Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1519 intrebari si raspunsuri despre declaratia 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 1519 intrebari si raspunsuri
15Sep2020
Cod de TVA anulat. Declaratii
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: Firma platitoare de TVA al carui cod de TVA a fost efectuata din oficiu, potrivit dispozitiilor art. 316 alin. (11) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal in data de 18.08.2020.Care sunt obligatiile declarative in materie de TVA pe luna august, ma refer la declaratia 300 si 394, avand in vedere ca avem 2 perioade 01-18.08.2020 si 18.08.2020-31.08.2020 si perioada aceasta intra ...
14Sep2020
Neplatitor de tva. Prestari servicii catre o societate din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 14 Sep 2020
Intrebare: Un SRL din Romania are un contract de prestari servicii cu o societate din Italia, aceasta avand activitati de tur operator, agentie de turism in diverse destinatii din Europa si din afara Europei. Serviciile prestate constau in asistenta in organizarea de vacante si croaziere, publicitatea acestor voiaje pe site-ul agentiei din Italia, asigurarea unui suport pentru furnizarea de date pentru o ...
06Sep2020
Rectificarea formularului 394 in anul 2015
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Sep 2020
Intrebare: In urma unui control la partenerii nostri, s-a constatat ca trebuie sa fac o declaratie rectificativa 394 din anul 2015. Factura emisa de ei in luna septembrie 2015 a fost inregistrata de firma noastra in octombrie 2015. La noi apare in jurnalul de cumparari, in declaratia 300 si in declaratie 394. Se pare ca factura a ajuns la noi pana la depunerea declaratiilor, adica pe data de 16.10.2015. ...
17Aug2020
Achizitie servicii transport intracomunitar de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Aug 2020
Intrebare: In cursul lunii iulie 2020, societatea noastra SC MM SRL a achizitionat de la un furnizor din Belgia un autoturism, pentru care furnizorul din Belgia ne-a facturat si transportul, cu mentiunea pe factura: "Serviciul situat in tara straina, externa art..21 2-51 2,1 cod TVA - art. 44 - TVA trebuie platita de cocontractor art. 196." - factura atasata. Din CMR-ul aferent transportului ...
07Aug2020
Import bunuri din China in Austria. Regim vamal 42. Achizitie intracomunitara in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 07 Aug 2020
Intrebare: O firma platitoare de tva, persoana juridica din Romania urmeaza sa faca un import de bunuri de la un furnizor din China. Importul marfurilor se va face la un punct vamal din Austria in baza regimului vamal 42. Transportatorul este tot o societate impozabila din Romania. Taxele vamale sunt suportate de catre importator si platite la punctul de vamal din Austria. Cum va fi considerata ...
19Iul2020
Obligatii fiscale privind servicii prestate de o societate nerezidenta
de
Justinian Cucu
valabil la 19 Iul 2020
Intrebare: O societate romaneasca inregistrata in scopuri de TVA doreste sa externalizeze facturarea catre o societate din India, neinregistrata in scopuri de TVA. Societatea din India va emite o factura lunara pentru servicii prestate. Care sunt obligatiile declarative ale societatii din Romania din punct de vedere al TVA (declaratia 300) si se retine sau nu impozit la sursa?
08Iul2020
Sistemul TVA la incasare. Regularizare TVA colectata. Decont TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iul 2020
Intrebare: In data de 28.05.2020 am incasat in trezorerie suma de 15.150 lei, TVA colectat este de 2.418,91 lei. S-a omis listarea extrasului din data respectiva, deci nu s-a inregistrat in contabilitate si in decontul de TVA, respectiv declaratia 300. Se poate inregistra valoarea respectiva in luna iunie si cuprinsa in decontul de TVA aferent lunii iunie, sau trebuie sa modific jurnalul de vanzari pe ...
28Iun2020
Vanzare echipament care nu mai este nou. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iun 2020
Intrebare: Societate platitoare de tva in 2019 asambleaza un utilaj la care are facturi, achizitie cu taxare inversa (un cap tractor din Romania cu o suprastructura Italia) si il incadeaza ca marfa. In 2020 doreste sa-l vanda in UE.Se plateste tva avand in vedere ca este un an de la achizitie? In declaratia 300 se incadreaza la pc 3?
18Iun2020
Inchirierea dupa anularea codului de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: O societate era platitoare de TVA, dar aceasta societate factureaza doar chirie si conform art 141 din Codul fiscal, operatiunea de inchiriere este scutita de TVA, astfel ca nu se colecteaza TVA de la chirias. In anul 2012 nu s-a depus declaratia 300, iar in 2013 societatea a fost scoasa din oficiu din platitor de TVA de catre ANAF (din cauza nedepunerii repetate a decontului de TVA). Acum, ...
