Consultanta specializata pentru CONTABILI 
104 intrebari si raspunsuri despre declaratii recapitulative oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 104 intrebari si raspunsuri
29Iun2021
Rectificare declaratii recapitulative (390)
de
Dana Hristu
valabil la 29 Iun 2021
Intrebare: In luna mai 2021 am depus d390 la care am selectat eronat anul 2020. Declaratia continea o achizitie intracomunitara de bunuri, o achizitie intracomunitara de servicii si o livrare intracomunitara. Cum reglez aceasta eroare? Am incercat sa depun o rectificativa cu nicio pozitie completata pentru luna mai 2020, dar nu mi-o valideaza. Trebuie sa o completez cu aceleasi pozitii, dar cu semnul ...
27Dec2009
Declaratii recapitulative. Modul de intocmire si depunere incepand cu 1 ianuarie 2010
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Dec 2009
Intrebare: Modificari pentru anul 2010 privind declaratia 394.
20Dec2021
Modificare perioada fiscala TVA din trimestru in luna calendaristica
de
Constanta Popa
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O PFA se inregistreaza ca si platitoare de TVA de la 01.11.2021 ca urmare a depasirii plafonului de scutire, si ca atare va incepe sa depuna trimestrial D300 si D394 pentru perioada noiembrie-decembrie 2021 pana pe 25.01.2021. In perioada 01.11.2021-31.12.2021 PFA depaseste insa plafonul de 100.000 euro pe tot anul 2021 si ca atare va deveni platitoare de TVA lunar de la 01.01.2022. 1. Pana ...
15Oct2009
Monografie contabila privind serviciile de transport in comertul exterior
de
PortalMonografiiContabile.ro
valabil la 15 Oct 2009
Intrebare: Reguli generale referitoare la locul prestarii serviciilor: - Art. 133, alin. 2 in relatia B2B - persoana impozabila catre persoana impozabila locul unde beneficiarul este stabilit IMPORTANT: se vor depune declaratii recapitulative pentru aceste servicii daca prestatorul/beneficiarul sunt persoane impozabile stabilite in Comunitate - VIES 2 - aceste operatiuni fiind denumite ...
26Sep2020
Implicatii fiscale nedepundere declaratii recapitulative
de
Ela Dumitra
valabil la 26 Sep 2020
Intrebare: In timpul controlului ANAF, s-a constat ca exista diferente la sincronizarea cu declaratia 390 pentru achizitiile intracomunitare de bunuri, in principal cu partenerii din Italia. Din aceasta cauza, ni se cer justificari ale acestor sume, care la noi se regasesc declarate. Exista posibilitatea ca acest aspect sa ne afecteze din punct de vedere al impozitului pe profit (conform celor spune de ...
21Iul2022
Nedepunere D390
de
Daniela Manole
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: O societate microintreprindere este inregistrata in scopuri de TVA in Romania (TVA lunar) primeste facturi lunare de la Microsoft Irlanda si se declara in d390 si d300. In luna februarie s-a omis transmiterea la contabilitate a facturii si nu s-a inregistrat si depus deloc d90, fiind singura achizitie din luna respectiva. Cum se regleaza aceasta situatie? Se poate inregistra cu luna curenta? ...
15Iul2022
Import in Germania urmat de livrare in Croatia
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Iul 2022
Intrebare: Firma X din Romania achizitioneaza de la firma Y din Taiwan (facturi in USD) bunuri pe care le livreaza direct clientului Z din Croatia. Vama la intrare pe teritoriul UE se face in Germania de catre operatorul logistic/transportatorul contractat de firma X. Transportatorul factureaza in euro valoarea integrala a transportului, din Taiwan pana in Croatia, fara detaliere pe paliere de transport. Se ...
14Iul2022
Emitere factura de corectie urmata de anularea acesteia
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iul 2022
Intrebare: In luna mai 2022 am emis o factura catre un client extern. Ulterior continutul facturii in ceea ce priveste pretul s-a modificat, iar factura corecta nu a mai fost trimisa la destinatar. Clientul nu doreste modificarea facturii in aceste conditii.Eu ca si emitent ce pot face?
22Iun2022
Depunere D390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra face raportarile contabile lunare in prima zi din luna urmatoare. Exemplu: in data de 1 iunie se inchide contabilitatea lunii mai. Astfel, anumite cheltuieli a caror facturi nu au sosit inca, sunt estimate in 408, urmand sa fie stornate si inregistrate in 401 in momenntul sosirii lor.Astfel, avem situatia in care unele facturi (achizitii intracomunitare) datate cu mai pot ...
17Apr2022
Declaratie rectificativa D390
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: Referitor la declaratia 390: am completat in declaratie la punctul III lit. a. "Informatii privind persoanele impozabile in cadrul regimului stocuri la dispozitia clientului", tara si codul de inregistrare in scopuri de TVA pentru fiecare operator, care de fapt se regasesc in anexa nr. 2 a declaratiei.Am interpretat eronat, ca de fapt am efectuat livrari si prestari intracomunitare conform ...
