Consultanta specializata pentru CONTABILI 
781 intrebari si raspunsuri despre control fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 781 intrebari si raspunsuri
07Iul2022
D406. Subsectiunea Stocuri. Stocuri detinute in custodie
de
Anca Ardelean
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: In cazul in care o societate comerciala presteaza servicii de depozitare si manipulare pentru un client, articolele in cauza se declara in SAF-T? Pentru aceste articole se tine o evidenta operationala in scopul manipularii, nu au valoare in contabilitate.
05Iul2022
Termen depunere D406
de
Elena Garofil
valabil la 05 Iul 2022
Intrebare: Pentru contribuabilii incadrati in categoria mari contribuabili la data de 1 ianuarie 2022, care nu au facut parte din aceasta categorie in anul 2021, obligatia de depunere a declaratiei informative d406 incepe de la data de 1 iulie 2022, care reprezinta data de referinta pentru noii mari contribuabili. Entitatea noastra, fiind un contribuabil mare, este obligata sa depuna declaratia 406 cu 1 ...
30Iun2022
Contribuabil mijlociu. Declaratia 406
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: Societatea a depus bilantul aferent anului 2021 cu bifa contribuabil mic. Acolo se incadreaza conform criteriilor de clasificare. Cand am intrat pe ANAF la date de identidficare societatea apare in grupa contribuabil - mijlociu.Suntem incadrati in categoria mijlocii sau in categoria mici (ca sa stiu daca trebuie sa incep implementarea SAF-T pana la 28.02.2023)?
30Iun2022
Fisierul SAF-T. Stocuri
de
Ana Avram
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: In cazul unui magazin ce tine evidenta global valoric, cum vom proceda cu raportarea stocurilor in declaratia 406? Vorbim de o societate al carui obiect de activitate este productie (cod CAEN 1071), iar pentru activitatea de productie vom introduce codurile NC pentru o raportare corecta, dar pentru acest magazin cu amanuntul incercam sa gasim o varianta sa tinem in continuare evidenta global ...
30Iun2022
SAF-T. Raportare tranzactii
de
Anca Bilas
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: Exista obligativitatatea declararii in Romania, prin declaratia SAF-T, a tranzactiilor efectuate in tarile in care societatea este inregistrata doar in scopuri de TVA? Societatea pe care o reprezint este contribuabil mare.
28Iun2022
Control inopinat si control antifrauda. Codul de procedura fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 28 Iun 2022
Intrebare: O societate aflata in control de la antifrauda are voie inainte de incheierea controlului sa faca un inventar al stocurilor din depozit dupa desigilarea acestuia de catre antifrauda?Unde anume gasesc un raspuns in lege legat de asta?
28Iun2022
Bon fiscal pierdut. Tratament contabil
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Iun 2022
Intrebare: Societatea a achizitionat o prestare de servicii auto la o spalatorie pentru care am primit un bon fiscal, fiind achitat cu cardul bancar al societatii. Acest bon fiscal s-a pierdut. Cum putem rezolva situatia, avand in vedere ca firma emitenta nu raspunde la solicitarea noastra? Este ea obligata sa ne emita un duplicat? In baza carei prevederi?
22Iun2022
Depunere D390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra face raportarile contabile lunare in prima zi din luna urmatoare. Exemplu: in data de 1 iunie se inchide contabilitatea lunii mai. Astfel, anumite cheltuieli a caror facturi nu au sosit inca, sunt estimate in 408, urmand sa fie stornate si inregistrate in 401 in momenntul sosirii lor.Astfel, avem situatia in care unele facturi (achizitii intracomunitare) datate cu mai pot ...
19Iun2022
Livrare de tamplarie cu montaj in state membre UE. Regim TVA. Cifra de afaceri in constructii
de
Constanta Popa
valabil la 19 Iun 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are cod CAEN 1623 "Fabricarea altor elemente de tamplarie si dulgherie". Produce geamuri termopan din lemn pe care le livreaza si monteaza si in UE. Ce obligatii declarative are societatea din punctul de vedere al tva pentru urmatoarele situatii:- Livreaza si monteaza catre persoane juridice din UE (B2B);- Livreaza fara montaj catre persoane fizice din ...
16Iun2022
Obligatii privind depunerea D406
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: Incepand cu ce data este obligatorie depunerea declaratiei SAF-T D406 pentru marii contribuabili?
