Consultanta specializata pentru CONTABILI 
292 intrebari si raspunsuri despre decont 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 292 intrebari si raspunsuri
29Oct2018
Achizitie intracomunitar. Decont TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Oct 2018
Intrebare: Avem o factura de achizitii intracomunitare pe care apare si transportul, pozitie separata. Conditia de livrare ce apare pe factura este ex works. Cum este corect sa trec in declaratia 390 - transportul inclus in valoarea marfa sau separat drept serviciu? Daca il declar drept serviciu la operator intracomunitar se trece furnizorul de marfa?
26Oct2018
Livrari scutite de TVA. Declarare in decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 26 Oct 2018
Intrebare: O societate desfasoara activitate de minare criptomonede. Obtine zilnic criptomonede pentru care conduce o evidenta extracontabila in cont de ordine si evidenta.Periodic efectueaza urmatoarele operatiuni cu criptomonede:- le vinde si obtine euro (5124 = 5328)- plateste diversi furnizori. (401 = 5328)Pentru aceste operatiuni de utilizare societatea inregistreaza mai intai productia de ...
26Oct2018
Incadrare facturi emise catre nerezidenti. Decont TVA
de
Elena Garofil
valabil la 26 Oct 2018
Intrebare: In timpul lunii a fost emisa o factura catre un client persoana fizica cu rezidenta in Belgrad, clientul are NIF. Unde se incadreaza in D394 si la ce tip de partener?
22Oct2018
Servicii de transport bunuri. Tratament fiscal TVA pentru situatii diverse
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: Societatea este inregistrata in scopuri de TVA in Romania si efectueaza servicii de transport, astfel: 1. Locul incarcarii (expeditorul) este o societate dinTurcia, iar locul descarcarii (destinatarul) este o societate din Romania. Facturarea se face catre societatea din Turcia care a solicitat si emis comanda de transport catre societatea noastra. Care este regimul TVA pentru acest ...
21Oct2018
Livrare intracomunitara de bunuri. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Oct 2018
Intrebare: O compania platitoare de TVA cu cifra de afaceri de 180.000 euro doreste sa factureze unui client din Germania piese auto. In aceste conditii trebuie sa se mai inscrie in ROI pentru a putea factura fara TVA? Care este procedura pentru a putea vinde marfa in UE fara TVA?
12Oct2018
Cheltuieli cu cazarea si acces la un targ din Germania. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 12 Oct 2018
Intrebare: 1. Pentru participarea la un targ din Germania am achizitionat on-line bilete de intrare la targ. Factura este emisa on-line, are datele de identificare ale furnizorului cu cod valid de TVA. La sectiunea "beneficiar" este trecuta firma noastra cu adresa, dar codul fiscal nu apare. Factura este emisa cu TVA 19%2. De asemenea factura de cazare este emisa cu toate datele de identificare atat ale ...
03Oct2018
Prestari servicii cu locul in afara tarii declarate eronat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Oct 2018
Intrebare: Cum se poate corecta un decont 300 in situatia in care s-a raportat valoarea prestarilor de servicii pentru care locul prestarii este in afara Romaniei, dar intr-o tara din UE, atat la randul 3 cat si la randul 3.1. Aceste prestari se raporteaza numai la randul 3. Avand in vedere ca la randul 3.1 se raporteaza valoarea prestarilor de servicii intracomunitare. Cum se poate realiza corectia ...
25Sep2018
Achizitie materii prime. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Sep 2018
Intrebare: Societate din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza materie prima de la o firma din Lituania. Materia prima nu intra in Romania ci se opreste in Polonia la un depozit vamal. Din depozitul vamal, materia prima va fi transportata in Ucraina pentru prelucrare in produs finit. Produsul finit obtinut in Ucraina este transportat in Romania si pus la vanzare ca marfa ulterior. Am urmatoarele ...
13Sep2018
Achizitii de servicii intracomunitare. TVA si impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Dana Hristu
valabil la 13 Sep 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA si cu sediul social in Romania primeste o factura (prestari servicii publicitate) de la o societate platitoare de TVA cu sediul social in Anglia. Care este tratamentul dpdv fiscal, declarativ si al impozitului pe veniturile realizate de nerezidenti?
10Sep2018
Regimul fiscal al vignetelor platite in Slovacia
de
Dana Hristu
valabil la 10 Sep 2018
Intrebare: Am primit in luna iulie 2018 o factura de la un furnizor reprezentand vignete platite pe teritoriul Slovaciei in suma de 70 euro. Factura emisa de catre furnizorul din Romania nu contine TVA. Cum inregistrez acesta factura in contabilitate? Unde o declar in decontul 300 si in declaratia informativa 394? Furnizorul va recupera valoarea vignetelor platite pe teritoriul UE pentru firma noastra. Am ...
