Consultanta specializata pentru CONTABILI 
453 intrebari si raspunsuri despre declaratia rectificativa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 453 intrebari si raspunsuri
16Mar2019
Declaratia 112 si 205. Date de identificare eronate. Rectificare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: Administratorul societatii este o persoana fizica cu cetatenie franceza are si calitate de angajat in firma. In momentul angajarii avea un repezentant fiscal si un NIF de la ANAF. S-a raportat si platit prin declaratia 112 impozitul si celelalte contributii cu NIF-ul obtinut de la ANAF pana in luna februarie 2018. Din martie 2018 a preluat altcineva contabilitatea si din eroare in declaratia 112, ...
15Mar2019
Dividende neincasate. Corectare declaratie unica pentru anul 2018
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2019
Intrebare: In anul 2018 asociatul unic al societatii a estimat ca va ridica dividende peste plafonul de 22800 lei si depune declaratia unica cu contributia la CASS pana in iulie 2018. Din motive financiare, firma nu dispune de lichiditatile necesare acordarii dividendelor si estimeza ca le va acorda doar in partea a doua a anului 2019 (impozitul a fost declarat si virat la 31.12.2018). La ce an datoreaza ...
10Mar2019
Ajustari de depreciere pentru clientii intrati in procedura generala de insolventa
de
Constanta Popa
valabil la 10 Mar 2019
Intrebare: La finalul anului 2017 am interpretat art. 26 din Codul Fiscal referitor la provizioanele pentru clienti incerti eronat, respectiv am considerat ca fiind deductibile 100% si provizioanele constituite in cazul clientilor aflati in procedura generale de insolventa. Acum in 2018 cum este corect sa procedez? Solutia este doar 101 rectificativa pentru 2017?
01Mar2019
Facturi primite cu intarziere. TVA deductibila neexigibila. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2019
Intrebare: Ulterior depunerii D300 si D394 pentru luna decembrie am primit facturi in ianuarie si februarie 2019 care erau aferente lunii decembrie 2018.Deoarece situatiile financiare ale anului 2018 nu sunt incheiate aceste facturi au fost inregistrate la luna decembrie pentru a fi reflectate in rezultatul anului 2018. La decontul de TVA a lunii ianuarie 2019 TVA-ul aferent acestor facturi a fost prins ...
24Feb2019
Depunere declaratie rectificativa 101
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Feb 2019
Intrebare: Dupa depunerea declaratiei pentru impozitul pe profit s-a inregistrat un provizion (mai excact dobanzi si penalitati in relatie cu statul roman). Avand in vedere ca provizionul/cheltuiala nu este deductibila fiscal se mai face rectificativa la 101? Impozitul de plata nu mi se modifica, am modiifcari doar la cheltuieli operationale si la cheltuieli nedeductibile, rectificativa se face prin ...
07Feb2019
Declaratia unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate de persoanele fizice
de
PortalContabilitate.ro
07 Feb 2019
In Monitorul Oficial al Romaniei, partea I, nr. 43 din data de 16 ianuarie 2019, a fost publicat OPANAF nr. 49/2019 pentru aprobarea modelului, continutului, modalitatii de depunere si de gestionare a formularului Declaratie unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate de persoanele fizice.Formularul se utilizeaza de persoanele fizice pentru declararea impozitului ...
23Ian2019
Sponzorizari efectuate de microintreprinderi
de
Dana Hristu
valabil la 23 Ian 2019
Intrebare: In trimestru II am avut o sponsorizare legala (am acordat suma de 500 lei catre o biserica care face parte dintr-o protoierie ce apare in lista furnizorilor acreditati) si cand am intocmit D100 nu am declarat aceasta suma la deduceri si am declarat ca impozit micro de plata suma ramasa dupa scaderea celor 500 lei. deci din 1000 lei am declarat ca impozi de plata 500lei si nu am trecut la rd. ...
10Ian2019
Declaratia unica rectificativa. Contracte de inchiriere
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2019
Intrebare: Am depus in anul 2018 o declaratie unica pentru o persoana fizica care detine mai multe contracte de inchiriere. Pentrul unu din contracte, s-a declarat perioana de inchiriere 01.01.2017- 15.04.2020. Contractul de inchiriere s-a reziliat la data de 31.12.2018. Conform OUG 18/2018 orice modificare survenita in clauzele contractului de inchiriere trebuie declarate prin depunerea unei declaratii ...
27Nov2018
Punere in aplicare hotarare judecatoreasca definitiva. Declaratie rectificativa cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: A este o societate romaneasca care produce in regim lohn articole pentru societatea romaneasca B. In anul 2014, In urma unui control de fond pentru perioada 2009-2013 la societatea A in care s-a analizat si dosarul preturilor de transfer in relatie cu B, ANAF a stabilit diferente la pretul de manopera folosit. Astfel, pentru relatia societatii A cu societatea B, ANAF a stabilit preturi mai mici ...
