Consultanta specializata pentru CONTABILI 
69 intrebari si raspunsuri despre credit fiscal extern oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 69 intrebari si raspunsuri
04Dec2020
Acordare imprumut pentru societate afiliata din Ucraina. Aspecte contabile si fiscale. Credit fiscal extern
de
Constanta Popa
valabil la 04 Dec 2020
Intrebare: Societatea din Romania doreste sa acorde un imprumut unei societati afiliate din Ucraina (in euro). Societatea din Romania va trimite societatii din Ucraina certificatul de rezidenta fiscala.Care sunt aspectele de clarificat (documentatie, fiscale, contabile) pentru societatea din Romania?
21Mai2019
Retinere impozit redevente in strainatate. Credit fiscal extern
de
Constanta Popa
valabil la 21 Mai 2019
Intrebare: In luna aprilie am emis o factura catre un client din Malaezia pentru o redeventa privind drepturile de autor. Clientul ne-a platit contravaloarea acestei facturi mai putin cu 10% (au retinut impozit la sursa). Care sunt documentele necesare pentru a obtine creditul fiscal? Care sunt inregistrarile contabile aferente?
01Iun2019
Microintreprindere. Trecere la impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 01 Iun 2019
Intrebare: ABC este persoana juridica romana. In perioada ianuarie iunie 2018 plateste impozit pe veniturile microintreprinderii. Din iulie 2018 plateste impozit pe profit. Din iunie 2018 detaseaza angajati in Germania si pe baza unui contract de prestari servicii intre persoana juridica romana si persoana juridica germana, acestia presteaza servicii pe teritoriul Germaniei. Facturi de prestari ...
18Ian2017
Impozit pe profit. Modalitatea de acordare a creditului fiscal extern
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: La data de 31.12.2016 societatea inregistreaza profit contabil in suma de 443.877 lei.Rezultatul fiscal:- venituri totale 49,011,838.92 lei- cheltuieli totale 48,567,961.40 lei- profit contabil 443,877.52 lei- cheltuieli nedeductibile 1,122,829.33PLUS- cont 1175 - 309,322.16 lei - rezerve din reevaluareTOTAL: 1,876,029.01 lei- venit neimpozabil 2,500.00MINUS- rezultat ...
03Mar2014
Venituri obtinute din strainatate. Credit fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Mar 2014
Intrebare: Societatea a inregistrat credit fiscal extern ( obtinerea veniturilor dintr-un stat strain) cf cod fiscal art 92, la finalul anului societatea a inregistrat pierdere, se va tine cont de acest credit fiscal extern? Care sunt inregistrarile contabile?Tinand cont ca inregistrarea in timpul anului a acestui credit fiscal extern 2677=411, daca societatea ar fi inregistrat profit inchiderea contului ...
14Mar2014
Credit fiscal extern
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2014
Intrebare: O firma romaneasca SRL e intregistrata in Belgia in scopuri de TVA si are acolo cod fiscal. In Belgia efectueaza lucrari de constructii. Alte firme subcontractante ii factureaza pe numarul de TVA belgian lucrarile sucontractate, pe care societatea romaneasca SRL le refactureaza la antreprenorul general belgian. TVA-ul de recuperat sau platit se declara in Belgia. Cum trebuie declarat impozitul pe ...
22Ian2014
Retineri impozit la sursa Algeria. Credit fiscal extern
de
Irina Coma
valabil la 22 Ian 2014
Intrebare: Buna ziua! societatea noastra a semnat un contract de servicii de consultanta in constructii cu o societate din Algeria. Pentru evitarea dublei impuneri (16% impozit pe profit in Romania si din ce am inteles retinere la sursa in Algeria de 24% pentru tot ce inseamna plati), care este tratamentul fiscal pentru aceste impozite? Daca se retin sume in Algeria pentru veniturile facturate din Romania, ...
