Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1519 intrebari si raspunsuri despre declaratia 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 1519 intrebari si raspunsuri
17Iun2019
Factura emisa eronat de firma de curierat. Drept deducere TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 17 Iun 2019
Intrebare: Societatea a primit o factura simplificata emisa de o firma de curierat, dar care, din greseala, nu a trecut CIF-ul firmei, nici numarul din Registrul Comertului. Agentul a uitat sa treaca aceste informatii, a trecut doar numele firmei, iar factura a fost emisa si nu a mai putut fi corectata pe loc. Nu se doreste neaparat deducerea TVA sau recuperarea cheltuielilor, suma fiind mica. Trebuie ...
29Mai2019
Formular decont TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2019
Intrebare: In decontul de TVA (Declaratia 300) care din urmatoarele sume se trec la rd 32 Regularizari taxa dedusa" si care se trec la rd 33 Ajustari conform prorata/ajustari de taxa": ajustare TVA vanzare autoturism cu utilizare mixta la care s-a dedus 50% TVA la achizitie si se vinde in mai putin de 5 ani de la data achizitiei, TVA aferent cheltuielilor lunare pentru autoturismele cu ...
27Mai2019
Achizitie imobil de la o persoana fizica. Tratament TVA in cazul unei II
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: Titularul unei intreprinderi individuale, cumpara de la o persoana fizica, o casa de locuit. Intreprinderii i se acorda credit bancar, pentru aceasta trazactie. In contractul de vanzare-cumparare avem: .....X.Y. cumpar ca bun propriu, in temeiul art. 340, lit c, cod civil, in calitate de titular al I.I.X.Y., imobilul facand parte din patrimoniul de afectiune, fiind destinat desfasurarii ...
27Ian2019
Livrare de bunuri catre client Ungaria. Persoana neinregistrata in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Ian 2019
Intrebare: Avem o livrare de bunuri catre un client din Ungaria care ne-a dat un OIB. Ce reprezinta acest OIB? Am verificat pe VIES si se pare ca nu este inregistrat in scopuri de TVA. Trebuie sa le emitem factura cu TVA? Aceasta factura se inregistreaza in declaratia 390?
21Oct2018
Raportare facturi primite de la neplatitori de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2018
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA primeste facturi de la furnizori (de prestari servicii , marfuri etc.) care nu sunt platitoari de TVA. Aceste facturi primite de la neplatitori de TVA apar in Jurnalul de cumparari? Aceste facturi se declara in declaratia 300, 394? Daca da, la ce rand se declara?
03Aug2018
Servicii facturate cu TVA de o societate din Bulgaria. Declararea in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 03 Aug 2018
Intrebare: Societatea are incheiat un contract de prestari servicii catre o societate din Bulgaria. Ambele societati sunt inregistrate in scopuri de TVA.Conform specificatiilor contractuale, prestatorul din Romania are obligatia de a-si trimite personalul in Bulgaria, in vederea efectuarii instruirii la locul de munca respectiv a analizelor medicale. Pentru aceste operatiuni, o alta societate din ...
28Iul2018
Ajustari TVA pentru stocuri lipsa din gestiune
de
Simona Stanculescu
valabil la 28 Iul 2018
Intrebare: Pentru lipsurile neimputabile inregistrarea in contabilitate TVA rezultat din ajustare se cuprinde in declaratia 300 la randul 30 "Regularizari de taxa dedusa" cu semnul minus. Se emite autofactura pentru aceste lipsuri neimputabile sau se face doar ajustarea TVA (635 = 4426)?
25Iul2018
Societate inactiva si cu cod de TVA anulat. Obligatiile fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 25 Iul 2018
Intrebare: Am fost declarat inactiv incepand cu 27.04.2018 (a expirat sediul). Am aflat cand a trebuit sa depun declaratia 300 la trimestru. Am emis facturi cu TVA si am si incasat facturile in intervalul mai si iunie 2018. Ce trebuie sa fac in acest caz? Voi depune cererea de reactivare si declaratia 099? Intre timp cum tratez problema din punct de vedere contabil?
28Iun2018
Declarare vanzari neimpozabile in Romania
de
Simona Stanculescu
valabil la 28 Iun 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA in Romania efectueaza livrari intracomunitare catre persoane fizice. Depaseste pragul de livrari intr-o tara X si este obligata la plata TVA in tara respectiva. Unde se trec aceste venituri in decontul D300?
06Iun2018
Facturarea si raportarea de servicii electronice
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Iun 2018
Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de TVA si impozit pe venit presteaza servicii de video-chat (prin internet) catre trei clienti.Intre prestator si beneficiari exista doar conditii acceptate de prestator in momentul inregistrarii pe site (nu exista contract de prestari servicii) Facturarea acestor servicii se face cu sau fara TVA? Se declara in D390? In declaratia 300 la ce pozitie ...
