Consultanta specializata pentru CONTABILI 
105 intrebari si raspunsuri despre declaratia d3 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 105 intrebari si raspunsuri
18Oct2018
Limitarea dreptului de deducere. Prestator cu TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Oct 2018
Intrebare: Am primit o factura in data de 03.10.2018 pentru reparatii la un imobil. Factura a fost emisa de o societate care aplica TVA la incasare. Firma noastra a platit cu card bancar la sediul furnizorului. Imobilul este folosit drept locuinta de serviciu.Acest imobil are urmatorul regim:- 93,40% partea deductibila (s-a raportat conform Codului fiscal 58 mp din legea locuintelor + 10% majorare)- ...
07Sep2018
Declararea achizitiilor intracomunitare. Modificarea perioadei fiscale
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate din Romania, inregistrata in scop de TVA, achizitioneaza marfa de la un furnizor din Dubai. Documentele care stau la baza achizitiei sunt:- invoice de la furnizorul din Dubai; - documente de transport care dovedesc transportul marfii din Franta in Romania (Paris-Bucuresti). 1. Care este incadrarea legala a acestei operatiuni din punct de vedere al TVA? ...
30Aug2018
Neinregistrare facturi in contabilitate. Implicatii TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Aug 2018
Intrebare: Am primit o informare de la un furnizor ca avem o factura din 03.04.2015 in valoare de 1364,50 lei cu TVA inclus si care nu a fost achitata. In aceasta tranzactie au fost implicate 2 persoane - o persoana de la noi si una de la furnizor care nu mai sunt angajati sa solicitam informatii suplimentare.Furnizorul pretinde ca a primit telefonic o comanda de la fostul coleg si a livrat unui client. ...
30Iul2018
Achizitie si vanzare marfa. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Iul 2018
Intrebare: Societatea A din Romania cu cod valid de TVA pentru achizitii intracomunitare (neplatitoare de TVA in tara) a achizitionat in data de 14.06.2018 marfa de la un furnizor B din Polonia cu cod valid de TVA in VIES. Factura este emisa fara TVA, societatea din Romania avand obligatia platii acesteia. Factura de achizitie contine doua pozitii, prima se refera la marfa in valoare de 203,30 euro iar cea ...
16Iun2018
Declararea achizitiilor de servicii intracomunitare. Implicatii TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: Societatea X achizitioneaza materii prime din Germania. Acestea sunt transportate de catre firma Y. De obicei, serviciul este facturat ulterior transportului. De exemplu: in luna aprilie a avut loc un transport conform datelor de pe CMR cu plecare din Germania in 14.04, sosire in fabrica din Romania in 17.04. Factura aferenta transportului este emisa in 10.05.2018. Tinand cont de faptul ca ...
14Mai2018
Inregistrarea bonurilor fiscale in evidenta fiscal. Tratament TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Mai 2018
Intrebare: Avem un bon fiscal emis de o societate neplatitoare de TVA (fara RO). Valoarea bonului fiscal este de 20 lei. Bonul fiscal consta in servicii de vulcanizare fara TVA deoarece societatea este neplatitoare de TVA. Pe bonul fiscal apare codul fiscal al firmei noastre cu RO (suntem platitori de TVA). Bonul fiscal a fost inregistrat in contabilitate si apare in jurnalul de cumparari si declaratia D300 ...
28Mar2018
Expirare durata sediu social. Reinregistrarea in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mar 2018
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA trimestrial, in data de 09.11.2017 devine persoana impozabila, a carei inregistrare in scopuri de TVA a fost anulata conform art. 316 alin. (11) lit. a) si figureaza in Registrul contribuabili inactivi. In luna 06.2017 a expirat durata sediului social.Situatia deconturilor de TVA este urmatoarea:- decont 12.2016 - au fost evidentiate livrari- decont ...