12Sep2013
Calcul impozit pe profit, credit fiscal extern, inregistrare in evidenta contabila
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Sep 2013
Intrebare: Un SRL are urmatoarea situatie in anul 2012:-In Declaratia 101, la randul 42.=42.1 are un impozit pe profit de 80.000 lei; credit fiscal (rd.43.1) 2.000 lei, sponsorizare (rd.45), 10.000 lei.Impozit profit anual (rd. 46), 68.000 lei.Care este valoarea care trebuie inregistrata in contul 691(rulaj an 2013)?Am facut N.C. 691=441 70.000 LEI (80.000 lei-10.000 lei sponsorizare)441=4111 ...
17Feb2013
Acordare credit fiscal extern unei persoane fizice pentru impozitul pe dividende retinut in Cipru
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Feb 2013
Intrebare: O persoana fizica rezidenta romana incaseaza dividende de la compania Cipriota.Care sunt obligatiile persoanei fizice privind plata si declararea impozitului pe dividende?Imi puteti confirma nivelul impozitul pe dividende? (ar trebui sa fie minimul dintre 16%(cota din Romania), 10% (cota din Cipru) si cota prevazuta in acordul privind evitarea dublei impuneri)
17Dec2010
Inregistrari contabile credit fiscal extern si repartizarea profitului
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Dec 2010
Intrebare: Am rugamintea unui raspuns la urmatoarele intrebari:1.Care sunt notele contabile care se intocmesc pentru evidentierea creditului fiscal (extern)?De exemplu, se considera ca impozitul pe profit aferent societatii mame este de 9500 ron, iar impozitul pe profit aferent sediului permanent (Franta) este de 8000 ron.2. Care sunt notele contabile care se intocmesc la repartizarea profitului, ...
19Sep2022
Microintreprindere. Venituri supuse impozitarii la sursa in strainatate
de
Constanta Popa
valabil la 19 Sep 2022
Intrebare: O microintreprindere obtine venituri de la Google si de la alte platforme din strainatate (DistroKid, Haawk) pentru vizualizarile la videoclipurile sale. Pentru vizualizarile din SUA platformele opresc un impozit de 10% din venituri si transfera in cont diferenta.Microintreprinderea ar trebui sa emita factura doar pe suma incasata sau pe tot venitul, chiar daca o parte, cea aferenta ...
16Aug2022
Facturare abonament. Utilizare platforma scolara online. Impozit nerezidenti
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Aug 2022
Intrebare: O societate din Romania factureaza servicii de abonament utilizare platforma scolara online catre o scoala din Azerbaijan. Cei de la scoala din Azerbajan sustin ca pe factura trebuie sa apara si suma unor impozite retinute la sursa.Conform legislatiei Republicii Azerbaidjan, impozitele retinute la sursa sunt impuse la o rata de 14% pentru redevente, o rata de 10% pentru servicii si vor fi ...
24Ian2022
Calculul reducerilor de impozit pe profit. OUG 153/2020
de
Anca Ardelean
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: Cum se calculeaza bonificatia aferenta trimestrului IV de care poate beneficia o societate platitoare de impozit pe profit conform OUG nr. 153/2020?
15Ian2022
Reducere impozit pe profit 2%. OUG nr. 153/2020
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Societatea a depasit plafonul pentru incadrarea micro in trim. IV 2021. Conform OUG 153/2020, microintreprinderile care devin platitoare de impozit pe profit in anul pentru care se aplica reducerea, aplica procentul aferent reducerii asupra impozitului pe veniturile microintreprinderilor insumat cu impozitul pe profit, iar valoarea reducerii se scade din impozitul pe profit. In trim. IV am ...
17Dec2021
Dubla cetatenie. Prestare munca dependenta
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: O persoana fizica are dubla cetatenie: romana si germana. Este angajatul unei firme din Germania. El lucreaza in intregime de acasa din Romania, unde este rezident. Acesta este singurul sau venit.Unde se calculeaza si vireaza contributiile salariale si impozitul? Care sunt obligatiile declarative ale angajatului?
