Consultanta specializata pentru CONTABILI 
453 intrebari si raspunsuri despre declaratia rectificativa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 453 intrebari si raspunsuri
25Mar2021
CASS. Venit estimat si realizat sub plafon
de
Nicolae Liviu
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: 1. PFA infiintata in anul 2018, sistem real, neplatitoare de TVA, fara salariati, cu o activitate de servicii foto. In declaratia unica pe anul 2019 a estimat ca realizeaza un venit net sub plafonul de 12 salarii minime, adica sub 24.960 lei. Ca titularul sa fie asigurat, a optat pentru plata CASS dupa 6 salarii minime, in suma de 1.248 lei. Declaratia unica a fost depusa la data de 07.03.2019, ...
24Mar2021
Factura primita din Marea Britanie in decembrie 2020. Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA primeste in decembrie 2020 factura de achizitie marfa din Marea Britanie. Marfa ajunge in Romania in ianuarie 2021 si se fac documente de import. In decembrie 2020 factura a fost inregistrata ca achizitie intracomunitara si raportata in D390.Cum se regularizeaza corect aceasta speta?
23Mar2021
PFA. Plata CAS si CASS. Declaratia unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Daca o PFA a estimat in anul 2020 ca va depasi plafonul de 12 salarii minime, completand astfel si rubricile de CAS, respectiv CASS si acum in anul 2021 veniturile lui realizate in anul 2020 sunt sub plafon, poate completa declaratia unica si sa achite doar CASS la nivelul a 6 salarii minime si CAS 0? Sau deoarece a estimat initial in 2020 ca va depasi plafonul acum este obligat sa achite CAS si ...
18Mar2021
Declaratia 710
de
PortalContabilitate.ro
18 Mar 2021
710 Declaratie rectificativa (OPANAF 51/2021)Se utilizeaza pentru corectarea impozitelor/taxelor declarate la bugetul de stat, stabilite de catre platitori prin autoimpunere sau cu regim de retinere la sursa, precum si a contributiilor sociale datorate de angajatori si retinute de catre acestia de la asigurati.Formularul se completeaza cu ajutorul programului de asistenta pus la ...
11Mar2021
Depunere declaratie unica pe perioada suspendarii activitatii
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Mar 2021
Intrebare: O PFA care si-a suspendat activitatea in august 2020 pentru o perioada de 3 ani si a depus declaratia rectificativa in care a bifat data suspendarii si a recalculat sumele datorate pana la data suspendarii, mai depune declaratia privind venitul la realizat in 2021? Dar in perioada 2022-2023? Depune aceste declaratii pe 0?
21Feb2021
Dividende repartizate neplatite. Declaratie unica rectificativa
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare: Societatea a repartizat dividende in anul 2020, iar pentru un asociat dividendele repartizate au depasit pragul de 12 salarii minime. Asociatul este si salariat in alta firma, astfel ca s-a depus declaratia unica in anul 2020, estimand venituri din dividende de 30.000 lei si datorand CASS pentru dividende in suma de 2.680 lei, de platit in 2021. Dividendele repartizate nu au mai fost platite, a ...
11Feb2021
Rectificarea declaratiei unice
de
Dani Cucu
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: In cazul in care o PFA a declarat in mod eronat in declaratia unica un venit net peste plafonul de 12 salarii minime pe economie si a pus obligatia de plata la CAS si CASS si ulterior s-a facut rectificativa la declaratia unica cu venitul net corect care este sub plafonul de plata CAS si CASS si s-au eliminat cele 2 obligatii de plata (CAS si CASS), de ce acesta inca mai figureaza cu cele 2 ...
08Feb2021
Rectificare D100
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: In cazul in care s-a depus declaratia 100 la trimestru 4 cu suma de plata, cum se poate rectifica?
08Feb2021
Impozit pe profit. Calcul bonificatie. Anulare si titlu executoriu ANAF
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit depune declaratia 100 pentru trim. II 2020 astfel:- impozit pe profit datorat = 23.969- bonificatie = 2.397- de plata = 21.572 care se achita in data de 23.07.2020In data de 28.07.2020 depune declaratia 710 prin care rectifica impozitul pe profit declarat pentru trimestrul II 2020, in sensul diminuarii obligatiei, astfel:- impozit pe profit ...
05Feb2021
Tichete de masa impozitate dar neacordate. Rectificare
de
Rodica Mantescu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: O microintreprindere cu 3 salariati a constatat la inventar ca are in gestiune 150 tichete de masa si in contabilitate zero. Din aceste 150 tichete de masa, 130 sunt aferente unui salariat (tichete aferente pentru tot anul 2020) si restul de 20 sunt aferente celorlati 2 salariati - tichete cu termen de valabilitate expirat. Toate tichetele de masa au fost scazute in contabilitate lunar si ...
