Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1519 intrebari si raspunsuri despre declaratia 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1519 intrebari si raspunsuri
22Mar2016
Completare decont TVA. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2016
Intrebare: Cum completam corect randul B1 achizitii realizate in ultimile 6 luni din Declaratia 300? Ce cont folosim din balanta de verificare? Pentru randul B am completat soldul lui 4428 TVA neexigibila la sfarsitul perioadei.
26Feb2016
Regim TVA achizitii la societate care se inregistreaza cu intarziere ca platitor de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 26 Feb 2016
Intrebare: Referitor la intrbarea:O societate a depasit plafonul de platitor TVA in luna decembrie 2014 insa formalitatile de obtinere a statutului de platitor TVA au durat pana in luna octombrie 2015. In acest interval, firma a avut importuri de servicii (reclama, soft) din UE (firma este inscrisa in ROI si are cod intracomunitar) si non-UE. Care sunt obligatiile privind TVA (daca trebuie platit, daca ...
23Feb2016
Decont de TVA. Completare sume cu TVA 24%
de
Dana Hristu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: In luna ianuarie am TVA de 24%, 20% si 9%. In Declaratia 300 unde se trece TVA de 24%?
22Feb2016
Declaratii factura. Servicii de cazare si transport
de
Irina Coma
valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: Care este modul de completare a Declaratiei 390 si Declaratiei 300 in cazul unui persoane fizice pentru facturi primite de: cazare, bilet avion, cumparat din Ungaria precum si pentru taxe postale (de la DHL) pentru care a primit factura de curierat? Se evidentiaza acestea in Declaratia 390 dar in Declaratia 300?
14Feb2016
Taxare inversa. Decont TVA
de
Irina Coma
valabil la 14 Feb 2016
Intrebare: Avem doua facturi de participare la curs de pregatire a unor colegi emise de un furnizor din Canada. Cursurile au avut in Turcia la Istanbul si in Grecia la Atena. Facem taxare inversa? Factura reprezinta taxa de participare la curs.
11Feb2016
Declarare bonuri fiscale in declaratie 300 si 394
de
Bogdan Costea
valabil la 11 Feb 2016
Intrebare: Cum se vor introduce bonurile fiscale in declaratia 300 si 394 in anul 2015? In ce conditii pot deduce TVA din bonurile fiscale?
24Ian2016
Inregistare facturi de prestari servicii emise catre clienti UE si nonUE in programul Saga
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 24 Ian 2016
Intrebare: Ce tip selectez la iesiri valuta in programul SAGA pentru urmatoarele:1. factura de prestari servicii efectuate catre persoane impozabile din UE conform art. 278 alin. (2)? Iar in Declaratia 300 se evidentiaza la randul 3 si 3.1?2. factura de prestari servicii efectuate catre persoane impozabile din NON-UE conform art. 278 alin. (2)? Iar in Declaratia 300 se evidentiaza la randul 3 (fara ...
14Dec2015
Incasare avans intracomunitar. Tratament contabil
de
Irina Coma
valabil la 14 Dec 2015
Intrebare: Pe baza unei facturi proforme catre un client din Bulgaria cu numar valid de TVA am incasat un avans in luna noiembrie. Livrarea bunurilor catre clientul din Bulgaria se face in decembrie. Din punct de vedere fiscal cum inregistrez in contabilitate incasarea acestui avans? Se inregistraza in declaratia 300 acest avans? Se face declaratia 390 pentru acest avans?
11Dec2015
Prestari servicii pentru o firma din Elvetia. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 11 Dec 2015
Intrebare: Firma X din Romania presteaza servicii de desen si prelucrare grafica pentru o firma din Elvetia. Lucrarile sunt efectuate si transmise pe baza comenzilor din Elvetia. Ce documente justificative sunt necesare pentru intocmirea facturii de prestari servicii catre firma din Evetia? Cum se intocmeste factura (TVA) si cum se declara aceasta factura in declaratia 300?
23Nov2015
Obligatii suplimentare stabilite in urma unui control ANAF
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Nov 2015
Intrebare: In urma controlului de la ANAF (aproximativ 3 luni) s-a emis in luna octombrie o decizie de instituire a masurilor asiguratorii, constand in impozit pe profit, TVA, dobanzi, majorari si penalitati si un proces-verbal de sechestru asigurator pentru bunuri mobile (solduri clienti, garantii clienti si doua masini). Pana la data depunerii decontului de TVA in luna noiembrie nu s-a primit raportul ...
06Oct2015
TVA cereale (porumb). Taxarea inversa
de
Dana Hristu
valabil la 06 Oct 2015
Intrebare: Care sunt monografiile contabile pentru achizitia de cereale (porumb) in valoare de 500.000 lei si vanzarea de cereale (porumb) in valoare de 550.000 lei? Operatiunile au loc intre doua persoane juridice platitoare de TVA. Exista corelatie intre declaratia 300, decontul de TVA si declaratia 394? Cand se declara aceste operatiuni?