17Iun2020
Decont de TVA depus de doua ori. Eroare la transmiterea celei de-al doilea decont
de
Constanta Popa
valabil la 17 Iun 2020
Intrebare: Daca din eroare am depus de 2 ori declaratia 300 luna asta (cu aceleasi sume) fiindca am avut o problema de conexiune la internet si nu am vazut ca s-a incarcat prima data, sistemul retine doar prima declaratie? La a doua incarcare imi apare mesaj de eroare R_MULTI_D300. Mai trebuie sa fac ceva ca sa fiu in regula sau sistemul retine oricum declaratia valida?
04Iun2020
Achizitie bunuri din Germania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iun 2020
Intrebare: Am achizitionat 2 tablete din Germania (atat firma din Germania, cat si firma din Romania au cod valid de TVA). Totusi, firma din Germania a facturat cu TVA 19%.Total factura: 799.99 euro, din care:- valoarea fara TVA 672.26 euro- valoare TVA 127.73 euro Ar fi trebuit sa fie scutita tranzactia de TVA.1. Cum voi face in acest caz in inregistrarile in contabilitate: 303 = 401 799.99 ...
27Mai2020
Regularizare TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Mai 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA lunar prezinta urmatoarea situatie:- TVA de plata aferenta lunii martie 2020 in suma de 1.000.000 lei (rd. 45 in declaratia 300 pe martie 2020);- TVA de 1.000.000 lei nu este achitata pana la data de 25.05.2020, care este termenul limita de depunere a decontului de TVA pe luna aprilie;- in luna aprilie, societatea inregistreaza o suma negativa de TVA ...
22Mai2020
Declararea unui bon fiscal emis de un neplatitor de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Mai 2020
Intrebare: Firma X achizitioneaza bunuri de la un partener neplatitor de TVA, Y. Firma X primeste un bon fiscal.Aceasta operatiune trebuie reflectata de catre societatea X in D394? In care cartus? In declaratia 300 la ce rand se va trece? In jurnalul de cumparari la ce coloana se va evidentia?
20Mai2020
Import masti protectie. Plata TVA in vama. Factura de decontare de la declarantul vamal
de
Constanta Popa
valabil la 20 Mai 2020
Intrebare: Societatea X din Romania face un import din China de masti protectie. Nu se va primi factura fiscala pe masti, doar o factura comerciala pentru vama. De actele necesare si procedura in vama, inclusiv plata in numele clientului a TVA si taxelor vamale s-a ocupat o firma externa Y cu sediul in Romania, platitoare de TVA.Din DVI rezulta un TVA de plata de 5.691 lei (baza 29.952 lei). Acesta s-a ...
24Mar2020
Factura primita ulterior datei emiterii de catre furnizor. Raportare in D300
de
Vera Constantin
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Am o factura din luna ianuarie, dar a ajuns tarziu la noi si am inregistrat-o in luna februarie. Pe ce rand se declara in Decontul de TVA (randul 34 - Regularizari sau randul 24 - Achizitii 19%)?
28Ian2020
Achizitie auto second hand din Germania
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare: Am achizitionat un autoturism second din Germania. Furnizorul este o persoana impozabila si aplica regimul marjei. Factura este emisa fara tva. Cum se declara aceasta achizitie in declaratia 300 si 390?
26Ian2020
Casa de expeditie. Servicii transport bunuri pentru beneficiar din UE
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2020
Intrebare: In cazul unei case de expeditii care factureaza unui client din UE un transport non-UE, aceasta are obligatia declararii in declaratia 390 a acestui transport? In cazul in care ar declara acest transport ar avea vreo consecinta? Referitor la declararea in declaratia 300, pe ce rand ar trebui declarate aceste transporturi non-UE catre clientii din UE? Aceeasi intrebare si din punctul de vedere al ...
22Dec2019
Montaj echipament. Asistenta si instruire pentru un beneficiar din Germania
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Dec 2019
Intrebare: O firma din Romania platitoare de tva presteaza servicii pentru o societate din Germania platitoare de tva (locul prestarii fiind Germania): instruire personal, montaj instalatie de lucru (sistem robotizat), acordare asistenta si predare documentatie de lucru pentru instalatia de lucru montata (suport hartie/cd).Din punctul de vedere al TVA, cum va factura firma din Romania fiecare operatiune ...
22Nov2019
Declararea in D300 a serviciilor de asigurari primite. Refacturarea unor daune catre asiguratorul din UE
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: La ce rand din declaratia 300 se includ facturile primite de catre o casa de expeditii de la o societate de asigurare din Uniunea Europeana? La fel, daca acestei societati de asigurare i se refactureaza anumite daune la ce rand se includ aceste facturi in D300? Societatea de asigurare are codul valid in scopuri de TVA pe VIES.
21Nov2019
Import marfuri din Turcia. Firma de transport din Republica Moldova
de
Vera Constantin
valabil la 21 Nov 2019
Intrebare: Firma A (platitoare de tva) achizitioneaza marfa din Turcia. Transportul este facut de o firma din Republica Moldova platitoare de tva. Valoarea transportului este inregistrat in valoarea marfii. Cum se inregistreaza factura de transport si la ce rand se declara in declaratia 300?