28Mai2018
Tratament TVA in cazul prestarii de servicii catre un client cu cod invalid de TVA
de
Simona Stanculescu
valabil la 28 Mai 2018
Intrebare: O institutie de invatamant superior efectueaza servicii de cercetare catre un partener din UE in cadrul unui proiect. Pentru serviciile prestate institutia trebuie sa emita periodic facturi. La intocmirea primei facturi am constatat ca partenerul a comunicat un cod invalid de TVA. Care este regimul TVA?Aceasta factura se va emite fara TVA si se va raporta doar in Declaratia 300?
19Feb2018
Achizitie autoturism second-hand din Germania, de la o persoana impozabila
de
Bogdan Costea
valabil la 19 Feb 2018
Intrebare: Un cabinet care desfasoara in asociere activitati juridice este incadrat la venit in sistem real, contabilitate in partida simpla si este platitor de TVA. Acesta achizitioneaza un autoturism rulat, in valoare de peste 15.000 euro, de la o societate din Germania platitoare de TVA. Factura s-a emis fara TVA. La ce rand se declara in declaratia 300 aceasta achizitie? Care este regimul deductibil al ...
23Nov2017
Achizitie bunuri.Obligatii declarative
de
S.M. Armaselu
valabil la 23 Nov 2017
Intrebare: O persoana juridica romana achizitioneaza de la o persoana juridica din Germania (ambele platitoare de TVA) bunuri materii prime utilizate intr-un santier. Santierul este in SUA, livrarea se face din Germania direct in SUA si este in sarcina furnizorului. Ce fel de achizitie este in Romania, neimpozabila? Ce obligatii declarative are societatea din Romania (randul din declaratia 300)?
13Nov2017
Prestari servicii cu numar TVA si cod EU
de
George Nitescu
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA a primit de la o societate din SUA o factura pentru abonament "gazduire site pe o perioada de un an". Pe factura primita, aceasta societate a trecut la prestator, un numar TVA cu cod EU, a aplicat TVA zero si a mentionat ca intra sub incidenta taxarii inverse, conform articolului 196 din directiva UE 2006112EC. In factura este trecut la beneficiar ,numarul nostru de ...
22Iul2017
Anularea inregistrarii in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 22 Iul 2017
Intrebare: Cate luni poate depune o microintreprindere declaratia 300 pe zero pentru a nu i se anula TVA? Este platitoare de TVA lunar.
03Mar2017
Termen de prescriere pentru ajustari TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: La data deschiderii procedurii de faliment (22.06.2009) a unui debitor o companie avea de incasat de la acesta creante reprezentand lucrari executate si facturate in luna mai 2009 si garantii de buna executie retinute din valoarea lucrarilor executate si facturate in 2007. Conform contractului perioada de garantie era de 24 luni ocazie cu care la nivelul companiei s-a inregistrat un provizion ...
27Feb2017
Vanzare de bunuri cu amanuntul. Factura emisa in luna urmatoare vanzarii. D300 si D394
de
Dana Hristu
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societate care vinde prin casa de marcat a avut o vanzare in data 31.01.2017 in valoarea totala de 119 lei pentru care s-a emis bon fiscal. Tranzactia a fost contabilizata in ziua respectiva prin debitarea contului 5311 cu suma de 119 lei si prin inregistrarea venitului din vanzarea marfurilor in valoare de 100 lei si a TVA colectata de 19 lei. In data de 10.02.2017, clientul care a efectuat ...
24Feb2017
Corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente
de
Simona Stanculescu
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: In urma unei punctari efectuate cu un furnizor de materiale de ambalat in luna februarie 2016 s-a constatat ca nu am inregistrat o factura fiscala din luna 10.2015 in valoare de 1240 lei (1000 lei + 240 lei TVA). Este corecta inregistrarea: 1174 = 401 1000 lei si 4428 = 401 240 lei? Pentru impozitul pe profit este corecta inregistrarea 1174 = 4411 160 lei? Este necesara corectarea situatiilor ...
20Feb2017
Achizitie de servicii software din Germania. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Desfasuram achizitie software pentru recuperare date pe cale elctronica (factura va fi transmisa pe e-mail). Dpdv TVA care sunt inregistrarile in contabilitate daca declaram factura in VIES drept achizitie intracomunitara de servicii si pe ce rand in Declaratia 300?
24Ian2017
Corectare Decont de taxa in cazul erorii materiale prin omisiunea declararii unei tranzactii imobiliare scutita de taxa
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Ian 2017
Intrebare: In cursul anului 2016 societatea a emis o factura cu TVA scutita conform art. 292 alin. (2) lit. f. Dintr-o eroare de sistem aceasta factura nu a aparut pe jurnalul de vanzari ca urmare nu a fost preluata nici in decontul de TVA. Ce se mai poate face acum avand in vedere ca au trecut 6 luni de atunci?
