Consultanta specializata pentru CONTABILI 
781 intrebari si raspunsuri despre control fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 781 intrebari si raspunsuri
19Mar2022
Achizitie microbuz de la bunica asociatului. Regim fiscal si contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Mar 2022
Intrebare: O societate cu raspundere limitata a achizitionat de la o persoana fizica, care este ruda cu asociatul societatii (bunica acestuia), un autoturism - microbuz pentru a fi utilizat in scop economic pentru transport persoane in baza contractelor cu beneficiarii. Consideram ca cele doua persoane (juridica si fizica) sunt persoane afiliate.In acest caz, se colecteaza TVA? Cum va fi considerata ...
14Mar2022
Ordinul ANAF nr. 352/2022. Procedura de rambursare a TVA
de
Ionut Jinga
14 Mar 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 352/2022 pentru aprobarea Procedurii de solutionare a deconturilor cu sume negative de taxa pe valoarea adaugata cu optiune de rambursarePublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 242 din 11 martie 2022Premisele aparitiei acestui ordinPrin dispozitiile pct.19 al art. I din Ordonanta Guvernului nr.11/2021 pentru modificarea si completarea Legii ...
09Mar2022
CMR pentru justificare scutire TVA. Livrari intracomunitare
de
Constanta Popa
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: Facem livrari de marfa atat interne, cat si externe. Pentru livrarile externe, facturate in regim de scutire tva trebuie sa avem CMR si o declaratie a clientului. Pentru ca livrarea este in regim EXW noi primim CMR in copie la depozit, in momentul in care se incarca marfa. Este trecuta stampila furnizorului de transport, insa nu avem in original un exemplar al CMR in care sa fie semnatura si ...
07Mar2022
Facturi emise dupa inspectia fiscala. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea X, prestatoare de servicii curatenie, neinregistrata in scopuri de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei la luna octombrie 2021. Astfel, societatea X trebuie sa fie inregistrata in scopuri de TVA incepand cu luna decembrie 2021.S-a constatat depasirea plafonului de TVA abia in luna ianuarie 2022, drept pentru care a depus documentatia pentru inregistrarea in scopuri de TVA in ...
03Mar2022
Prestari de servicii catre institutii publice. Declaratie informativa D406 SAF-T. Sistemul RO e-Factura
de
Constanta Popa
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: Societatea colaboreaza cu institutiile publice pentru repararea copiatoarelor acestora. Societatea este microintreprindere si nu este obligata sa depuna D406 acum. Totusi, anumite institutii cu care colaboreaza sunt mari contribuabili si solicita emiterea facturilor in noua varianta SAF-T.Societatea noastra trebuie sa depuna aceasta declaratie in luna (trimestrul) emiterii facturii prin ...
01Mar2022
D406-Stocuri
de
Anca Ardelean
valabil la 01 Mar 2022
Intrebare: Societatea are stocuri in sectia de productie cantitativ si valoric precum si diferit - comertul cu amanuntul la 77 puncte de lucru, unde marfurile sunt tinute global valoric.Cum este evidentiata in Declaratia 406 SAF-T situatia stocurilor, avand in vedere gestiunile diferentiate ale acestora, conform celor de mai sus?
28Feb2022
Diferente de curs valutar stabilite la sfarsitul contractului de leasing operational
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2022
Intrebare: La finalul unui contract de leasing operational contractat cu compania noastra, noi facturam o suma pentru diferenta de curs valutar dintre momentul achivarii si momentul inchiderii contractului.Baza este un punct din contract care stipuleaza ca valoarea reziduala a vehiculului va fi fixata in Euro si la incetarea contractului clientului i se va factura diferenta rezultata din cursul de la ...
27Feb2022
Termen d406
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Feb 2022
Intrebare: Suntem o societate cu an fiscal si financiar diferit si suntem declarati mari contribuabili din 2012. Spre urmare, prima declaratie ce o vom depune va fi aferenta lunii ianuarie 2022. Care este termenul maxim cand pot depune pentru luna ianuarie fara sa avem consecinte de amenzi, deoarece nu ma pot incadra in termenul de 28.02.2022?
11Feb2022
Asociatie. Obligatie depunere SAF-T
de
Rodica Mantescu
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: O asociatie fara scop patrimonial are obligatia depunerii declaratiei informative D406. Cum se stabileste termenul de depunere a acestor declaratii?
10Feb2022
Termenul pentru declaratia 406
de
Mihaela Rosca
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra in anul 2021 a fost incadrata in categoria marilor contribuabili.La data de 01.01.2022 figureaza in continuare in categoria marilor contribuabili.Cu ce data avem obligatia depunerii primei declaratii informative D406?