14Iun2022
D406. SAF-T. Bonuri fiscale
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Operez vanzare catre client persoana fizica/juridica doar cu emitere bon fiscal pe care evidentiez CNP/CIF client (fara a emite factura). Un astfel de bon fiscal care indeplineste conditiile unei facturi simplificate se raporteaza sau nu in D406 SAF-T? Si la sectiunea SalesInvoices (facturi emise) sau doar la sectiunea Payments (plati)?
14Iun2022
D406. SAF-T. Declarare TVA. Import
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Referitor la declaratia SAF-T, care este modul de declarare a TVA aferenta importului, avand in vedere ca deducerea TVA se exercita in baza DVI si nu a facturii de achizitie?
13Iun2022
SAF-T si e-Factura
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Iun 2022
Intrebare: Avem doua societati: una este platitoare de impozit pe profit (mijlocii) si una este platitoare de impozit microintreprindere. Referitor la obligatiile legislative referitoare la adaptarea sistemului e-Factura si SAF-T, care este procedura? Ce documente se depun? Care sunt termenele?
06Iun2022
Anulare dobanzi
de
Anca Bilas
valabil la 06 Iun 2022
Intrebare: O societate de constructii a fost verificata in anul 2021 si i s-au stabilit diferente la debite in valoare de 431.445, deoarece i s-au acordat facilitati fiscale si nu avea dreptul, deorece avea muncitorii trimisi in Germania. I s-a facut esalonare simplificata.Daca s-au platit debitele, poate beneficia de reducere la majorari si penalitati?
18Mai2022
Achizitie marfuri din Germania. Furnizor din Romania
de
Ana Avram
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: Firma A din Romania cumpara produse de la firma B din Romania (platitoare de TVA) in baza unei comenzi. Marfurile sunt livrate din Germania (de la firma G) din grupul de firme din care face parte B, cu un curier rapid, in baza unui delivery note in care apare expeditor - firma G din Germania si cumparator firma A din Romania. Pe acesta apare conditia de livrare FCA. Factura este emisa de ...
04Mai2022
Corectare facturi din perioada 2016-2017. Cod de TVA anulat
de
Vera Constantin
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: La terminarea controlului fiscal s-a dispus masura corectarii unor facturi emise in anul 2016-2017, cand firma avea codul de tva ridicat ca urmare a faptului ca 6 luni consecutive a fost depusa D300 fara inscrierea de operatiuni. Care este actul normativ care reglementeaza emiterea de facturi cu tva in luna curenta? Dorim sa transmitem beneficiarilor o adresa de inaintare a facturii refacute.
01Mai2022
Facturare bunuri livrate din Cehia in Ungaria. Tratament TVA
de
Ana Avram
valabil la 01 Mai 2022
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA (din Romania). Vinde marfa catre societatea B (platitoare de TVA din Romania), iar societatea B vinde marfa catre societatea C cu numar valid VIES din Ungaria. Marfa pleaca direct din Cehia in Ungaria, fara sa treaca prin Romania. Transportul este inclus in pret si asigurat de catre A.Cum factureaza A catre B si B catre C? Cu tva sau fara? Intre B si C este ...
29Apr2022
Factura de livrare de la un furnizor din Romania catre un client din Romania
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: O societate din Romania emite factura catre o alta societate din Romania pentru marfa vanduta. Marfa nu este tinuta in stoc in Romania, ci va pleca din Portugalia direct catre o societate din Austria, care a cumparat marfa de la clientul roman al societatii. Nu sunt detalii despre societatea din Austria (daca are cod valid VIES) si nu sunt detalii despre transport (probabil este vorba de ...
29Apr2022
Comercializare si productie plante
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala este neplatitoare de TVA si impozit pe venit 3%. Are cod CAEN 4622 "Comert cu ridicata al florilor si al plantelor" (comert cu plante vii si ornamentale, arbusti si cele care se planteaza in ghivece - nomenclator vamal coduri 0601 si 0602). Pe langa acestea, mai facem comert cu alte produse derivate: ghivece, turba, carucioare pentru plante, ingrasamant, scoarta decorativa ...
21Apr2022
Sistemul RO e-factura. Relatii cu persoane juridice care au capital de stat
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: O SRL este infiintata in Romania. Are drept domeniu de activitate "alte activitati de telecomunicatii". Are afiliati persoane juridice straine. Are obligatia de a trimite facturile emise prin e-facturare? De asemenea, are relatii comerciale cu persoane juridice romane cu capital de stat. Are obligatia de a transmite facturile prin e-facturare?