18Aug2015
Regim fiscal serviciu hosting furnizat de catre un nerezident
de
Justinian Cucu
valabil la 18 Aug 2015
Intrebare: Se doreste achizitionarea de hosting pe Amazon, cu sediul in Irlanda, pentru gazduirea platformei e-learning vandute de noi unui client din Romania.Care ar fi implicatiile din punct de vedere fiscal (TVA, impozit nerezidenti) in situatiile detaliate mai jos:- primim factura de hosting pe numele nostru si refacturam clientului aceeasi suma (cu TVA, fara?) plus o alta factura pentru alte ...
15Mar2015
Tratament fiscal din punct de vedere TVA aferenta serviciilor prestate in Kazahstan
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Mar 2015
Intrebare: Societate intregistrata platitor de TVA in RO si inregistrata in ROI incheie un contract de prestari servicii respectiv fixare piloni si sapaturi fundatii cu o societate din DE inregistrata in VIES cu cod DE. Locul de prestare al serviciilor este KAZAHSTAN. Care este tratamentul correct DPDV TVA , cum se intocmeste factura si cum se declara ?
19Nov2014
Impozit nerezidenti
de
Irina Coma
valabil la 19 Nov 2014
Intrebare: Impozit nerezidenti situatia nr.1 Societate din Romania (A) , achizitioneaza un utilaj agricol pe care il vinde si totodata trebuie sa-l puna in functiune la sediul social al clientului, societate cu domiciliul in Romania (B) pe baza de contract.Pentru punerea in functiune a utilajului, societatatea A, incheie un contract de prestari servicii cu o societate din Austria ( C) , prin care ...
16Nov2014
TVA. Participare la conferinta
de
Irina Coma
valabil la 16 Nov 2014
Intrebare: Directorul societatii participa la o conferinta organizata de o societate din Marea Britanie pe teritoriul Algeriei.Societatea noastra (persoana juridica romana, platitoare de TVA) a primit de la societatea din Marea Britanie (cod valid de TVA) o factura fiscala fara TVA.Cum trebuie tratata aceasta factura dpdv al TVA - poate fi incadrata la art. 133, alin. 7, lit. b? Cum se declara aceasta ...
22Sep2014
Factura. D 390. Achizitie de bunuri
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 22 Sep 2014
Intrebare: O societate comerciala cumpara piese de schimb din Ungaria. Montarea piesei este asigurata de firma furnizoare din Ungaria. Pe factura apar trei pozitii:- piesa de schimb;- manopera;- chelt.de transport (intrucat furnizorul vine din Ungaria in Romania).Cum se declara aceasta factura in declaratia 300 si 390? Achizitie de bunuri sau achizitie de bunuri (piese de schimb) si prestari de ...
30Mar2014
Raportari in cazul SC inregistrate special in scopuri de TVA
de
Irina Coma
valabil la 30 Mar 2014
Intrebare: Firma este neplatitoare de TVA. Presteaza servicii de marketing pentru o firma din germania, inregistrata ca platitoare de TVA (conform VIES). Firma s-a inscris in ROI in luna februarie si a primit un cod de TVA (diferit de CUI firma). Veniturile din prestarea de servicii intracomunitare trebuie raportate prin declaratia 390. Am urmatoarele intrebari:1. Pe ce cod fiscal se face declaratia 390 ...
21Dec2013
Achizitie dintr-un stat UE a unui autoturism second hand
de
Marilena Radulescu
valabil la 21 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat un autovehicul second-hand pentru transport marfa din Germania de la o persoana fizica. Exista doar contract de vanzare-cumparare. Societatea este platitoare de TVA si este inscrisa in ROI. Din punctul de vedere TVA cum se inregistreaza in contabilitate acest contract, respectiv cum se inregistreaza in Jurnal Cumparari?
30Nov2013
Impozitare TVA in cazul transferului de bunuri intre filialele a doua societati afiliate, intr-un stat membru UE unde filialele isi desfasoara activitatea
de
Marilena Radulescu
valabil la 30 Nov 2013
Intrebare: O societate a deschis o reprezentanta in Italia. In spatiul unde functioneaza acum reprezentanta firmei in Italia a functionat o alte reprezentanta, respectiv reprezentanta firmei mama din Germania, adica reprezentanta firmei care detine capitalul social al firmei romanesti. In spatiul respectiv au ramas calculatoare, mobila si o masina pe care acum le folosesc angajatii reprezentantei ...
28Nov2013
Comision contract de mandate declarare in Decont
de
Irina Coma
valabil la 28 Nov 2013
Intrebare: O companie a incheiat un contract de mandat pentru o livrare intracomunitara cu una din filialele sale, care are personalitate juridica. (Filiala este producatorul marfii, factura externa se face de la producator la partenerul extern, care are cod valid de TVA).Pentru activitatea desfasurata de firma se factureaza comision la filiala. Acest comision a fost facturat fara TVA aplicand caracterul ...