08Feb2022
Modificari TVA aplicabile in 2022
de
Ionut Jinga
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Referitor la TVA, care sunt modificarile intervenite in legislatie incepand cu anul 2022?
07Feb2022
Obligatie de depunere a D406. SAF-T
de
Diana Popescu
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: Societatea are o cifra de afaceri la finele anului 2021 de 2.755.967 lei.Depun declaratia d406?
07Feb2022
Sistemul RO e-Factura in relatia B2B si B2G
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: Care este procedura in cazul transmiterii facturilor prin sistemul RO e-Factura? Ce pasi trebuie urmati pentru transmitere si inscriere, legislatia in baza careia se fac pasii si data cu care devine obligatorie in relatia B2G (adica cu statul)? Pentru ce categorie de societati comerciale si ce fel de activitati? Care este data la care devine obligatorie in relatia B2B (adica intre societati ...
01Feb2022
Factura de achizitie de la un furnizor din Romania
de
Constanta Popa
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Firma A (inregistrata in Romania in scopuri de TVA) achizitioneaza folie de la o firma B (inregistrata in Romania in scopuri de TVA), pentru care primeste factura cu TVA de 19%. Folia nu este livrata in Romania, iar transportul foliei este facut pe ruta Cehia (unde se afla stocul de folie) in Danemarca, urmand ca folia sa fie folosita in Danemarca pentru niste teste. Stocul de folie care va ...
23Ian2022
Suma incasata in plus
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: Societatea X a incasat o suma in plus de la un client al sau, analiticul contului de client avand sold creditor. Directorul societatii nu este de acord cu restituirea sumei, dar nici cu facturarea unui avans, deoarece relatia cu clientul a fost una problematica si nici clientul nu solicita restituirea (nu mai doreste sa comunice cu noi).Ce facem cu aceste sume? Asteptam prescrierea lor? Sunt ...
21Ian2022
Corectie facturi. Dreptul de deducere TVA la beneficiar
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O societate are un contract de prestari servicii cu o firma care a emis facturi fara TVA in perioada 01.01.2018 - 31.12.2021. La sfarsitul anului 2021, in urma inspectiei fiscale desfasurate pe perioada 2018-2020, furnizorul afla ca facturile trebuiau emise cu TVA pe perioada 2018-2020, dar si pe 2021. Pentru perioada 2018-2020 se emit facturi de corectie si beneficiarul are drept de deducere al ...
21Ian2022
Exercitare drept de deducere TVA din facturi de corectie emise de prestator
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O firma X SRL este neplatitoare de TVA. In 2019 a facturat servicii fara TVA catre o firma Y SRL platitoare de TVA. Firma X SRL are un control ANAF care stabileste ca in 2019, ca uramare a depasirii cifrei de afaceri, trebuie sa fie platitore de TVA si ca masura, ANAF ii calculeaza TVA colectata la facturile emise.Firma Y SRL poate accepta in anul 2022 stornarea facturilor din 2019 fara TVA ...
16Ian2022
Achizitie autoturism. Inregistrari contabile. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: S-a achizitionat un autoturism intracomunitar pentru care s-a inregistrat taxare inversa la valoarea totala a vehiculului, fara a se face ajustare 50% ca utilizare mixta. In urma controlului fiscal se stabileste prin RIF ajustare 50% TVA, autoturismul neavand intocmite foi de parcurs.Cum considerati inregistrarea TVA in baza RIF? Inregistrarea clasica 2133 = 4426 50% din valoare si prinderea ...
15Ian2022
Achizitie obligatiuni de catre o persoana afiliata. Tranzactii intre persoane afiliate
de
Constanta Popa
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: In cazul in care o societate A doreste sa emita obligatiuni (printr-o societate de brokeraj) si acestea ar fi achizitionate de o societate afiliata la A, din punctul de vedere al Codului fiscal, la un eventual control ANAF, tranzactia ar putea fi reincadrata ca si imprumuturile la tranzactii intre persoane afiliate conform art. 11 alin. (4) si pct. 5 din NM?
11Ian2022
Ordinul ANAF nr. 12/2022. Lista produselor cu risc fiscal ridicat
de
Ionut Jinga
11 Ian 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 12/2022 privind stabilirea produselor cu risc fiscal ridicat, comercializate in relatia B2BPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 27 din 10 ianuarie 2022Va reamintesc ca, potrivit OUG nr. 130/2021 adoptata la finele anului trecut, pentru produsele cu risc fiscal ridicat stabilite prin ordin al presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, ...
10Ian2022
Reduceri primite
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Ian 2022
Intrebare: Primim de la furnizori facturi de bonusuri pentru realizari target comercial, financiare pentru plata la timp si pentru activitati de marketing. Bonusurile comerciale le inregistrez prin contul 609, cele financiare analitic la 768, iar cele de marketing analitic la 7588. Suntem contribuabili mari si vom intra in raportarile SAF-T.Este corect? Care este punctul dvs. de vedere?