07Sep2018
Import bijuterii. Implicatii TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Sep 2018
Intrebare: Am facut o achizitie de bijuterii de la un furnizor din Turcia. Furnizorul a trimis bijuteriile printr-o societate din Franta. Societatea din Franta a intocmit declaratia pe numele societatii din Romania. Factura este intre societatea din Turcia si cea din Romania dar nu avem declaratie vamala de import. Este sau nu o achizitie intracomunitara? Care sunt obligatiile dpdv al TVA?
25Aug2018
Cont trezorerie TVA de plata raportata prin decont special TVA cod 301
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Aug 2018
Intrebare: In ce cont se face plata TVA - decont special 301? Societatea nu este platitoare de TVA dar a inregistrat servicii de catre o firma nerezidenta si trebuie sa plateasca TVA pe decont special 301. In programul de OPV-uri nu se specifica contul de TVA special 301.
24Aug2018
Refacturare cheltuieli participare targ. Regim fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 24 Aug 2018
Intrebare: O persoana juridica romana X, inregistrata in scopuri de TVA are drept obiect principal de activitate comertul cu ridicata de utilaje si echipamente agricole. Singurul furnizor de echipamente agricol este o persoana juridica din UE (Y). Conform contractului de colaborare, firma din UE deconteaza contravaloarea participarii la targuri agricole firmei din Romania. Firma X primeste factura cu TVA de ...
22Aug2018
Achizitie de servicii din afara UE. Regim TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: Avem un furnizor din Georgia, care ne furnizeaza servicii de email marketing, de creare si trimitere newsletter. Pentru aceste servicii primim lunar o factura din a carei inregistrare contabila rezulta: 623 = 401 si 4426 = 462. Este corect acest TVA deductibil 4426? Trebuie intocmita declaratie pentru aceste facturi?
10Aug2018
Servicii tranport persoane in interiorul tarii. Facturare
de
Dana Hristu
valabil la 10 Aug 2018
Intrebare: In cazul in care furnizorul nostru din Irlanda R factureaza un bilet de avion pe ruta Bucuresti-Timisoara cu TVA 20% aceasta factura trebuie raportata in D390? Cum inregistrez in contabilitate aceasta factura astfel incat sa apara corect pe decontul de TVA?
30Iul2018
Achizitie intracomunitara auto din Germania. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iul 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA in Romania a achizitionat din Germania, de la o firma platitoare de TVA, o masina an fabricatie 2014 cu 65000 km. Am primit factura cu data de 03.07.2018 - pret 6000 euro. In baza contractului din 14.06.2018, in care este specificat pretul net de 6000 euro si brut de 7140 euro, la care este retinut TVA de 1140 euro drept garantie, am achitat prin banca intreaga suma de ...
29Iun2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iun 2018
Intrebare: Am achizitionat bunuri pe firma de la o societate din UE. Factura a fost emisa cu cod fiscal strain. Avand in vedere faptul ca nu am mai avut astfel de cazuri ce trebuie facut? Nu suntem inregistrati in VIES. Cum se declara in D300 si avem dreptul de deducere TVA? Furnizorul specifica in subsolul facturii ca face parte dintr-o alta firma. Pe ce firma se va inregistra factura?
26Iun2018
Livrare bunuri in Elvetia. Beneficiar inregistrat in UE cu cod VIES valid de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iun 2018
Intrebare: O societate persoana impozabila inregistrat in Romania, livreaza bunuri in Elvetia unui beneficiar inregistrat in SE cod VIES valid. Factura este intocmita catre beneficiarul din SE si transportul se face in Elvetia. Care este tratamentul corect dpdv al TVA si care sunt documentele pe care trebuie sa le obtina?
24Iun2018
Monografie contabila achizitii auto second-hand
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Iun 2018
Intrebare: Care este tratamentul in cazul achizitiilor de masini second-hand din UE din punct de vedere al firmei care este cumparatorul si este persoana juridica romana inregistrata in scopuri de TVA? Care este regimul declaratiilor D300, D390 ( unde si la ce rand se inregistreaza), care sunt inregistrarile contabile precum si regimul de vanzare privind TVA pentru urmatoarele articole din EG 112/2206: 1. ...
13Iun2018
Anulare din oficiu cod TVA. Formalitati pentru redobandirea codului
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Iun 2018
Intrebare: Unei firme platitoare de TVA trimestrial i se anuleaza calitatea de platitor de TVA din oficiu pentru ca nu a avut miscari in decont in doua trimestre consecutive. Anularea se face incepand cu 01.05.2018. Pentru luna aprilie trebuie sa depunem decont lunar? Ce facem cu marfa de pe stoc? Facem ajustari de TVA? Avem pe stoc si mijloace fixe amortizate integral in valoare de 30000 lei. Si in cazul ...
19Apr2018
Facturi de prestari servicii emise catre beneficiar din Bosnia. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Apr 2018
Intrebare: In cursul lunii martie am emis o factura de service catre o societate din Bosnia Hertegovina. Practic, colegii s-au deplasat in Bosnia si au reparat un utilaj. Cum declar aceasta tranzactie in declaratiile 300 si 394? Trebuie sa prezint un certificat de rezidenta fiscala?