27Nov2013
Documente justificative pentru corectii/omisiuni
de
Dana Hristu
valabil la 27 Nov 2013
Intrebare: Cum trebuie sa procedeze administratorul/contabilul in cazul in care depune corectii la declaratia 394 si regularizari la declaratia 300? Trebuie sa tina o evidenta, detaliata, separat (pe un caiet) cu privire la corectiile si regularizarile efectuate? Mai exact de la ce operatiune provine regularizarea, in cazul in care se revine asupra lor dupa o perioada mai lunga de timp?
18Nov2013
Servicii de transport persoane. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Nov 2013
Intrebare: O firma primeste o factura emisa de o firma de transport aerian reprezentand "contravaloare deplasare externa", cu valoarea in euro. Unde se inregistreaza aceasta factura in decontul de TVA? Cum se inregistreaza in declaratia 300?
16Nov2013
Factura luna precedenta - inregistrare in contabilitate
de
Irina Coma
valabil la 16 Nov 2013
Intrebare: O societate primeste o factura de luna trecuta, 18.09.2013. Trebuie sa fie depusa declaratia 394 (rectificativa) si sa se faca regularizare in declaratia 300. Cu ce data se inregistreaza in contabilitate factura: cu data din septembrie sau cu data din octombrie?
15Nov2013
Daune-interese stabilite prin hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Nov 2013
Intrebare: In baza unei hotarari judecatoresti, definitiva, executorie, firma "ALFA" a fost obligata la plata unei sume X .Suma X reprezinta conform hotararii, daune + TVA 24% + cheltuieli de judecata. (ex. Suma X = daune 5.000 + TVA 1200 + cheltuieli de judecata 500 = 6700 de lei)Firma care a castigat este in faliment.Care sunt inregistrarile contabile pe care firma ALFA trebuie sa le faca pentru ...
25Oct2013
TVA aferent import
de
Irina Coma
valabil la 25 Oct 2013
Intrebare: A fost achizitionat un utilaj din Elvetia, acesta a fost incarcat in Elvetia si adus in Romania unde s-a calculat si platit TVA vama. Care este modul de inregistrare al acestui TVA si daca acesta este deductibil.
07Oct2013
Corectare eroare de facturare: factura intocmita eronat si transmisa clientului – modul de corectare a facturii si a inregistrarilor contabile
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Oct 2013
Intrebare: Am emis o factura de stornare avans in luna august, deoarece lucrarea s-a finalizat si s-a intocmit si factura finala. Din pacate suma stornata era eronata, dar factura era deja trimisa, noi am anuntat clientul ca suma nu e corecta, dar ei nu nici nu ne-au trimis factura inapoi nici nu ne-au anuntat ca ei nu o sa o inregistreze in contabilitate. Factura a ramas inregistrata in evidentele noastre ...
04Aug2013
Achizitie locala de la o firma din Olanda
de
Bogdan Costea
valabil la 04 Aug 2013
Intrebare: O firma din Olanda este inregistrata in scopuri de TVA in Romania (are cod fiscal RO...). Ea intermediaza cereale de la furnizori din Romania catre clienti din Romania.Firmele furnizoare din Romania factureaza catre firma din Olanda. Firma din Olanda cu TVA din Romania factureaza in EUR catre firme client din Romania (marfa nu paraseste teritoriul Romaniei). Firma noastra, care este platitoare ...
09Apr2013
Obligatii declarative pentru societati care aplica TVA la incasare
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Apr 2013
Intrebare: O firma care aplica TVA la incasare depune declaratia 300 si 394 la trimestru si emite o factura in luna martie 2013. Factura se incaseaza in luna aprilie 2014.Cand trebuie sa se completeaza D302, D 394 si D100 (impozitul pe venit) si cand se achita TVA si impozitul pe venit aferent facturii respective,in aceasta situatie,la trimestrul I -2013 sau la trimestrul II-2013?
12Mar2013
Completarea declaratiilor
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Mar 2013
Intrebare: La ce rand din Declaratia 300 se inregistreaza o factura de furnizor cu data de 30.01.2013 primita in luna martie?
20Feb2013
Achizitie intracomunitara. Credit memo
de
Dana Hristu
valabil la 20 Feb 2013
Intrebare: In data de 14.12.2012 ni se emite o factura pentru o achizitie intracomunitara (cod TVA valid). Receptia se efectueaza in data de 20.12.2012 atunci cand ajunge marfa la noi. Conditia livrarii era CIP.In data de 17.01.2013 am primit un credit note (credit memo) prin care se storneaza un reper din factura emisa in 14.12.2012.Va rugam sa ne transmiteti inregistrarile contabile si data cursurilor ...
Un produs marca