74 intrebari si raspunsuri despre control intern oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 74 intrebari si raspunsuri
21Mar2016
Organizare control intern. Ordinul 400/2015
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Mar 2016
Intrebare: Ce tipuri de control intern (managerial, gestionar) trebuie sa organizeze o societate comerciala (SRL) si o Asociatie de apa de interes public. Ambele au drept asociati unitati administrativ- teritoriale (primari)? Care sunt reglementarile legale pentru organizarea sistemului de control intern al acestor entitati?
24Feb2013
Audit intern si control intern
de
Dana Apostolescu
valabil la 24 Feb 2013
Intrebare: Departamentul de audit intern se poate substitui departamentului controlling?
18Mai2016
Obligatie control si audit intern
de
Irina Coma
valabil la 18 Mai 2016
Intrebare: O societate pe actiuni indeplineste criteriile privind auditarea si are auditor statutar. 1. Societatea este obligata sa organizeze activitate de control intern?2. Societatea este obligata sa organizeze activitate de audit intern?
12Iun2010
Este obligatoriu controlul financiar preventiv intr-o SA?
de
Silviu Stoica
valabil la 12 Iun 2010
Intrebare: Este obligatoriu controlul financiar preventiv intr-o SA? Care este baza legala?
18Oct2022
Legea nr. 94/1992 privind organizarea si functionarea Curtii de Conturi
de
PortalContabilitate.ro
18 Oct 2022
LEGEA nr. 94 din 8 septembrie 1992 privind organizarea si functionarea Curtii de ConturiCLICK AICI >> pentru a descarca legea in format PDF.EMITENT: ParlamentulPUBLICATA IN: Monitorul Oficial nr. 238 din 3 aprilie 2014Data intrarii in vigoare: 31 decembrie 2020Forma valabila la data de 18 octombrie 2022Reglementari care au intervenit de la ...
08Iun2022
Legea spalarii banilor
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Iun 2022
Intrebare: O firma de constructii (cod CAEN 4322) are obligatii ce decurg din Legea 129/2019 privind spalarea banilor? Adica: are obligatia de a desemna o persoana in relatia cu Oficiul de spalare a banilor, de a intocmi politici, proceduri de raportare?
11Mar2022
Organizare si formalizare fluxuri achizitie combustibili
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: O SRL efectueaza transport de marfa (bunuri) cu autoutilitare. Alimenteaza zilnic si primeste in schimb aviz de insotire marfa pentru motorina alimentata, iar bilunar primeste facturile fiscale care cuprind lista cu avizele de insotire pentru alimentarile cu combustibil. Trebuie sa inregistrez zilnic si avizele sau este suficienta inregistrarea facturii fiscale bilunar? Care sunt ...
16Nov2021
Hotararea nr. 7/2007. Codului etic national al profesionistilor contabili
de
PortalContabilitate.ro
16 Nov 2021
Act normativ: Hotararea nr. 07/80 din 25 mai 2007 privind aprobarea Codului etic national al profesionistilor contabiliEmitent: CORPUL EXPERTILOR CONTABILI SI CONTABILILOR AUTORIZATI DIN ROMANIA - CONSILIUL SUPERIORPublicare: in MONITORUL OFICIAL nr. 429 din 27 iunie 2007In temeiul art. 19 lit. d) si al art. 26 alin. (1) din Ordonanta Guvernului nr. 65/1994 privind organizarea ...
19Oct2021
Imprumut de la asociati nerezidenti. Investitii financiare. Aspecte contabile si fiscale. Raportari BNR
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala pe actiuni, ai carei actionari sunt nerezidenti din Turcia, microintreprindere, isi deschide conturi in Elvetia, atat in EURO, cat si in USD. Actionarii nerezidenti din Turcia, in baza unor contracte de imprumut pe termen scurt, transfera din conturile personale in conturile deschise la banca din Elvetia, sume de bani pe care, conform contractelor de imprumut, le vor ...
12Oct2021
Prejudiciu cauzat de un fost salariat. Inregistrari contabile conform IFRS
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Oct 2021
Intrebare: La data de 30.05.2021, un angajat al societatii pleaca prin demisie voluntara. Cu ocazia efectuarii operatiunilor administrative de lichidare a acestuia de la locul de munca, societatea constata un prejudiciu constand in venituri salariale incasate necuvenit din culpa angajatului in suma de 325.000 lei pe care societatea il inscrie in nota de lichidare. Angajatul nu recunoaste prejudiciul si prin ...