24Nov2018
Asigurare pensie facultativa. Recalculare impozit pe venit
de
Elena Garofil
valabil la 24 Nov 2018
Intrebare: O persoana fizica care este si angajata si are si PFA, independent de veniturile salariale a facut plati pentru asigurare de pensie in limita a 400 euro pe an. Nu a anuntat angajatorul de efectuarea acestor plati pt a fi deduse. Exista posibilitatea ca aceste sume platite sa mai poata fi deduse?
19Oct2018
Aplicarea scutirii pentru impozitul pe profit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Oct 2018
Intrebare: Firma a inregistrat in primele II trimestre din anul acesta profit si a platit impozit pe profit in suma de 100.000 lei (trimestrul I) si 200.000 lei (trimestrul II). Nu am aplicat pana acum scutirea de impozit pe profit aferenta profitului reinvestit intrucat am considerat ca vom aplica aceasta scutire la sfarsitul anului. Totusi, investitiile au o valoare foarte mare si pentru trimestru III ...
15Oct2018
Depunerea declaratiilor rectificative pentru impozitul pe veniturile nerezidentilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Oct 2018
Intrebare: In anul 2014 am platit impozit pe veniturile obtinute de nerezidenti aplicand cota de 15% conform conventiei de evitare a dublei impozitari.In 2018, incercand sa obtinem un certificat de atestare a impozitului platit ni s-a sezizat ca exista neconcordante intre denumirea persoanei nerezidente din certificatul de rezidenta fiscala si denumirea persoanei nerezidente din facturi. In aceste ...
27Sep2018
Corectarea D101 intocmita pentru anul 2012
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Sep 2018
Intrebare: Am descoperit o eroare de inregistrare si de calcul a impozitului pe profit din anul 2012. Astfel, o factura de la un furnizor inactiv s-a inregistrat cu TVA (valoare 1000 lei, TVA 240 lei, total factura 1.240 lei). Factura trebuia inregistrata fara TVA si cheltuiala trebuia sa fie nedeductibila. Care este monografia contabila pentru corectarea erorii in anul 2018? Cum facem declaratia ...
26Sep2018
Numar de referinta pentru cerere rectificativa. Formular 318
de
Marilena Radulescu
valabil la 26 Sep 2018
Intrebare: A fost depusa o declaratie D318. In urma depunerii a fost generata o recipisa unde este mentionat ca nu sunt erori. In urma verificarii pe site-ul ANAF, a fost generat un mesaj "declaratia nu a fost trimisa catre statul membru deoarece contine erori. Eroare la toate randurile din declaratie: nu se completeaza denumirea produselor achizitionate doar daca selectezi cod produs 10". Dupa remedierea ...
04Sep2018
Corectare eroare calcul pierdere fiscala. Impozit pe profit aferent trimestrelor I si II 2018
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:In luna decembrie 2017 societatea reevaluaza cladirile.O parte din cladiri au durata ramasa zero. Comisia tehnica stabileste o noua durata de utilizare pentru aceste cladiri. In acest caz amortizarea lunara este deductibila sau nedeductibila? Pentru o parte de cladiri se modifica duratele normale de functionare scazand astfel cota de amortizare lunara. Cum tratam in ...
10Aug2018
Restituire bursa privata indexata cu indicele de inflatie
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Aug 2018
Intrebare: In anul 2016 am acordat burse private cu angajamentul sa se angajeze in societate la finalizarea studiilor (exemplu 5.000 lei/persoana). In iulie 2018, deoarece au refuzat oferta de angajare, am incasat contravaloarea bursei actualizata cu indicele de inflatie (exemplu 5.500 lei/persoana). Cum se inregistreaza aceste incasari? Tinand cont ca evenimentul (refuzul de angajare) este in anul 2018 va ...
03Aug2018
Rectificare declaratie impozit pe profit cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2018
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit anticipat din 2014 are productie in sistem lohn, auditata in 2016 Big Fou. Regasesc sume, pe care trebuie sa le corectez avand in vedere ca, din punctul meu de vedere, depasesc pragul de semnificati. In perioada 01.01.2016-31.12.2017, s- a ajustat TVA prin nota 635 = 4426 pentru materii prime, produse finite, bunuri de natura stocurilor degradate, pe cale ...
30Iul2018
Venituri din dividende. Declaratia unica
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Iul 2018
Intrebare: Pentru dividendele ridicate in anul 2017 daca sunt mai mari de 22800 lei se depune declaratia unica? Dividendele care se vor ridica in anul 2018 se completeaza in declaratia unica? Daca declaratia unica a fost depusa la ghiseu se poate face declaratie rectificativa in SPV pentru a beneficia de reducerea de 5%?
25Iul2018
Corectarea declaratiilor fiscale. Depunerea D100
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Iul 2018
Intrebare: Data de 25.07.18 este termenul pentru depunerea declaratie 100. In data de 19.07.18 a fost depusa declaratia. Ulterior s-a constatat ca s-a omis o inregistrare.1. Se depune o noua declaratie 100 doar cu diferenta OMISA?2. Se depune o noua declaratie cu valoarea totala (initiala + corectia)?S-a incercat cu 710 dar da eroare la procesare.