25Mar2018
Modalitati de exercitare a dreptului de deducere. Activitati scutite fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
25 Mar 2018
In primul rand, trebuie sa aveti in vedere ca, pentru indeplinirea obligatiei de plata aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri, nu sunt aplicabile prevederile art. 331 "Masuri de simplificare" din Codul fiscal. Acest articol se refera doar la aplicarea regimului de taxare inversa pentru operatiuni efectuate in interiorul tarii, cum ar fi, de exemplu, vanzarea/achizitia de ...
29Ian2018
Vanzari de marfuri online. Regim fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Ian 2018
Intrebare: Societatea X este neplatitoare de TVA si efectueaza vanzare de marfuri (alimentare) online catre:1 - clienti persoane fizice din UE2 - clienti persoane juridice din UE, neplatitoare de TVA3 - clienti persoane juridice din UE, platitoare de TVA.Societatea X trebuie sa obtina cod de TVA in Romania pentru livrari intracomunitare? Cum trebuie sa intocmeasca facturile de vanzare in ...
11Ian2018
Ajustare pozitiva TVA pentru bunuri de capital finantate din fonduri nerambursabile
de
Amelia Dumitras
11 Ian 2018
Pentru ajustarea pozitiva a taxei deductibile aferente achizitiilor destinate realizarii de operatiuni taxabile si/sau scutite cu drept de deducere si/sau neimpozabile, sunt aplicabile prevederile art. 297 "Sfera de aplicare a dreptului de deducere" alin. (6) din Codul fiscal: "In conditiile stabilite prin normele metodologice se acorda dreptul de deducere a taxei pentru ...
11Ian2018
Servicii prestate catre beneficiar din Ungaria. Facturarea serviciilor cu TVA
de
Constanta Popa
valabil la 11 Ian 2018
Intrebare: O societate este persoana juridica romana inregistrata in scop de TVA. Aceasta intocmeste factura de client (prestari servicii) pentru o persoana juridica din Ungaria neinregistrata in scopuri de TVA. Nu este valida la cautare in VIES. Persoana juridica romana intocmeste factura cu TVA colectata, nu o declara in D390 ci doar in D300 la randul 9 "Livrari de bunuri si prestari servicii." Este ...
18Dec2017
Inregistrare eronata TVA pentru activitate scutita de TVA fara drept de deducere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Dec 2017
Intrebare: Societatea are codul CAEN 8621 "Activitati de asistenta medicala generala". La infiintare, societatea s-a inregistrat drept platitoare de TVA conform art. 316 din Codul fiscal. A facut achizitii intracomunitare de aparate (inregistrarile au fost facute cu taxare inversa: 4426 = 4427). S-au achizitionat aparate si din Romania. Sunt inregistrate normal in scopuri de TVA (potrivit art. 316) cu TVA ...
15Dec2017
Prestari de servicii catre client din UE ce nu comunica codul valid de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2017
Intrebare: Cum se declara in D394 prestarile de servicii catre un client (Banca Europeana de Investitii - organizatie supranationala creata prin tratatul de la Roma inlocuit de tratatul asupra functionarii UE) care, potrivit art. 151 alin. (1) lit. b) din Directiva 2006112EC este scutita de TVA si nu are niciun numar de identificare fiscala, nefiind inregistrata intr-un stat. In ce temei o astfel de factura ...
11Dec2017
Erori materiale din decontul de TVA. Corectare situatii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: O societate cu termen lunar de raportare al TVA a constatat o eroare in decontul de TVA transmis la ANAF, in luna aprilie 2017. Eroarea consta in dublarea unei facturi de vanzare catre un client. Corectarea acestui tip de eroare intra sub incidenta procedurii adoptate prin OPANAF 3604/2015?Daca da, cum ar trebui formulata solicitarea adresata in scris ANAF, pentru corectarea acestei erori? La ...
16Nov2017
TVA diminuat la plata prin D311 in perioada in care societatea este inactiva
de
Marilena Radulescu
valabil la 16 Nov 2017
Intrebare: Societatea a fost inactiva. In luna februarie (ultima luna de inactivitate), ii rezulta TVA de recuperat de 1.000 lei, in declaratia 311. Acesta suma trebuia trecuta in primul decont 300 ca suma de recuperat? In fisa ANA,F suma de 1.000 lei diminueaza sumele la TVA.
13Nov2017
Facturare servicii accesorii transportului. Beneficiar din stat tert
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: O societate din Romania (cod valabil de TVA in Romania) este autorizata pentru a desfasura activitati de agenturare. Primeste o factura cu TVA de la un operator portuar din Romania, pentru servicii de manipulare, depozitare, incarcare-descarcare marfuri de pe o nava maritima, acostata in port. Cum va emite societatea de agenturare din Romania factura catre beneficiarului serviciilor, un ...
Un produs marca