27Mar2021
Obligatii privind Legea 129/2019. Functia de audit independent
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Un SRL cu obiect de activitate vanzare cu amanuntul in farmacii, care depaseste 2 criterii de marime din cele 3 si are obligatia auditarii situatiilor financiare anuale, mai are obligatia de a asigura si functia de audit independent in scopul testarii eficientei si modalitatilor de aplicare a politicilor de administrare a riscurilor de spalare a banilor si de finantare a terorismului?
11Mar2021
Ordinul nr. 37/2020. Normele privind spalarea banilor
de
Ionut Jinga
11 Mar 2021
Act normativ: Ordinul Oficiului National de prevenire si combatere a spalarii banilor (ONPCSB) nr. 37/2021 privind aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, pentru entitatile raportoare supravegheate si controlate de Oficiul National ...
01Mar2021
Societate de comert si transporturi. Obligatii in raport cu Legea 129/2019
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: Suntem o societate ce desfasoara activitati de comert si transporturi persoane prin curse regulate, autobuzele fiind dotate cu case de marcat. Cum trebuie sa procedam pentru a respecta prevederile legii privind spalarea banilor? Ce pasi trebuie sa urmam? Care sunt documentele obligatorii pe care trebuie sa le prezentam in cazul unui control?
24Feb2021
Procedura pentru Auditul Fondurilor Europene. Model
de
Vera Constantin
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: Cum se redacteaza si cum se intocmestea o procedura pentru Auditul Fondurilor Europene?
13Ian2021
Legea nr. 129/2019 actualizata. Prevenirea si combaterea spalarii banilor
de
PortalContabilitate.ro
13 Ian 2021
LEGEA nr. 129 din 11 iulie 2019pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normativeEMITENT: ParlamentulPUBLICATA IN: Monitorul Oficial nr. 589 din 18 iulie 2019Data intrarii in vigoare: 30 octombrie 2020Reglementari care au intervenit de la publicare:ORDONANTA DE URGENTA nr. 68 din 6 ...
14Oct2020
Legea nr. 129/2019. Obligatii de raportare catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
de
S.M. Armaselu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: Ce obligatii are societatea in contextul legii spalarii banilor actualizata (sau daca toate societatile au obligatii)? Intelegem ca " trebuie raportate sumele a caror limita minima este contravaloarea in lei a 10.000 euro, mai precis se refera la o singura tranzactie de aceasta valoare? Se includ aici si sumele pe care administratorul le imprumuta societatii?
15Aug2020
Notificare R405
de
Elena Garofil
valabil la 15 Aug 2020
Intrebare: O firma din Austria are deschise in Romania o societate fiica (100% capital) si o sucursala. Avand in vedere ca firma din Austria a avut o cifra de afaceri consolidata de peste 750 mil euro, cele doua entitati din Romania au obligatia depunerii notificarii R405.Denumirea contibuabilului cu datele de inregistrare care se completeaza in partea de sus a notificarii si se preiau dupa formularea ...
09Aug2020
Legea 129/2019. Obligatiile entitatilor raportoare
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Aug 2020
Intrebare: Suntem un SRL care are obiect de activitate cod CAEN 6820 Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii si/sau in leasing. Avand in vedere prevederile Legii 129/2019, ale art. 5 lit. g) furnizori de servicii pentru societati, in norme de aplicare lit. e) furnizori de servicii pentru societati asa cum sunt definiti la art. 2 lit. L) precum si entitati ce desfasoara activitati conform ...
31Iul2020
Avansuri de trezorerie nejustificate. Termen de justificare
de
Elena Garofil
valabil la 31 Iul 2020
Intrebare: Administratorul societatii transfera sume din contul firmei pe un card personal, ca avansuri de trezorerie, sume inregistrate in rulajul debitor al contului 542, avans justificat ulterior cu documente pentru cumparari de bunuri in folosul activitatii. Sumele transferate ca avansuri pentru cumparari diverse sunt mai mari decat limita de 5.000 lei pe tranzactie. Soldul contului 542 nejustificat s-a ...
10Iul2020
Debite salariale. Recuperare prejudiciu de la salariat. Decizie de imputare
de
Vera Constantin
valabil la 10 Iul 2020
Intrebare: In urma unui control intern s-au constat niste debite salariale de recuperat de la un salariat ca urmare a savasirii unor fapte cu vinovatie de catre acesta. Sumele prejudiciului sunt aferente mai multor luni calendaristice.In situatia in care salariatul nu este de acord cu restituirea sumelor stabilite in Raportul de control si urmeaza actionarea in instanta pentru recuperarea sumelor si ...