23Ian2017
Ajustare TVA deductibila in favoarea societatii pentru racordare la reteaua de gaze anterior inregistrarii in scopuri TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: Ne-am infiintat in anul 2014 si am devenit platitori de TVA prin obtiune in luna septembrie 2015. In luna februarie, martie 2015 ne-am racordat la gaz. Cheltuielile cu proiectul, executia, verificarea si receptia tehnica le-am inregistrat pe contul 205. Pot ajusta TVA dupa aceste cheltuieli in luna decembrie 2016?
22Ian2017
Depunere decont TVA. Deductibilitate cheltuieli
de
S.M. Armaselu
valabil la 22 Ian 2017
Intrebare: In luna noiembrie am incercat sa depunem decont TVA la o firma. S-a primit mesaj de eroare ca firma nu este inregistrata in scopuri TVA. Ce presupune pentru firma? Poate emite facturi cu TVA in continuare? Este deductibil acest TVA pentru furnizori si s-a modificat ceva in 2017 fata de 2016?
28Sep2016
Agentie turism. Declarare facturi cazare persoane fizice
de
Marilena Radulescu
valabil la 28 Sep 2016
Intrebare: O agentie de turism cu sediul in Romania care aplica regimul special are contract cu o firma din UE prin care intermediaza cazare pentru clientii acestuia din Romania (persoane fizice). Persoana fizica se cazeaza in Romania, factura este emisa de hotel pe numele firmei din Romania in valoare de 1000 lei + TVA 9% (inregistrare contabila 462 = 401 1.090 lei). Factura este emisa pe numele firmei din ...
22Sep2016
Anulare cod platitor de TVA trimestrial. Ajustarea pentru bunuri de capital
de
Constanta Popa
valabil la 22 Sep 2016
Intrebare: Unei intreprinderi Individuale platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat inregistrarea in scopuri de TVA conform art. 316 alin. (11) lit. e) din Codul fiscal cu data de 01.08.2016, data operarii anularii 26.08.2016, plicul s-a primit pe data de 06.09.2016. Societatea a depus 098 si a fost inregistrata in scopuri de TVA cu data de 16.09.2016 perioada de raportare trimestriala. ...
25Aug2016
Persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA vs. persoana impozabila neinregistrata in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Aug 2016
Intrebare: Care este diferenta intre o persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA si persoana impozabila neanregistrata in scopuri de TVA?
05Iun2016
Marfa in custodie. Ajustare TVA. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Iun 2016
Intrebare: Cum se realizeaza ajustarea de TVA in cazul in care avem marfa in custodie de anul trecut cu TVA 24%? In anul 2016 se vinde marfa cu 20% TVA, factura de la furnizor este cu TVA 24%, NIR-ul se efectueaza conform facturii iar in declaratia 300 baza impozabila trebuie sa fie cu 20% TVA. Care sunt inregistrarile contabile:- in cazul in care o societate achizitioneaza mijloace fixe, obiecte ...
23Mai2016
Achizitie si vanzare bunuri pe teritoriul unui stat tert. Tratament TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 23 Mai 2016
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania A doreste sa cumpere materiale (cabluri) din Kazahstan de la societatea B. Aceste materiale urmeaza sa fie vandute tot in Kazahstan catre societatea C. Deci nu parasesc tara cum va trebui sa intocmeasca firma din Romania A factura catre firma C din Kazahstan. Cum se vor raporta in Declaratia 300 atat achizitia cat si livrarea? Trebuie sa se ...
18Mai2016
Depasire plafon microintreprindere. Implicatii fiscale
de
Irina Coma
valabil la 18 Mai 2016
Intrebare: Suntem microintreprindere. In cursul lunii mai societatea a depasit cifra de afaceri de 100.000 euro calculata la cursul BNR din 31.12.2015 (4.5245 leu/euro). Cand devin platitor de impozit pe profit - incepand cu luna mai sau cu trimestrul urmator (incepand cu luna iulie 2016)? Tot in luna mai, TVA care se raporta trimestrial se va raporta lunar conform Codului fiscal. In aceasta situatie ...
28Apr2016
Transport international in asociere. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Apr 2016
Intrebare: O societate de transport international de persoane pe ruta Bucuresti-Istanbul si retur are o asociere cu un partener turc prin care se face transportul de persoane cu autocare care apartin ambelor parti. Astfel cursele se fac atat cu autocare apartinand firmei romanesti cat si celei din Turcia. Societatea din Romania incaseaza contravaloarea biletelor de transport atat pentru autocarele ...
22Apr2016
Modificari decont TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Apr 2016
Intrebare: ln instructiunile de completare a Declaratiei 300 pentru anul 2016 (ultima versiune) apare mentiunea "Atentie! Nu se inscriu in decont:- taxa cumulata de plata cu care organul fiscal s-a inscris la masa credala potrivit prevederilor Legii 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa cu modificarile si completarile ulterioare;- soldul sumei negative de taxa inscris ...
Un produs marca