27Mar2022
Rectificare D390 si D394
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: 1. Se achizitioneaza servicii intracomunitare de 13 euro. Factura este primita in martie 2022, dupa cateva e-mailuri, emisa in decembrie 2021, iar serviciul este platit in 04.02.2022. Bilantul nu s-a depus inca. Societatea este platitoare de TVA la incasare.Care este monografia contabila corecta? Ce declaratii rectificative se intocmesc?2. O factura trimisa pe email in noiembrie 2021, dar ...
14Mar2022
Ordinul ANAF nr. 352/2022. Procedura de rambursare a TVA
de
Ionut Jinga
14 Mar 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 352/2022 pentru aprobarea Procedurii de solutionare a deconturilor cu sume negative de taxa pe valoarea adaugata cu optiune de rambursarePublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 242 din 11 martie 2022Premisele aparitiei acestui ordinPrin dispozitiile pct.19 al art. I din Ordonanta Guvernului nr.11/2021 pentru modificarea si completarea Legii ...
26Feb2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Cumparator inregistrat in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA are cod special pentru achizitii intracomunitare. Cumpara marfa din Ungaria. Furnizorul le factureaza marfa cu tva si dupa ce intocmim nota de receptie storneaza factura cu tva si emite o noua factura fara TVA. In declaratia 301 si declaratia 390 preluam facturile cu tva (facturile ulterior sunt stornate)? Preluam si cu plus si cu minus sau nu preluam ...
03Nov2021
Operatiuni triunghiulare. Rectificare declaratie VIES. Sanctiuni posibile
de
Diana Popescu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra are sediul in Romania. In perioada 2016 - 2019 a facturat bunuri fara TVA catre o societatea cu sediul in Ungaria pe cod de TVA de Ungaria. Livrarea efectiva s-a facut din Portugalia catre firma din Ungaria. Firma din Portugalia a facturat marfurile catre firma din Romania (achizitii intracomunitare). In declaratia 390 firma noastra a declarat operatiunea livrare ...
28Sep2021
Omisiune inregistrare factura achizitie intracomunitara operatie lohn
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: O societate comerciala X din Romania presteaza servicii lohn pentru firma Y din Franta.Conform contractului, societatea X cumpara materiale pentru firma Y. In luna septembrie 2021 s-a constatat ca dintr-o eroare nu s-a stiut de o factura din luna mai 2021 de materii prime cumparate de societatea X pentru societatea Y de la o societate Z din Italia (achizitie intracomunitara).Fizic, ...
02Sep2021
Servicii de transport rutier intracomunitar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: O societate din Romania cu obiect de activitate servicii de transport rutier intracomunitar este platitoare de TVA.1. Emite facturi fara TVA catre clientul din Belgia care are cod valid de TVA. In D300 se declara la randul 3 si 3.1? In D390 se trece la P?2. Clientul respectiv este si furnizor pentru societatea din Romania, oferindu-i acesteia carduri pentru soferi. Soferii achita cu ...
01Sep2021
Rectificare D301 si D390
de
Vera Constantin
valabil la 01 Sep 2021
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venit, micro, cu cod de TVA intracomunitar. Am primit 2 facturi de chirie pentru un auto. Facturile sunt primite din Polonia, ele au venit pe e-mail, dar am uitat de ele, mi-am amintit dupa ce am depus d301 si d390. Este vorba de luna iulie. Declaratiile le-am depus pana in 25 august.Ce pot sa fac ca sa nu am probleme in cazul unui control ANAF?
24Aug2021
Inchiriere imobil Booking.com
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Aug 2021
Intrebare: O persoana fizica obisnuita a inchiriat in perioada 01.01.2021-31.07.2021 in scop turistic numai prin platforme specializate prin care plata se face exclusiv online, cu ajutorul web-site-ului Booking.com Olanda, un apartament proprietate personala cu o camera, compus din baie, bucatarie, living si care potrivit legislatiei specifice nu se incadreaza in categoria structurilor de primire turistica. ...
23Iul2021
Rectificarea declaratiei 390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iul 2021
Intrebare: Prestari servicii intracomunitare (transport marfa) - acestea au fost declarate pe declaratia 390 doar trimestrial, odata cu decontul de TVA (300, trimestrial). Nu a avut AIC sau LIC. Activitatea societatii a inceput in februarie 2018.Cum pot corecta aceasta situatie? Ce consecinte sunt ca urmare a faptului ca prestarile nu au fost declarate pentru luna in care au fost efectuate?
