Consultanta specializata pentru CONTABILI 
292 intrebari si raspunsuri despre decont 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 292 intrebari si raspunsuri
19Mai2017
Achizitii de servicii din UE. Beneficiar neinregistrat in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Mai 2017
Intrebare: Firma UBER din Olanda emite facturi catre societatea din Romania pentru comisionul retinut aferent facturilor de taxi ce se presteaza pe teritoriul Romaniei (de catre firma din Romania). Firma din Romania este neplatitoare de TVA si are cod special pentru prestari servicii intracomunitare. Firma din Romania achita TVA pentru facturile emise de UBER (facturi comision) din Olanda? Depune decontul ...
18Mai2017
Corelatii cifra de afaceri intre formularul 300 si bilant
de
Daniel Crevelescu
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: Am primit o notificare de la ANAF din care rezulta ca sunt neconcordante intre cifra de afaceri declarata in raportarile financiare din anul 2015 si livrarile din formularul 300 (decont de TVA). Societatea este platitoare de TVA la incasare. Exista alte parghii de verificare pentru aceste diferente?
14Mai2017
Alimentare cu combustibil. Card european de motorina. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mai 2017
Intrebare: Alimentarea cu combustibil se face pe baza de card european de motorina emis de o companie romaneasca in diverse tari din UE. Factura emisa de compania romaneasca reprezinta total litri alimentati, moneda este euro, cota TVA este cea din tara din care se face alimentarea.De exemplu:valoare FTVA = 2649 euroTVA = 556 eurototal de plata = 3.205 euro Cum consider TVA aferenta facturarii - ...
25Apr2017
Achizitii de servicii din USA de catre o societate neinregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 25 Apr 2017
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA dar avand cod special de TVA pentru achizitii din UE si pentru prestare servicii cu UE primeste in luna martie o factura cu TVA zero de la Amazon cu sediul in USA. Pe factura respectiva nu apare trecut nici un cod VIES iar toate datele sunt de USA. Prin corespondenta electronica se comunica firmei ca plata TVA pe teritoriul UE cade in sarcina celui ce ...
24Apr2017
Implicatii livrare intracomunitara si export de bunuri
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: O entitate mica, platitoare de TVA, vinde marfa catre o societate din Italia inregistrata in scopuri de TVA si cu cod valid. Persoana obligata sa transporte marfurile de la furnizor la destinatia finala in Comunitate sau in afara Comunitatii este cumparatorul nestabilit in Romania sau alta persoana in contul sau (conditiile de livrare EX-WORK).1. Cum se intocmeste factura atunci cand marfa ...
20Apr2017
Achizitie de bunuri intracomunitara. Factura emisa de furnzior cu TVA
de
Dana Hristu
valabil la 20 Apr 2017
Intrebare: Societatea X din Romania face comanda online din Germania de "chip for primera". Factura din Germania are cota de 19% TVA si societatea din Germania si cea din Romania sunt platitoare deTVA. Se face taxare inversa cu toate ca am platit TVA in Germania? Se declara in D390? Daca da la ce rand? Dar in declaratia 300 la ce rand se inregistreaza?
13Apr2017
Facturare servicii pentru cursuri organizate. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 13 Apr 2017
Intrebare: Cum procedam din punct de vedere al TVA daca am primit o factura de la un furnizor din Canada inregistrat in scopuri de TVA in Olanda care ne-a facturat participarea unor angajati la cursuri? Factura a venit cu TVA.
11Apr2017
Achizitie intracomunitara de autoturisme second-hand. Deducere TVA. Monografie contabila si incadrare fiscala
de
Marilena Radulescu
valabil la 11 Apr 2017
Intrebare: O societate achizitioneaza un autoturism second-hand din Germania dar nu beneficiaza de regim special. In decontul de TVA al lunii achizitiei jumatatea nedeductibila de TVA aferenta acestei achizitii devine TVA de plata datorat statului roman. Este corect?
10Apr2017
Retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: O societate cu TVA trimestrial (TVA la incasare) vrea retragerea optionala de la TVA. Din anul 2015 pana in prezent nu a mai obtinut venituri avand doar factura de telefon drept cheltuiala. In balanta mai exista stoc de marfuri la pret de vanzare (comert cu amanuntul): - Debit 371 = 17369.35 lei- Credit 378 = 2024.90 lei- Credit 44281 = 3361.29 lei (TVA 24%).Cum trebuie procedat pentru a ...
07Apr2017
Achizitii si livrari de bunuri pe teritoriul Germaniei. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: O persoana juridica romana cumpara marfa dintr-un oras din Germania de la o alta persoana juridica. Marfa este vanduta tot in Germania in alt oras unei alte persoane juridice. Marfa nu paraseste teritoriul Germaniei. Nu avem documente de transport intracomunitar. Ce declaratii se fac in Romania? Se intocmeste D 390? In acest caz se aplica tratamentul de TVA ca atunci cand marfa ar intra in ...