25Mar2018
Societate in insolventa. Cod de TVA anulat din oficiu
de
Dana Hristu
valabil la 25 Mar 2018
Intrebare: Suntem o societate in insolventa. Avem codul de TVA anulat din oficiu. Intocmim declaratia D311 pentru taxa pe valoarea adaugata colectata/datorata. Suntem obligati sa aplicam split TVA incepand cu data de 01.03.2018 si sa deschidem un cont separat de TVA?
13Feb2018
Revenirea la perioada fiscala trimestrul calendaristic. Depunerea declaratiilor D394 si D390
de
Constanta Popa
valabil la 13 Feb 2018
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA are drept domeniu de activitate, codul 7112 - Activitati inginerie, consultanta tehnica si este inregistrata in scop de TVA in Romania din 2013. In perioada 2013 - 2015 depune TVA trimestrial, pana in 2015, cand face o achizitie intracomunitara si trece de la TVA trimestrial la TVA lunar. La inceputul anului 2018, la evaluarea criteriilor aplicabile TVA, ...
22Ian2018
Achizitie de servicii intracomunitare. Cod de furnizor invalid
de
Dana Hristu
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Se achizitioneaza servicii de consultanta si design din Marea Britanie. Furnizorul din Marea Britanie nu are cod TVA (este mica intreprindere) si refuza sa obtina cod TVA pentru operatiuni intracomunitare. Cum tratam aceasta achizitie (un contract recurent care se intinde pe 6 luni)? Facem taxare inversa, dar nu raportam in D390 sau o tratam drept achizitie intracomunitara scutita?
28Iul2017
Achizitii intracomunitare servicii de catre un ONG pentru activitatea sa non-profit
de
Marilena Radulescu
valabil la 28 Iul 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Un ONG realizeaza studii si ajuta la formarea profesionala in domeniul homeopatiei (medical), difuzeaza si popularizeaza terapia, organizeaza evenimente profesionale, congrese, simpozioane si are cod valid de TVA intracomunitar. In cursul lunii are achizitii de servicii intracomunitare raportate in declaratia D390 cu cod special de TVA. Are obligatia intocmirii si in ...
27Iul2017
Achizitii intracomunitare servicii de catre un ONG inregistrat special in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Iul 2017
Intrebare: Un ONG realizeaza studii si ajuta la formarea profesionala in domeniul homeopatiei (medical), difuzeaza si popularizeaza terapia, organizeaza evenimente profesionale, congrese, simpozioane si are cod valid de TVA intracomunitar. In cursul lunii are achizitii de servicii intracomunitare raportate in declaratia D390 cu cod special de TVA. Are obligatia intocmirii si in decontul de TVA (cod 301) si ...
25Mai2017
Plata avans pentru o achizitie intracomunitara de bunuri. Factura proforma
de
Dana Hristu
valabil la 25 Mai 2017
Intrebare: Ca societate romaneasca platitoare de TVA am achitat contravaloarea a unei facturi proforme la sfarsitul lunii aprilie 2017 pentru o firma tot platitoare de TVA in Germania. In luna mai 2017 primim marfa si mijloacele fixe. In ce luna trebuie sa raportam achizitiile intracomunitare in declaratia D390? Nu am primit factura de avans in luna aprilie si numai factura proforma. In luna mai 2017 ...
24Mai2017
Credit note. Reduceri comerciale primite
de
Dana Hristu
valabil la 24 Mai 2017
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate un credit note primit de la un furnizor atat din tara cat si intracomunitar sau non UE? Care sunt inregistrarile contabile daca trebuie sa apara in decontul de TVA sau in declaratia D394 si D390?
24Apr2017
Servicii de transport pentru export. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: Se primeste o factura de prestari servicii transport ,de la furnizorul X din Danemarca pentru clientul Y din Romania (casa de expeditii). Transportul maritim are loc pe ruta Constanta/ Las Palmas.Pe factura primita de la furnizorul din Danemarca sunt mentionate urmatoarele:- Export invoice;-Trading under below VAT number:DK 531 - applicable for exports to or imports from EU shipment ...