03Feb2021
Calcul eronat impozit pe profit. Depunere declaratie rectificativa si inregistare contabila
de
Constanta Popa
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: Ce se poate face cand s-a calculat eronat profitul anului 2019 dupa depunere bilant? La calculul impozitului de profit nu s-a tinut cont de pierderea din anul 2018. Ce se poate face in anul 2020?
29Ian2021
Corectare erori din decontul de TVA. Anularea accesoriilor conform OUG 69 din 2020
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Am avut control inopinat si in urma dispozitiilor de masuri am depus deconturi rectificative la TVA in data de 7 iulie 2020 pentru perioada trim. IV anul 2016 la trim III anul 2018. Nu a rezultat TVA suplimentar de plata, doar accesorii. In ianuarie 2021 s-a emis si comunicat decizie referitoare la calcul accesorii.Beneficiem de scutire majorari si penalitati? Care este procedura?
15Dec2020
Livrari intracomunitare scutite vs operatiuni triunghiulare
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: Societatea din Romania trebuie sa emita o factura pentru avans unei societati din Cehia. La data emiterii avansului, nu se stie cu certitudine daca bunurile vor fi livrate din Romania (livrare intracomunitara de bunuri) sau din Germania (livrare triunghiulara). Toate societatile implicate in tranzactie sunt inregistrate in scopuri de TVA in tara lor de rezidenta, furnizand coduri de inregistrare ...
06Dec2020
Bonificatii pentru plata anticipata a impozitului pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Dec 2020
Intrebare: La trimestrul I 2020 am aplicat bonificatia de 5% conform OUG 33/2020. Astfel, am scazut din impozitul calculat 5% si l-am achitat pana la data de 25 aprilie 2020. Ulterior, am sesizat o eroare in calculul de impozit pe profit, am dedus mai mult decat trebuia si practic am platit mai putin impozit pe profit decat datoram. In trimestrul II si III 2020, calculul de impozit a fost efectuat corect si ...
29Nov2020
Rectificare declarare impozit pe profit
de
George Nitescu
valabil la 29 Nov 2020
Intrebare: In luna septembrie s-a declarat impozitul pe profit gresit pe cod 105 in loc de 103 (s-a obtinut si bonificatie, pe fisa de platitor s-a inchis bine), iar acum s-a depus o rectificativa 710 (pe acelasi cod 105), cum s-a declarat initial pentru a modifica suma de impozit (societatea a platit in plus), deci bonificatia nu ar fi afectata. Care sunt riscurile la un posibil control? Nu e practic o ...
27Nov2020
Bonificatii pentru plata anticipata a impozitului pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Nov 2020
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit la 31.03.2020. Impozit pe profit datorat pentru trimestrul I 2020: 1.321.842 lei. Suprasolvire din anul 2019: 1.171.145 lei. Pana in 25.04.2020 s-a depus declaratia 100 cu suma de 1.321.842 -10% bonificatie: 132.184 lei = 1.189.658 lei diferenta de plata. S-a considerat compensata suma de 1.171.145 lei si s-a facut plata diferentei de 18.514 lei, ...
14Nov2020
Impozit pe nerezidenti nedeclarat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Cum se poate corecta declaratia 100 depusa daca s-a omis obligatia pentru impozitul pe nerezidenti? Ce penalitati se vor plati pentru nedepunerea declaratiei la timp si neplata acestei taxe?
12Nov2020
Consecinte ale fuziunii prin absorbtie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: Daca societatea noastra va fi dizolvata ca si consecinta a fuziunii prin absortie, vom mai putea depune rectificative la D112?
07Nov2020
Concediu medical Covid-19
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Un angajat care a fost diagnosticat cu Covid19 ne-a adus concediu medical pe perioada 18.08-31.08.2020, cu data emiterii 09.10.2020. Modificam statul la luna 08.2020 si depunem declaratia 112 rectificativa?
01Nov2020
Impozit calculat eronat trim III. Corectie. Bonificatie
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Nov 2020
Intrebare: Societatea a calculat si a platit in data de 23.10.2020 impozit pe profit aferent trimestrului III, cu bonificatie 10%. Ulterior a constatat ca o anumita cheltuiala aferenta acestui trimestru trebuia considerata nedeductibila.Cum poate se poate regla aceasta situatie? Poate societatea sa includa cheltuiala ca nedeductibila la definitivarea impozitului pe profit al anului 2020? Ce se intampla ...
28Oct2020
Diferente din rotunjure intre formularele 300 si 390
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Oct 2020
Intrebare: In declaratia D390 am la achizitii intracomunitare de bunuri, suma de 777 lei. In D300 imi apare la rd 5 suma de 778 lei la valoare si 148 lei la TVA. In contabilitate apare suma: valoare 777,83 lei si TVA (taxare inversa) 147,77 lei. De ce in D390 imi pune valoarea 777 lei si in D300 pune valoare 778 si TVA 148 lei? Nu ar trebui sa am in D390 suma de 778, nu 777? Cum pot sa corectez?