06Apr2017
Achizitii de servicii intracomunitare. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Apr 2017
Intrebare: Persoana juridica romana platitoare de TVA achizitioneaza servicii de la o persoana juridica italiana neplatitoare de TVA. Serviciile sunt de genul - realizare site, cautare clienti pe teritoriul Italiei, realizare manuale tehnice. Este obligata persoana juridica romana sa plateasca TVA pentru aceste servicii achizitionate?
28Mar2017
Tratament fiscal TVA pentru achizitii si livrari de bunuri care nu au locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2017
Intrebare: O firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA primeste factura de marfa de la o firma din Anglia inregistrata in scopuri de TVA. Firma din Anglia face livrarea marfii din Elvetia direct clientului din Ungaria. Emitem factura catre clientul din Ungaria. Clientul din Ungaria face vama cu Elvetia si plateste TVA in vama. Care este regimul TVA si cum se inregistreaza operatiunile in Declaratia ...
27Mar2017
Inregistare bon combustibil. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: Cum contabilizeaza o societate cu TVA la incasare si unde apar in Decont 300 si in Declaratie 394:a) un bon fiscal de benzina a carui deducere trebuie limitata cu data februarie in luna martie 2017b) o factura continand service si pise auto a carei deducere deasemenea trebuie limitata si pentru cheltuiala si pentru tva la 50% cu data februarie uitata si inregistrata in luna martie 2017?
24Mar2017
Achizitii de pachete turistice. Prestari servicii de transport
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Mar 2017
Intrebare: Se deruleaza achizitii de pachete turistice si livrari catre persoane fizice? Se raporteaza in D394 si cu ce rand corespondent in D300? Prestez servicii de transport intracomunitar de marfuri. Care este mentiunea legala ce trebuie trecuta pe factura? Se raporteaza in D390 si cu ce rand corespondent in D300?
17Mar2017
Facturare decontari. Implicatii fiscale si contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Mar 2017
Intrebare: Firma A (platitoare de TVA la incasare) intocmeste factura de decontare in conditiile art 246.4. lit.e) din Codul fiscal catre asociatia B (neplatitoare de TVA).1 De ce intocmirea facturii este optionala? Exista situatii cand intocmirea ei ar putea fi sanctionata?2 Este corect sa se scrie pe factura de decontare "factura de decontare conform art 246.4. lit e )"?3 Este obligatoriu ca ...
16Mar2017
Export autoturism in Liban. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 16 Mar 2017
Intrebare: O persoana fizica nerezidenta (cetatean libanez) doreste achizitia unui autoturism nou de la o reprezentanta auto din Romania (persoana juridica). Livrarea autoturismului se va efectua direct in Liban. Are obligatia persoana juridica vanzatoare obligatia de a colecta si a incasa TVA de la persoana fizica sau livrarea va fi scutita de TVA?
24Feb2017
Achizitie intracomunitara de bunuri. Inregistrare in scopuri de TVA in regim special
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA in tara a obtinut un cod de TVA pentru servicii intracomunitare si doreste sa achizitioneze piese auto de la un furnizor intracomunitar. Cum vom inregistra aceasta achizitie? Ce cod de TVA folosim? Facem taxare inversa daca furnizorul are cod valid? In afara de D301 si D390 mai depunem ceva? Dar in situtia in care furnizorul este neplatitor de TVA cum procedam? ...
14Feb2017
Corectii decont TVA. Preluarea eronata a sumelor din jurnale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: In decontul din luna noiembrie 2016 la TVA deductibila am avut atat facturi de furnizori cu 20% TVA cat si facturi cu 24% TVA pentru stornare. Au fost cumulate toate la randul de 20% TVA deductibila si nu le-am separat pe randuri diferite (20% pe randul de 20% si ce era cu 24% pe randul de regularizari). Nu aveam corelatie pe randul de 20% TVA deductibila intre baza si TVA aferenta. Am avut si o ...
02Feb2017
Conditiile in care o societate poate deduce TVA din facturile emise de un avocat dupa ce a fost inregistrat din oficiu in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 02 Feb 2017
Intrebare: Societatea a colaborat pentru servicii juridice in perioada 01.06.2009 - 30.09.2016 cu un avocat. Avocatul a fost supus unei inspectii fiscale pentru perioada 2009-2016. In urma inspectiei fiscale prin decizia din 19.01.2017 s-a stabilit ca facturile emise de acesta catre societatea noastra in perioada 01.10.2010-01.12.2011 trebuia sa fie emise cu TVA acesta devenind in aceasta perioada platitor ...