15Iul2021
Achizitie de piese de schimb si servicii de instalare de la persoana impozabila din Ungaria
de
Diana Popescu
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: O firma platitoare de tva din Romania achizitioneaza de la o firma platitoare de tva din Ungaria piese de schimb (schimbatoare de caldura) pentru un echipament complex. Firma din Ungaria se deplaseaza la firma din Romania pentru lucrarile de instalare a acestora. In oferta de pret, 80% din valoare reprezinta piesele de schimb si 20% prestari de servicii.Firma din Ungaria mentioneaza pe ...
12Mai2021
Obligatii declarative pentru achizitii din Marea Britanie si pentru achizitii din Irlanda in contextul Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 12 Mai 2021
Intrebare: Marea Britanie mai poate fi mentionata in D390 dupa retragerea din Uniunea Europeana. Aceeasi intrebare si pentru Irlanda. Care este data de la care nu mai beneficiaza de achizitiile intracomunitare cu taxare inversa?
24Mar2021
Factura primita din Marea Britanie in decembrie 2020. Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA primeste in decembrie 2020 factura de achizitie marfa din Marea Britanie. Marfa ajunge in Romania in ianuarie 2021 si se fac documente de import. In decembrie 2020 factura a fost inregistrata ca achizitie intracomunitara si raportata in D390.Cum se regularizeaza corect aceasta speta?
03Feb2021
Facturi primite cu intarziere. Corectare declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: Dupa inchiderea lunii decembrie si depunerea declaratiilor (300, 390, 394) am primit facturi interne si intracomunitare de marfa, emise in luna decembrie. Marfa a fost vanduta in luna decembrie.Care este monografia contabila pentru aceste facturi? Este in regula daca la luna decembrie le-am inregistrat prin 408 (facturi nesosite) si 4428 tva neexigibila? La luna ianuarie am inchis 408 cu 401 ...
26Ian2021
Achizitii intracomunitare de bunuri din Marea Britanie. Raportare cu intarziere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: O societate primeste in cursul lunii decembrie 2020 o factura de AIC din UK cu data de noiembrie 2020 (marfa s-a receptionat in luna noiembrie 2020).Contabil se inregistreaza taxarea inversa (4426 = 4427) in ce luna? Cand se declara aceasta operatie in D390? In luna decembrie sau se rectifica D390 din noiembrie? Cum se declara in D300?
21Ian2021
Achizitii de servicii de la Google/Facebook Irlanda. TVA. D390
de
Dana Hristu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Un SRL platitor de TVA ce obligatii are in legatura cu achizitia de servicii Google Ads si Facebook? Care sunt contraventiile in cazul neindeplinirii acestor obligatii?
07Ian2021
Raportarea achizitiei intracomunitare a unui autoturism uzat
de
George Nitescu
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: O microintreprindere cu cod CAEN 4932 - transport cu taxiuri, neplatitoare de TVA, achizitioneaza in luna iulie 2020 un autoturism uzat din Italia in valoare de 10.700 euro. Nu a fost solicitat cod special de TVA. Factura de la furnizor nu cuprinde TVA. Daca se solicita acum codul special de TVA, se poate face raportarea tva datorata in Romania retroactiv, sau cum ar trebui sa se procedeze ...
16Dec2020
Consecintele depunerii declaratiei 390 cu date incorecte ori incomplete
de
George Nitescu
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de comert online second hand, beneficieaza de cod special pentru servicii intracomunitare (Google), abonament site de la infiintare, insa are si achizitii intracomunitare pana in 10.000 euro si care nu s-au transmis (aceste achizitii marfa) in d390, ci numai serviciile de la Google.In cazul unui control de la ANAF care sunt consecintele?
30Oct2020
Achizitie servicii de transport din afara UE
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: Casa de expeditie (societate de transport rutier de marfuri, platitoare de TVA si impozit pe profit) primeste o comanda de transport de la un client din Marea Britanie pentru un transport din Polonia in Republica Moldova si subcontracteaza un prestator din Republica Moldova. In ce priveste factura emisa de prestatorul din Republica Moldova, cum se va considera operatiunea? Scutita de TVA sau ...
22Sep2020
Factura primita cu intarziere. D390
de
Dana Hristu
valabil la 22 Sep 2020
Intrebare: In luna ianuarie am primit o proforma de la o firma din UE, am achitat-o si am tot cerut factura finala, care a venit abia luna aceasta, dar data de pe factura este luna ianuarie. Cum procedam? O inregistram luna aceasta factura si facem rectificativa la 390 pe ianuarie?
28Aug2020
Declaratia 390 depusa cu intarziere
de
Dana Hristu
valabil la 28 Aug 2020
Intrebare: Detalii situatie: achizitie de servicii intracomunitare, facturi de la funizor fara denumirea cumparatorului, factura emisa in iulie 2020 si transmisa in august 2020.In speta:Am primit in luna august 2020 doua facturi de la un furnizor din Irlanda: una cu data de 10 iulie 2020 si alta cu data de 10 august 2020, ambele reprezentand achizitii de servicii gen stocare date server. Facturile ...
Un produs marca