01Iul2020
Legea spalarii banilor. Obligatii
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: In baza Legii 129/11.07.2019 (legea spalarii banilor) societatile care nu depasesc plafonul in numerar de 10.000 de euro trebuie sa depuna declaratia privind beneficiarii reali sau orice alte cereri sau declaratii?
09Mai2020
Cumul de functii administrator si economist evidenta contabila
de
Ela Dumitra
valabil la 09 Mai 2020
Intrebare: Firma noua infiintata poata sa functioneze fara contabil daca administratorul are studii economice? Mentionez ca domeniul de activitate este pe servicii electrice de joasa tensiune (servicii de internet, detectie la incendiu etc.) pe care le presteaza tot administratorul in baza unor certificate de acreditare.
17Feb2020
Normele pentru aplicarea Legii nr. 129/2019
de
Amelia Dumitras
17 Feb 2020
In Monitorul Oficial nr. 75 din 3 februarie 2020 s-a publicat O.M.F.P. nr. 102 din 22 ianuarie 2020 prin care s-au aprobat Normele de aplicare a prevederilor Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative pentru entitatile raportoare supravegheate si controlate de Oficiul ...
13Feb2020
Comisie de inventariere. Auditor intern. Institutie publica
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: Auditorul intern al unei institutii publice a fost desemnat in comisia de inventariere a bunurilor si lucrarilor unei persoane care lipseste de la locul de munca nemotivat, de mai mult timp. Aceasta inventariere are scopul de a se putea preda lucrarile altei persoane pentru a se putea fi duse la indeplinire.Are voie auditorul intern sa faca parte din aceasta comisie? Ce pasi trebuie sa urmeze ...
12Feb2020
Legea 129/2019. Cele 4 obligatii de indeplinit de companii
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2020
Intrebare: Referitor la Legea 129/2019, art. 22, intelegem ca in cazul in care ai plati in numerar prin casierie ce depasesc 10.000 euro ai obligatia transmiterii unui raport privind aceste tranzactii in termen de 3 zile de la momentul atingerii pragului.De la ce data trebuie transmis acest raport? Ce tipuri de plati intra in categoria raportarii: avansuri de trezorerie, plati furnizori, diurne, plati ...
17Ian2020
Obligatii privind reglementarile din domeniul prevenirii spalarii banilor
de
Justinian Cucu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: Sunt administratorul unei firme de contabilitate si cenzor la un SA. Avem clienti persoane juridice si ONG. In legatura cu obligatiile rezultate din legea 129/2019, cum trebuie procedat atat pe societate cat si ca obligatii cenzor?
17Ian2020
Expert contabil. Legea 129/2019
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: Un expert contabil care isi desfasoara activitatea individual, fara salariati, are obligatia de a se inregistra ca persoana desemnata la ONPCSB sau este scutita, avand doar obligatia de a raporta tranzactiile suspecte ale clientilor si cele determinate de activitatea proprie (incasari/plati in numerar peste 10.000 euro?
16Sep2019
Cine raporteaza spalarea de bani conform noului REGULAMENT?
de
PortalContabilitate.ro
16 Sep 2019
In Monitorul Oficial al Romaniei, partea I, nr. 736 din data de 9 septembrie 2019, a fost publicat Regulamentul nr. 2/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului.Acest regulament se aplica urmatoarelor categorii de entitati:a) institutii de credit persoane juridice romane;b) sucursale din Romania ale institutiilor de credit persoane juridice ...
23Dec2018
Obligatii de raportate ale societatilor ce apartin de multinationale
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Dec 2018
Intrebare: O societate din Romania care face parte dintr-un grup de intreprinderi multinationale are asociati doua firme straine cu rezidenta fiscala in Olanda care la randul lor sunt detinute de alte entitati, firma mama fiind in Singapore. Venitul total consolidat depaseste valoarea de 750 mii euro. Exista obligatia depunerii Raportului pentru fiecare tara in parte? Daca da, cine face aceasta raportare, ...
29Ian2018
Furnizare servicii medicale nedecontate. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
29 Ian 2018
La art. 17 din HG 161/2016 sunt prevazute diverse situatii cand aceste servicii nu se deconteaza. Astfel, daca la controlul intern a fost depistata una din situatiile precizate la alin. (1)-(4) de la acest articol, retinerea sumei se face din prima plata care urmeaza a fi efectuata, pentru furnizorii care sunt in relatie contractuala cu casele de asigurari de sanatate. Din ...