12Oct2021
Impozit redevente SUA
de
Anca Ardelean
valabil la 12 Oct 2021
Intrebare: Firma noastra emite facturi unui client din SUA, care la achitarea lor retine 10% din sume ca impozit datorat pentru redevente platite unui nerezident, conform acordului de evitare a dublei impuneri. Anual ne trimite formularul fiscului american IRS 1042-S care atesta retinerea acestui impozit.1. Acest impozit trebuie evidentiat distinct pe factura emisa catre client sau se va trece doar suma ...
26Sep2021
Livrari la distanta dintr-un depozit din Italia. Sediu permament. Impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 26 Sep 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit efectueaza livrari la distanta pe teritoriul Italiei. Este inregistrata in scopuri de TVA in Italia din anul 2017 (are un depozit in Italia), obtinand cod de inregistrare. In Italia s-au depus doar declaratii de TVA de catre un colaborator (Avalara). Din anul 2021 colaboreaza cu o firma de curierat pe teritoriul ...
27Iun2021
Impozit chirie utilaj retinut in Bulgaria
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Iun 2021
Intrebare: Monografia contabila pentru cazul urmator este corecta? O firma din Romania inchiriaza un utilaj cate o firma din Bulgaria, valoarea chiriei 20.000 euro. Firma din Bulgaria plateste chiria catre firma din Romania, 19.000 euro, retinand impozitul de 5% conform conventiei de evitare a dublei impuneri. La sfarsitul perioadei de inchiriere, firma din Bulgaria obtine in baza certificatului de ...
09Iun2021
Dividende catre asociat nerezident cu CNP romanesc. Impozitul pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 09 Iun 2021
Intrebare: Este vorba despre o societate comerciala SRL, care trebuie sa repartizeze dividende unui asociat. Asociatul este persoana fizica nerezidenta. Acesta este atat cetatean roman, cat si israelian si detine pasaport romanesc cu cod numeric personal din 13 cifre. Are domiciliul in Israel, iar rezidenta sa fiscala este in Anglia. In Romania nu are momentan inregistrat niciun domiciliu sau ...
08Iun2021
Societate cu activitate de prestari servicii consultanta si management. Mutarea asociatului unic in strainatate
de
Constanta Popa
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: O societatea cu asociata unica, obiect de activitate prestari servicii consultanta si marketing are un salariat asociat unic. Asociata intentioneaza sa desfasoare activitatea din Portugalia, unde urmeza sa isi faca o familie cu partener rezident in Portugalia.Cum se vor impozita veniturile obtinute de societatea din Romania de la partenerii din Marea Britanie, Polonia, Portugalia etc.? Daca ...
07Iun2021
Sediu permanent deschis in Germania. Aspecte contabile si fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: Firma A din Romania platitoare de impozit pe profit si TVA lunar si-a deschis un sediu permanent in Germania (santier de constructii instalari fibra optica, constructii montaj pentru retele fibra optica). Are cod de TVA in Germania si are incheiat contract cu o firma de contabilitate germana pentru evidenta contabila a punctului de lucru. In cursul unei luni sunt urmatoarele operatiuni:1. ...
24Apr2021
Declarare impozit pe profit societate cu sediu permanent in Uzbekistan
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la 30.09.2020. Impozit pe profit calculat cumulat la trim. III in valoare de 2.567.958 lei. Impozit pe profit constituit la 30.06.2020 este in valoare de 2.571.305 lei. Impozitul pe profit platit in Uzbekistan aferent sediului permanent este in valoare de 883.739 lei. Care este nota de impozit pe profit ce trebuie facuta la 30.09.2020?