31Ian2017
Facturarea de servicii catre ambasade din Romania ale unor tari membre UE si NON-UE
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Ian 2017
Intrebare: O societate romana inregistrata ca platitor de TVA trebuie sa factureze servicii catre ambasade din Romania ale unor tari membre UE si NON-UE.Care sunt implicatiile fiscale? Cum se factureaza aceste servicii? In care sectiune din D394 trebuie sa apara facturile? La care rand din D300 trebuie completat?
29Ian2017
Regim fiscal al unei investitii efectuata de o societate intr-o cladire nefinalizata, proprietatea unei persoane fizice
de
Marilena Radulescu
valabil la 29 Ian 2017
Intrebare: Societatea intentioneaza sa faca invetitii intr-o cladire nefinalizata apartinand unei persoane fizice. Dupa finalizare societatea va desfasura activitate hoteliera in cladirea respectiva. Care ar fi modalitatea prin care cheltuielile efectuate cu investitia si TVA aferenta ar putea fi considerate deductibile?
26Ian2017
Declaratia 394. Contracte arenda
de
Simona Stanculescu
valabil la 26 Ian 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA desfasoara activitati conform codului CAEN 0111 si detine in exploatare suprafete de teren in arenda. Valoarea contractelor de arenda declarate in decont 300 la achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile (rand 26 din Decont de TVA) se declara si in D394 in cartusul D achizitii de bunuri si servicii (N)?
19Ian2017
Achizitie switch. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un switch instalat la birou in vederea desfasurarii activitatii. Care este monografia contabila, completarea decontului TVA? Se declara in D390?
18Ian2017
Despagubire asigurare bun. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: O societate X platitoare de TVA si de impozit pe venitul microintreprinderilor a avut o dauna la autovehiculul din patrimoniu. Masina fiind asigurata, asiguratorul a achitat factura de reparatii direct in contul societatii care a efectuat reparatia (la service auto). Factura este emisa pe numele societatii X cu datele de identificare ale acesteia. Originalul facturii se afla la societatea de ...
12Ian2017
Venituri obtinute din participatie. Tratament declaratii fiscale si bilant
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit, TVA trimestrial si desfasoara activitate de bar de zi conform cod CAEN 5630. In anul 2016 nu a realizat nici o achizitie intracomunitara.In locatiile in care avem barurile sunt instalate aparate de jocuri care apartin si sunt exploatate de catre o alta societate. Incepand cu luna august 2016 au fost incheiate contracte in participatiune cu aceasta ...
12Ian2017
Anularea depunerii declaratiilor 300 si 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: Care este procedura de anulare a depunerii declaratiilor 300 si 394 din motiv ca societatea nu mai era platitoare de TVA si a depus aceste declaratii pentru luna 09.2016 iar anularea codului de TVA s-a facut la 23.08.2016? Am depus o cerere de anulare la ANAF dar imi este solicitat sa intomesc "Cerere de indreptare erori materiale". Este corect sa fac acesta cerere de indreptare erori materiale ...
11Ian2017
Declaratia 394 si decontul de TVA. Servicii transport aferente exportului
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2017
Intrebare: Am trimis o mostra de material catre India. Am primit o factura de la firma care a realizat formalitatile vamale. Pe factura apare transport aerian extern. Factura este emisa in lei dar TVA este 0 desi firma care a realizat formalitatile vamale este platitoare de TVA. Cum trebuie inregistrata factura in D394 si in decontul de TVA?
06Ian2017
Lucrari asupra bunurilor mobile. Obligatii fiscale
de
Daniel Crevelescu
valabil la 06 Ian 2017
Intrebare: Care este procedura de urmat in cazul in care firma din Romania cu capital integral olandez (persoana juridica) lucreaza in baza unui contract de lucru cu firma din Olanda si executa prestari servicii-manopera acesteia (sistem lohn) cu materialele (role de material) care sunt in depozit, primite de la clienti-firma din Olanda pentru comenziile catre firma din Olanda? Primim materialele pe baza ...
20Dec2016
Omisiune inregistrare si raportare factura externa de la furnizor intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2016
Intrebare: In luna octombrie 2016 am omis inregistrarea in contabilitate a unei facturi externe primita de la un furnizor din UE cu cod VIES valabil. In ce luna voi inregistra factura in octombrie sau noiembrie 2016? In decontul de TVA valoarea facturii se inregistrea la randul de regularizari in luna noiembrie 2016 si se depune rectificativa la 390. Factura a fost emisa in data de 11.10.2016 in USD si la ...
19Dec2016
Achizitie de bunuri transportate din Germania in Italia. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Dec 2016
Intrebare: O societate comerciala din Romania care are ca obiect de activitate transport rutier de marfuri, inscrisa in ROI, achizitioneaza de la o firma din Germania (cu cod valid de TVA verificat in VIES) un frigider mobil. Bunul se livreaza din Germania in Italia locul unde se afla camionul pe care se va monta bunul la momentul respectiv. Societatea din Romania are obligatia de a efectua taxare inversa ...
Un produs marca