18Nov2019
Exportul in Norvegia a unui camion distrus
de
George Nitescu
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: O persoana juridica romana care este platitoare de TVA si platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, a achizitionat pe data de 27.02.2019 un camion (cap tractor) second din Olanda. Furnizorul era platitor de TVA, pe factura scria Scutit de TVA, livrare intracomunitara (art. 39 bis, 1). Fiind o LIC scutita de TVA, livrarea s-a facut catre o persoana impozabila din ...
15Nov2019
Vanzare bun imobil care nu mai este nou. Regim fiscal TVA. Raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA a achizitionat in anul 2011 o cladire de la o persoana fizica, achizitia a fost fara TVA. Acum, in anul 2019, vrea sa vanda cladirea catre o persoana fizica la valoarea de 123.000 euro. Este aceasta tranzactie purtatoare de TVA? Cum se declara in declaratia 300 si 394? La ce randuri?
28Oct2019
Depunerea decontului de TVA cod 300 dupa reinregistrarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: Unei societati i-a expirat sediul si drept urmare a fost declarata inactiva fiscal. A fost reactivata din 9.08, ca platitoare de TVA lunar. Pentru luna august am depus declaratia 311. Se mai depune si declaratia 300 pentru luna august?
24Oct2019
Declarare in Romania TVA tranzactii cod inregistrare
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Oct 2019
Intrebare: Un SRL din Romania vinde marfa in Italia pe un cod de tva din Italia si achita tva-ul in Italia. Cum inregistrez eu aceste facturi din punct de vedere al tva-ului in declaratia 300?
17Oct2019
Servicii de depozitare primite din Kuweit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2019
Intrebare: Firma noastra cu sediul in Romania si inregistrata in scopuri de TVA are in Kuweit depozitat un utilaj pentru care partenerul din Kuweit intocmeste factura cu specificatia taxa depozitare, suma 6.636 lei.Care este regimul TVA pentru societatea noastra, ce declaratii se intocmesc si la ce rand din declaratia 300 se trec sumele?
27Sep2019
Achizitie bunuri sh. D300 si D390
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: Societatea X din Romania achizitioneaza de la o societate Y din Austria bunuri second hand pentru desfasurarea activitatii de productie. Societatea din Austria organizeaza licitatii online de vanzare a acestor bunuri, factura nu contine nici o mentiune privind TVA (daca aceasta este inclusa in pret sau daca operatiunea este scutita). In acest caz se exercita sau nu dreptul de deducere si ...
20Sep2019
Achizitie de cereale de la o persoana care aplica regimul special al agricultorilor. D300 si D394
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2019
Intrebare: Avem o achizitie de cereale de la o persoana care aplica regimul special al agricultorilor. Cota forfetara pentru anul 2019 este de 8%, o declaram in Declaratia 300 la randul 26. In Declaratia 394 se declara? Nu exista cota de 8% pentru declarare in Declaratia 394.
10Sep2019
Completare decont TVA (300). Sectiunea TVA neexigibila
de
Dana Hristu
valabil la 10 Sep 2019
Intrebare: Cum se completeaza rubricile A si A1 din Declaratia 300 la 31.08.2019 pentru o societate comerciala, microintreprindere, cu TVA la incasare lunar, infiintata la data de 01.01.2018? Are vanzari cu TVA 9% si cu TVA 19% si prezinta urmatoarea situatie in jurnalul de vanzari:31.01.2019: Baza neexigibila lunar = 32.575.77 si TVA neexigibila = 3.157.55Total an 2019 Baza neexigibila = 32575.77 ...
05Sep2019
Mijloc fix din 2015 cu durata de amortizare de 4 ani. Casare inainte de amortizarea integrala. Ajustarea TVA dedusa initial
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2019
Intrebare: O persoana juridica, inregistrata in scopuri de TVA, vrea ca in luna august sa caseze un laptop cumparat in octombrie 2015. Pretul de achizitie a fost 3.024,19 lei + TVA (24%). Amortizarea s-a calculat pe 48 de luni, astfel, valoarea neamortizata la 31.08.2019 este 252,19 lei. Cum se ajusteaza TVA (deoarece nu se face dovada distrugerii laptopului)? Care este modalitatea de calcul? Cum se ...
26Iul2019
Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iul 2019
Intrebare: O firma achizitioneaza produse de la o firma din Mexic, dar livrarea se face de la reprezentantul fiscal al acestei firme, din Olanda. Factura are trecut ca si furnizor, firma din Mexic. Pe factura exista conditie de livrare, reprezentantul fiscal din Olanda la care am CIF. Cum se inregistreaza factura si unde se trece in declaratia 300 si declaratia 390?
Un produs marca