23Iul2018
Rectificarea declaratiei D390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iul 2018
Intrebare: Cum rectific o declaratie 390 in care din eroare a fost declarata o achizitie intracomunitara pe un cod fiscal gresit? Un partener extern a mai infiintat o firma cu o denumire aproape identica dar nu ne-a anuntat modificarea si achizitia era de pe un alt cod fiscal. Trebui sa declaram cu zero pentru codul fiscal anterior si cu suma corespunzatoare pentru codul fiscal corect?
29Iun2018
Calcul profit reinvestit. Regim fiscal
de
Elena Ionescu
29 Iun 2018
Scutirea de la plata impozitului pe profitul reinvestit este reglementata de art. 22 din Legea nr. 227/2015, cu modificarile ulterioare si de pct. 11 din normele metodologice aprobate prin HG nr. 1/2016, cu modificarile ulterioare. Potrivit acestor dispozitii legale, profitul investit in echipamente tehnologice, prevazute in subgrupa 2.1 respectiv in clasa 2.2.9. (calculatoare ...
31Mai2018
Majorare capital prin conversie datorii
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Mai 2018
Intrebare: Referitor la intrebare:La 31.12.2017 societatea este platitoare de impozit micro si are total capitaluri proprii negative de 177564 lei din care: cont 1012 = 510 lei, cont 1061 = 2 lei; cont 1171.1 Debit = 443935 lei (pierderi ani precedenti), cont 1171.4 Credit = 291775 (corectare erori contabile). Se doreste majorarea capitalului social cu 200000 lei din aportul propriu si aflarea ...
20Mar2018
Obligatii ale societatii in urma controlului fiscal
de
George Nitescu
20 Mar 2018
La contestatia depusa in termenul legal precum ca “dispozitiile de masuri stabilite de organele de inspectie fiscala au fost transmise catre Tribunal”, inseamna ca solutionarea spetei a fost dedusa instantei de judecata.Codul de procedura fiscala din 2015, cu modificarile si completarile ulterioare prevede la art. 268: (…) ” Contestatia este o cale administrativa de ...
12Mar2018
Corectii impozit pe dividende. Regim fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: Care este procedura contabila in cazul corectiilor din anii anteriori 2012-2017 la plata impozitului pe dividende? Diferentele constatate in interiorul firmei au fost platite si cum trebuie sa procedam in cazul declaratiilor rectificative?
11Mar2018
Factura de discount comercial primita si inregistrata cu intarziere. Tratament declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Mar 2018
Intrebare: In luna martie 2018 se primeste o factura de discount de la un operator intracomunitar, emisa in decembrie 2017. Furnizorul nu a transmis factura fizic sau pe e-mail. Nu a confirmat soldul transmis de societatea noastra in luna ianuarie 2018. Trebuie sa depunem o declaratie 390 rectificativa? Care sunt consecintele acestei rectificari? In decontul de TVA al lunii martie se trece suma la rd. 6 ...
26Feb2018
Utilizare rezerva din profit reinvestit. Obligatii fiscale accesorii
de
Elena Ionescu
26 Feb 2018
Conform prevederilor Omfp nr. 1802/2014, cu modificarile ulterioare, privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, pct. 419, contabilitatea rezervelor se tine pe categorii de rezerve si anume rezerve legale, rezerve statutare si alte rezerve. Rezervele legale sunt acele sume constituite din profitul impozabil conform conditiilor ...
20Feb2018
Corectarea erorilor contabile si fiscale. Scutire impozit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: In anul 2014, societatea a beneficiat de scutire la impozit pe profitul reinvestit (tot profitul contabil la 31.12.2014). Profitul a fost repartizat la "Alte rezerve", rezultand facilitati fiscale. Ulterior, in anul 2017, s-au facut corectii prin contul 1174, ceea ce impune rectificarea declaratiei 101. Care sunt implicatiile fiscale din punctul de vedere al impozitului pe profit?
25Ian2018
Import marfuri ambalate si livrare intracomunitara ulterioara. Obligatii fond mediu
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: O societate importa bauturi alcoolice si are toate autorizatiile pentru a desfasura aceasta activitate. O parte le vinde la intern, iar o parte le livreaza in Olanda. Din punctul de vedere al declararii ambalajelor introduse pe piata interna, cum vom proceda? De exemplu, daca la import sunt 10.000 kg ambalaje sticla si 500 kg ambalaje carton, iar la livrarea intracomunitara sunt ambalaje astfel: ...
07Dec2017
Achizitie intracomunitara omisa la inregistrare. Corectare declaratii si tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 07 Dec 2017
Intrebare: O societate a efectuat in martie 2016, o achizitie intracomunitara, dar factura nu a ajuns la contabil, nefiind depusa D390 si nici in D300 nu a fost declarata operatiunea. Contabilul a luat cunostinta de aceasta operatie in luna noiembrie 2017. Cum trebuie procedat pentru a remedia aceasta operatiune din punctul de vedere al declaratiilor TVA, dar si din punct de vedere contabil?
01Dec2017
Declaratie rectificativa cod 390 VIES. Contraventii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Dec 2017
Intrebare: In data de 24 noiembrie, am depus declaratia 390. In data de 25 noiembrie, am constatat o eroare in aceasta declaratie si am depus o noua declaratie. In acest caz, cum se considera declaratia?
Un produs marca