27Feb2017
Reparatie auto CASCO. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: Firma are o autoutilitara care este asigurata cu polita CASCO. Saptamana trecuta s-a intamplat un eveniment nefericit, s-a fisurat parbrizul in contact cu o piatra. Ca atare firma a schimbat parbrizul pe asigurarea CASCO. Societatea de asigurari a suportat toate costuriile catre firma care a facut reparatii.Ne inregistram cu factura de reparatii? Factura este pe numele firmei. Nu este ...
23Feb2017
Achizitie intracomunitara de marfa second-hand fara documente. Regim fiscal
de
Dana Apostolescu
valabil la 23 Feb 2017
Intrebare: Achizitionez marfa second-hand din Germania dar primesc in schimb bon fiscal pentru marfa fara factura. Furnizorul german afirma ca nu are factura. Cum inregistrez marfa avand in vedere ca sunt platitor TVA la luna? Ce fac cu TVA? Un alt furnizor din Germania imi da factura dar nu primesc chitanta pentru bani. Cum fac dovada platii facturii daca nu am documentul de plata?
16Feb2017
Cazare la un hotel din Canada. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Feb 2017
Intrebare: Societatea achizitioneaza servicii cazare (la un hotel din Canada) prin intermediul unei fime cu sediul in Elvetia neinregistrata in scopuri de TVA. Factura emisa este fara TVA. Ce obligatii are societatea? Unde se inregistreaza in Decontul TVA, Declaratia D394 si Declaratia 390. Se face taxare inversa?
04Feb2017
Prestari servicii intracomunitare. Regim fiscal
de
Dana Apostolescu
valabil la 04 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate cu sediul social in Romania, neinregistrata in scopuri de TVA, urmeaza sa presteze servicii pe cale electronica pentru persoane fizice si juridice din Marea Britanie. Serviciile respective se refera in principal la vanzarea de spatiu de reclama online. Care sunt obligatiile fiscale si declarative ale societatii?Completare:Platesc TVA in statul membru si ...
14Dec2016
Declaratia 394. Servicii medicina muncii
de
Dana Hristu
valabil la 14 Dec 2016
Intrebare: Trebuie sa declaram in D300, D390 si D394 urmatoarele documente efectuate de un coleg in Germania (a participat la un curs de specializare organizat de un producator):A) factura cazare Hotel. Pe factura furnizorul extern german a scris:- valoarea cazarii cu TVA - codul fiscal al ambelor firme - furnizor si beneficiarB) Bon motorina pe factura furnizorul extern germa a scris:- valoarea ...
25Nov2016
Declaratia 301. Inregistrarea in Registrul operatorilor intracomunitari
de
Dana Hristu
valabil la 25 Nov 2016
Intrebare: Cand se depune declaratia D301 decont special:- in luna in care are loc achizitia intracomunitara ce depaseste plafonul legal de 10.000 euro? - in fiecare luna (desi nu ai efectuat achizitia) dar pentru ca esti inregistrat cu Declaratia 091 ca platitor de TVA trebuie sa faci D301pe zero?- la 3 luni?
24Oct2016
Emitere facturi. Obtinere semnatura electronica. Implicatii fiscale
de
Irina Coma
valabil la 24 Oct 2016
Intrebare: Un client doreste sa obtina in nume propriu o semnatura electronica avansata si sa ne transmita autofacturile electronice pe e-mail (facturile emise in numele nostru de catre client conform acordului de facturare si procedurii de acceptare a facturilor pentru reduceri comerciale acordate de furnizor). Ce implicatii ar fi pentru partea care primeste auto facturile electronice? Cum se poate asigura ...
29Sep2016
Discount financiar acordat. Monografie contabila si declarare in D300 si D394
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 29 Sep 2016
Intrebare: Care este monografia contabila in legatura cu TVA pentru un discount financiar? Avem un contract cu un client iar in acesta este stipulat ca daca clientul plateste in termen de 14 zile (in loc de termenul de 30 zile) va primi un discount financiar de 3%.La vanzarea marfii s-au facut urmatoarele inregistrari contabile:4111 = 707 1.000 lei4111 = 4427 200 leiS-a incasat in termen de 10 ...