09Ian2022
Lipsa numerar casierie. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: Societatea are in casa de bani 600.000 lei pe care nu-i justifica. La un eventual control din partea organelor de control fiscale, cum se impoziteaza aceasta suma de bani? Societatea nu are dividende de luat pentru reglarea acestui sold. Societatea este platitoare de impozit micro si TVA.
06Ian2022
Achizitie servicii. Documente obligatorii pentru justificarea deducerii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: O societate primeste de la un furnizor o factura cu servicii verificare prize si impamantare.Pentru deducerea tva are nevoie de situatie de lucrari sau deviz? Sunt obligatorii devizele sau situatiile de lucrari pentru deducerea tva aferenta serviciilor?
06Ian2022
Vanzare cladire si decontare prin bilet la ordin
de
Constanta Popa
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala Zorile SRL are ca actionari pe X si pe Y cu cote egale 50% si 50%. Vinde o cladire cu suma de 1.000.000 lei catre o alta societate comerciala Rasaritul SRL care are aceeasi actionari, respectiv X si Y cu 50% si 50% din partile sociale. Societatea comerciala Zorile are datorii catre actionarii X si Y sub forma de creditare societate 1.000.000 lei. Cum putem inchide ...
02Ian2022
SAF-T. Facturi import
de
Irina Dumitrescu si Anca Ivanov
valabil la 02 Ian 2022
Intrebare: 4.2. Subsectiunea Purchase Invoices (facturi de achizitie)Pentru operatiunile de import, in aceasta subsectiune se va raporta factura de import, iar la TaxType se va completa 000 (3 de zero), TaxCode 0000000 (6 de zero).In ce subsectiune din D406 folosim TaxCode 300601, 300602, 300603, 301201, 301202 si 301203?
30Dec2021
TVA 50%. Achizitie autoturism neacceptat la rambursare
de
Elena Garofil
valabil la 30 Dec 2021
Intrebare: In urma controlului fiscal pentru rambursarea TVA, s-a stabilit prin RIF ca 50% din TVA dedusa aferenta unui auto achizitionat in 01.2018 sa fie dat jos, nefiind considerata TVA deductibila (sa spunem 9.500 lei). Pentru ca aceasta TVA se refera la anul 2018, inregistrarea 117 = 4424 9.500 lei este corecta? Aceasta suma de 9.500 influenteaza amortizarea autoturismului? Avem urmatoarele ...
27Dec2021
Ordinul ANAF nr. 2021/2021. Important de stiut de catre persoanele fizice care care desfasoara activitati economice in mod independent sau exercita profesii libere
de
Ionut Jinga
27 Dec 2021
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 2021/2021 privind competenta de administrare a obligatiilor fiscale datorate de persoanele fizice care desfasoara activitati economice in mod independent sau exercita profesii liberePublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1225 din 23 decembrie 2021De retinut: Noile prevederi intra in vigoare de la 01 ianuarie 2022Premisele aparitiei acestui ...
27Dec2021
Ordinul ANAF nr. 2028/2021. Directia Antifrauda poate solicita inregistrarea fiscala din oficiu
de
Ionut Jinga
27 Dec 2021
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 2028/2021 privind modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 2.921/2016 pentru aprobarea Procedurii de inregistrare fiscala, din oficiu sau la cererea altei autoritati care administreaza creante fiscale, a unui subiect de drept fiscal care nu si-a indeplinit obligatia de inregistrare fiscala, potrivit legiiIn vigoare: de ...
16Dec2021
Anularea dreptului de ajustare a TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: Societatea X SRL are o creanta neincasata de la societatea Y SRL care a fost radiata in 2015 ca urmare a falimentului. In 2017 societatea X SRL ajusteaza baza de impozitare a tva, inscriind in decontul de TVA la rd.16 suma cu semnul minus a tva. Efectueaza inregistrarile de scoatere din evidenta a creantei pe baza de nota contabila, fara a intocmi factura storno pentru aceasta creanta. Putea ...
15Dec2021
Cauza C 835/18 Terracult. Corectarea facturilor aferente unor operatiuni care au facut obiectul inspectiei fiscale
de
Ionut Jinga
15 Dec 2021
Nu de putine ori ne-au fost semnalate cazuri in care inspectorii fiscali nu au fost de acord cu exercitarea dreptului de deducere a taxei pe valoarea adaugata din facturi de corectie, pe motiv ca perioadele pentru care s-au emis respectivele facturi deja au fost supuse unei inspectii fiscale, din care au rezultat obligatii suplimentare de plata, formalizate intr-o decizie de impunere ramasa ...
Un produs marca