep2017
Debite suplimentare. Dobanzi si penalitati de intarziere
de
Dana Hristu
valabil la 26 Sep 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:In urma controlului fiscal efectuat si finalizat de ANAF din luna august 2017, pentru perioada 2014-2016, s-au stabilit venituri suplimentare datorate tranzactiilor cu parti afiliate (preturi de transfer) si impozit pe profit suplimentar de achitat dupa cum urmeaza:Anul/Baza de impozitare/Impozit pe profit 2014/ 200,000/ 32,0002015/ 300,000/ 48,0002016/ 400,000/ ...
17Aug2016
Monografie contabila pentru TVA de rambursat si respins la control
de
Dana Hristu
valabil la 17 Aug 2016
Intrebare: Care este monografia contabila pentru TVA rambursata cu control ulterior, respins la control, s-a depus contestatie si se afla in curs de solutionare a contestatiei?
01Iul2016
Anulare factura avans intre persoane afiliate. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 01 Iul 2016
Intrebare: Daca in urma unui control fiscal se anuleaza o tranzactie respectiv un avans facturat intre doua firme afiliate decizia de impunerea cu ajustare TVA aferenta acestei tranzactii se va comunica si celeilalte parti afiliate pentru evitatrea dublei impuneri, cum va recupera firma afiliata acest TVA? Il va inscrie in decont pe baza decizei?
09Mai2016
Receptie marfa importata. Tratament fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Mai 2016
Intrebare: O societate din Romania face import de marfa din China:- factura furnizor China: 100.000 USD- curs USD din DVI: 4,0064 lei- curs USD receptie 15.03.2016: 4,0351 lei.Taxa vamala de 4%, respectiv TVA aferenta au fost achitate in vama (ambele la cursul de 4.0064 din DVI). Factura de la furnizor cuprinde multe articole la preturi diferite. Trebuie format pretul unitar al fiecarui produs ...
09Mai2016
Bun imobil reclasificat din bun de capital in stocuri. Ajustarea sumei TVA deductibile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Mai 2016
Intrebare: O societate X a construit in perioada 2007-2010 doua imobile in vederea vanzarii ulterioare, in regie poprie, receptionate in anul 2014 datorita unor litigii cu terenul pe care au fost construite. Toata perioada pana in anul 2015 societatea nu a avut activitate. In data de 03.2015, societatea a avut control fiscal iar ca urmare a faptului ca nu s-au efectuat operatiuni impozabile iar unul din ...
20Apr2016
Soldul contului 4428. Dezvoltarea pe analitice. Identificarea componentei soldului
de
Constanta Popa
valabil la 20 Apr 2016
Intrebare: Am preluat evidenta unei societati comerciale cu data de 01.01.2016 si avem o situatie cu privire la soldul contului 4428. In balanta de la data de 31.12.2015 in contul 4428 figureaza un sold debitor de 8.425,64 lei. In Jurnalul de cumparari din luna decembrie 2015 figureaza facturi neplatite in valoare de 104.188,736 lei cu TVA de 25.005,3 lei. In Jurnalul de vanzari sunt facturi neincasate de ...
21Mar2016
TVA respins la rambursare. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Mar 2016
Intrebare: In urma unui control fiscal prin care s-a solicitat la rambursare suma de 176.581 lei organele de control au emis o decizie cu urmatoarele sume:- TVA stabilita suplimentar 310.781 lei - TVA respins la rambursare 176.581 lei - Dobanzi + penalitati 12.553 leiCum se inregistreaza aceste sume in contabilitatea societatii? Se trec in decontul de TVA? Cum se procedeaza in cazul in care ...
Un produs marca