23Aug2016
Inregistrare facturi de penalitati in Declaratia 394
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Aug 2016
Intrebare: Partea de factura corespunzatoare taxei radio este cu cota de TVA zero. Declaratia D394 nu permite declararea de achizitii fara TVA de la persoane platitoare de TVA. Eroarea regula: R217.1: daca cota = 0 atunci tip (A) trebuie sa fie unul din LS, AS, N, V .Declaratia D394 nu trebuie sa contina sumele declarate in D390. In acest caz mai exista partener de tip 3 in declaratia D394? TVA pentru ...
03Aug2016
Livrare de bunuri cu instalare. Declarare D390 si Intrastat
de
Dana Apostolescu
valabil la 03 Aug 2016
Intrebare: In cazul unui contract de livrare produse cu instalare materialelele au fost aduse in mai multe transe din Cehia. Instalarea si punerea in functiune a obiectivului a fost facuta in iulie 2016. Data inregistrarii in declaratia intrastat ar fi trebuit sa fie la fiecare livrare de produse. Nu s-a primit factura decat in luna mai 2016 desi materialele au venit in noiembrie 2015, ianuarie 2016, martie ...
25Iul2016
Corectare declaratie D394
de
Popescu Diana
valabil la 25 Iul 2016
Intrebare: In semestrul I 2011 doua facturi de achizitie de marfa (inclusiv plata acestora) au fost atribuite unui furnizor desi acestea au fost emise de un alt furnizor. Plecand de la neconcordanta celor doua Declaratii 394 acum cei de la Finante ne solicita sa corectam declaratia 394 pentru semestrul I 2011. In acest sens trebuie modificate inregistrarile de la acel moment. Este corect (avem bilanturi ...
13Mar2016
Monografie contabila facturi emise catre parteneri din UE si primite din UE privind combustibilul si taxele de drum
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Mar 2016
Intrebare: O societate de transport A efectueaza transport international pentru o societate B din Austria. Societatea A face factura de 850 euro scutita conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal. Societatea B emite factura pentru combustibilul consumat in valoare de 350 euro si plateste societatii A doar diferenta de 500 euro. Restul de cheltuieli, rovinieta si taxe de drum apar pe o factura de la o ...
10Nov2015
Emitere factura pentru un contract de inchiriere. Tratament contabil
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Nov 2015
Intrebare: O societate detine in magazinul alimentar un stand de tigari. Acesta este detinut in baza unui contract de inchiriere cu o firma distribuitoare de tigari. Contravaloarea chiriei este incasata in contul curent. Conform contractului, firma distribuitoare emite factura in numele si in contul furnizorului si autofactura (TVA la incasare). Este corecta procedura si care monografia contabila?
08Nov2015
Anulare creanta. Emitere factura de Credit Note
de
Gabriela Ilicea
valabil la 08 Nov 2015
Intrebare: In anul 2009 s-a facut o achizitie intracomunitara iar factura nu a fost platita in intregime. Datoria fiind veche a fost contactat furnizorul strain pentru confruntare de sold. Furnizorul a precizat ca s-a prescris creanta. Este posibila astfel inchiderea datoriei pe baza de extras de cont confirmat cu valoare zero? Operatiunea este posibila prin trecerea sumei pe venituri si fara a depune ...
19Aug2015
Corectarea facturilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Aug 2015
Intrebare: Am observant ca facturile primite de la un furnizor incepand cu anul 2013 au CUI-ul societatii noastre gresit. Noi am declarat corect in declaratia D394, problema este la client. Contractul de prestari incheiat nu are aceasta eroare materiala. Am solicitat corectarea facturilor conform art. 159 alin.(1) lit. b). Clientul doreste emiterea unei facturi centralizatoare pentru perioada 2013-2015 pe ...
Un produs marca