17Apr2022
Factura de avans. Contract de schimb
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva. In iulie 2020 incheie un contract de schimb prin care primeste de la o persoana fizica (fara tva) un teren si promite in schimb sa ii vanda peste 3 ani apartamente din imobilul care se va construi pe acel teren. In august 2020 societatea devine platitoare de tva prin optiune. In luna iulie nu a emis factura de avans pentru promisiunea de a vinde bunuri ...
05Apr2022
Evaluare autoturism in vederea vanzarii
de
Anca Bilas
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: O firma a achizitionat acum ceva timp un autoturism epava de la o firma, cu o valoare de peste 2.500 lei fara tva. Aceasta a fost reparata si acum administratorul doreste sa o vanda catre o persoana fizica.Trebuie facuta o evaluare a autoturismului in vederea vanzarii dat fiind faptul ca a fost reparata, iar valoarea acesteia este mult mai mare decat a fost la achizitie sau se poate vinde cel ...
04Apr2022
Facturi si bonuri fiscale pierdute. Reconstituire. Inregistrare in contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: In situatia in care au fost pierdute de catre administrator bonuri si facturi fiscale achitate prin banca, cum se procedeaza? Cum vor fi inregistrate in contabilitate? Societatea este neplatitoare de TVA si plateste impozit pe venit.
29Mar2022
Declaratia 406. Produse cu risc fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2022
Intrebare: Suntem o SRL platitoare de impozit pe profit. Avem 5 angajati si comercializam produse textile (lenjerii, prosoape, protectii saltele, perne si pilote, saltele, fibra siliconizata, microfibra poliester, tesatura bumbac, captuseala si masti de unica folosinta). Toate acestea se comercializeaza si pe site-ul propriu - vanzare online).1. Am obigatia depunerii declaratiei SAF-T (d406)? Care este ...
27Mar2022
Depunere D406 pentru active
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: I. O societate incepand cu data de 01.08.2022 va trece la un alt program ERP. Pentru luna iulie 2022 va depune D406 lunar din vechiul sistem ERP, dar pentru celelalte sectiuni: stocuri si mijloace fixe trebuie sa depuna la cerere, respectiv o data cu depunerea situatiilor financiare aferente anului 2022. 1. Societatea poate sa depuna pentru luna iulie 2022 D406 pentru stocuri din vechiul ...
27Mar2022
Rectificare D390 si D394
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: 1. Se achizitioneaza servicii intracomunitare de 13 euro. Factura este primita in martie 2022, dupa cateva e-mailuri, emisa in decembrie 2021, iar serviciul este platit in 04.02.2022. Bilantul nu s-a depus inca. Societatea este platitoare de TVA la incasare.Care este monografia contabila corecta? Ce declaratii rectificative se intocmesc?2. O factura trimisa pe email in noiembrie 2021, dar ...
26Mar2022
Dobanzi si penalitati de intarziere
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 26 Mar 2022
Intrebare: In cadrul unei inspectii fiscale privind impozitul pe profit, care este metoda de verificare a calculului impozitului (la nivel trimestrial sau anual) si care este data scadenta de la care incep sa fie calculate eventuale dobanzi/penalitati pentru diferente de plata rezultate in urma controlului (scadenta trimestriala sau cea anuala)? Societatea este platitoare de impozit pe profit cu calculare ...
24Mar2022
Demersuri pentru recuperarea creantelor. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: Conform pct. 328 din OMFP nr. 1.802/2014: La scaderea din evidenta a creantelor si datoriilor ale caror termene de incasare sau de plata sunt prescrise, entitatile trebuie sa demonstreze ca au fost intreprinse toate demersurile legale pentru decontarea acestora.Exista implicatii fiscale in cazul nerespectarii acestei cerinte? Stiti sa fie vreo practica a organelor de control fiscal privind ...
23Mar2022
Ordinul ANAF nr. 373/2022. Clarificari privind D406 (SAF-T). Data depunerii in functie de tipul contribuabilului
de
Ionut Jinga
23 Mar 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 373/2022 pentru modificarea anexei nr. 5 la Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 1.783/2021 privind natura informatiilor pe care contribuabilul/platitorul trebuie sa le declare prin fisierul standard de control fiscal, modelul de raportare, procedura si conditiile de transmitere, precum si termenele de transmitere si data/datele de la ...
21Mar2022
Achizitie marfuri de constructii cosmetice
de
Anca Ardelean
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza marfuri de constructii cosmetice si alte materiale din UE.Care este cadrul legal privind obligativitatea inregistrarii in contabilitate a produselor importate pe coduri vamale?
Un produs marca