17Oct2020
Factura pentru AIC primita cu intarziere. Declaratie recapitulativa
de
Constanta Popa
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: O societate primeste in cursul lunii septembrie 2020 o factura de AIC cu data de iulie 2020 (marfa s-a receptionat in luna octombrie 2020). In luna septembrie 2020, pentru ca este o operatiune cu exigibilitate intr-o perioada anterioara, AIC este declarata in D300 la randul 6 Regularizari privind AIC, iar contabil se inregistreaza taxarea inversa (4426 = 4427).Cand se declara aceasta operatie ...
06Sep2020
Rectificarea formularului 394 in anul 2015
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Sep 2020
Intrebare: In urma unui control la partenerii nostri, s-a constatat ca trebuie sa fac o declaratie rectificativa 394 din anul 2015. Factura emisa de ei in luna septembrie 2015 a fost inregistrata de firma noastra in octombrie 2015. La noi apare in jurnalul de cumparari, in declaratia 300 si in declaratie 394. Se pare ca factura a ajuns la noi pana la depunerea declaratiilor, adica pe data de 16.10.2015. ...
02Sep2020
Neindeplinirea obligatiei de a depune declaratii rectificative. Consecinte
de
Gabriela Dita
valabil la 02 Sep 2020
Intrebare: In urma unor verificari am pimit recomadarea de a retrata cheltuielile cu benzina, astfel: in perioada 2015 pana in prezent cheltuiala cu benzina a fost inregistrata 50% deductibila si 50% nedeductibila fiscal. Se doreste retratarea acesteia ca alte venituri din salarii si recalcularea contributiilor si a impozitului pe salariu precum si calculul majorarilor si penalitatilor aferente. Este ...
15Aug2020
Cabinet de avocatura. Anulare accesorii pentru obligatii fiscale cuprinse in declaratie rectificativa
de
Elena Garofil
valabil la 15 Aug 2020
Intrebare: Un cabinet de avocatura a depus declaratia unica aferenta anului 2018 in luna mai 2019, dar nu a selectat contributia de sanatate. A depasit plafonul a 12 salarii minime brute.Acum doreste sa depuna declaratie rectificativa si sa achite contributia de sanatate.In aceasta situatie, mai beneficiaza de anularea accesoriilor aferente sumei respective si care este termenul limita de plata? Care ...
06Aug2020
Declaratie unica rectificativa
de
Elena Garofil
valabil la 06 Aug 2020
Intrebare: Am depus declaratia unica pentru veniturile realizate in anul 2019, respectiv estimatul pentru anul 2020 in luna martie 2020 (pentru venituri din activitati independente). La data de 26 iunie 2020 am depus declaratia unica rectificativa privind CAP.I, pentru aplicarea bonificatiei (plata datoriilor s-a realizat in martie). La data de 1 august 2020 am semnat un contract de inchiriere imobil pe ...
22Iul2020
Intreprindere familiala. Declaratia unica
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: La o intreprindere familiala in regim de sistem real cu 2 asociati cu cotele de participare: sotul (reprezentantul IF) cu 50% si sotia (membru) cu 50%, la data de 05.12.2019 se modifica acordul de constituire astfel: sotul cu cota 100% si sotia cu cota 0% (sotia s-a angajat la o firma cu contract de munca). La intocmirea Declaratiei Unice pe anul 2020 a asociatului cu cota 0 de participare am ...
12Iul2020
Rectificativa Declaratia 394. An 2015
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iul 2020
Intrebare: Pentru a face o declaratie rectificativa 394 la anul 2015, care este versiunea de declaratie pe care trebuie sa o folosesc? Care este structura corecta a fisierului txt si care este varianta de DUK Integrator valabila pentru acea perioada?
06Iul2020
Venituri estimate peste plafon. Rectificare Declaratie unica 2018. CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 06 Iul 2020
Intrebare: In cazul unei PFA servicii kinetoterapie, fara alte venituri, care in Declaratia unica depusa in anul 2018 cu venitul realizat pe 2017 si venitul estimat pe 2018 a estimat in baza declaratiei un venit de 24.000 lei pentru anul 2018 peste plafonul celor 12 salarii minime aferent anului 2018 si automat s-a estimat si valoarea CAS si CASS aferent anului 2018. La depunerea DU in anul 2019 venitul ...
30Iun2020
Declaratie unica rectificativa
de
Ela Dumitra
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: O PFA a transmis declaratia unica in 2020. Dupa transmitere s-a constatat ca la realizatul pe 2019 nu s-a inregistrat si cheltuiala cu CAS. S-a completat 0 la CAS datorata. La fel s-a procedat si anul trecut, cand s-a depus declaratia cu realizatul pe 2018 si estimativa pe 2019. Nici platile cu CAS nu au fost inregistrate ca o cheltuiala deductibila.Cum se poate face rectificativa pentru cele ...
Un produs marca