04Feb2021
Edicatia timpurie
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Feb 2021
Intrebare: Potrivit Codului fiscal cu modificarile si completarile ulterioare, contribuabilii care efectueaza cheltuieli cu educatia timpurie scad din impozitul pe profit datorat, cheltuielile cu educatia timpurie, dar nu mai mult de 1.500 lei/luna pentru fiecare copil.In cazul in care suma depaseste impozitul pe profit datorat, diferenta va fi scazuta, in ordine, din impozitul pe salarii retinut de ...
20Ian2021
Persoana fizica angajata la o firma din Marea Britanie. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: Momentan sunt angajat si rezident in Marea Britanie la o firma inregistrata in UK - LTD. Planuiesc sa ma mut in Romania si sa continui sa lucrez pentru aceeasi firma.Cum va fi salariul taxat pe teritoriul Romaniei? Va fi dublu taxat? Ar fi o alternativa mai avantajoasa deschiderea unei firme SRL si emiterea de facturi catre firma din UK pentru salariu?
11Ian2021
Aspecte contabile si fiscale in cazul acordarii unui imprumut pentru o societate afiliata din Germania
de
Simona Stanculescu
valabil la 11 Ian 2021
Intrebare: Firma A SRL din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit detine 65% din capitalul social al unei persoane juridice din Germania (GMBH). Firma A vrea sa acorde un imprumut asociat 25.000 euro firmei din Germania. Care este cadrul legal, ce documente trebuiesc intocmite si ce prevederi sunt obligatorii? La restituirea imprumutului de catre firma din Germania exista vreo obligatie din ...
20Dec2020
Venituri din dividende si din salarii din Marea Britanie. Obligatii fiscale in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: O persoana fizica romana incaseaza dividende si venituri din salarii pentru anul fiscal 2017/2018 de la o entitate economica din Marea Britanie:- taxe achitate 2139.12 GBP pentru anul fiscal 2017/2018 catre Marea Britanie pentru perioada 6 aprilie 2017 - 5 aprilie 2018 (in care a fost rezident fiscal in Marea Britanie);- a incasat 42843.58 GBP dividende si 4791.65 GBP salariu in Marea ...
26Nov2020
Remuneratii primite ca membru in consiliul director al unei societati straine. Venituri din strainatate
de
Constanta Popa
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: Persoana fizica romana obtine lunar venituri din Bulgaria ca membru al Consiliului Director al unei societati persoana juridica nerezidenta din Bulgaria. Persoana fizica romana este salariat si administrator al unei persoane juridice romane.Ce obligatii declarative si de plata are persoana fizica romana cu privire la aceste venituri obtinute din Bulgaria?
05Nov2020
Societate din Romania cu asociati straini. Infiintare filiala sau sucursala in Republica Moldova
de
Constanta Popa
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: Doua persoane din Republica Moldova, cetateni moldoveni au deschis in Romania o societate cu raspundere limitata de comert cu produse de cosmetica de import din Polonia. Ar dori sa deschida o filiala/sucursala in Moldova a societatii din Romania, in vederea comercializarii produselor achizitionate si in Moldova.Care sunt procedurile de urmat in vederea deschiderii acestei filiale? In Romania ...
29Sep2020
Sediu permanent Italia
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Sep 2020
Intrebare: O societate A din Romania inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, inchiriaza un depozit in Italia de la un furnizor B. In depozitul inchiriat in Italia societatea A din Romania va transporta printr-un furnizor C tot din Romania, stocuri de marfa. Din depozitul din Italia din stocul creat, societatea A intentioneaza sa vanda pe teritoriul Italiei, marfuri la diversi ...
17Aug2020
Proiect de OUG pentru stimularea cresterii capitalurilor proprii
de
Ionut Jinga
17 Aug 2020
Proiectul a fost publicat pe site-ul Ministerului de Finante in data de 13 august.Principalele prevederi stabilite prin acest proiect de OUG1. Masuri de stimulare pentru cresterea capitalurilor propriiPlatitorii de impozit pe profit (indiferent de sistemul de declarare si plata), impozit pe veniturile microintreprinderilor, precum si cei care platesc impozit specific, ...
Un produs marca