Consultanta specializata pentru CONTABILI 
292 intrebari si raspunsuri despre decont 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 292 intrebari si raspunsuri
14Oct2021
Suma reluata la venituri. Granturi capital lucru cu cofinantare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 14 Oct 2021
Intrebare: Un SRL primeste un grant de capital de lucru in valoare de 725.925 ron. Pentru acesta depune o cofinantere in valoare de 110.000 ron (15%).Am facut urmatoarele inregistrari contabile:1. Trasfer cofinantare: 5121 (cont grant) = 5121 (cont curent) 110.000;2. Incasare grant: 5121 (cont grant) = 4452 725.925 (incasare grant) pentru cheltuieli viitoare. 4452 = 472 725.9253. Plata TVA buget ...
09Oct2021
Import si comert cu bijuterii. Obligatii de autorizare, declarative si de plata. Baza legala
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 09 Oct 2021
Intrebare: O societate nou infiintata doreste sa faca comert cu bijuterii de aur si argint achizitionate din Turcia, precum si alte obiecte decorative. Societatea este neplatitoare de tva. Furnizorul din Turcia trimite marfa cu avion in Romania. Ce formalitati vamale trebuie indeplinite si ce taxe datoram la bugetul de stat si ce alte autorizatii trebuie obtinute in Romania? Vanzarea produselor se va ...
20Aug2021
Prescriere suma TVA de rambursat. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: O microintreprindere careia i s-a anulat din oficiu codul de TVA in octombrie 2012 din cauza depunerii deconturilor anterioare fara evidentiere de operatiuni, in ultimul decont depus, a avut la rd. 42 sold negativ de TVA. In luna octombrie 2020, in urma cererii de inregistrare in scopuri de TVA formularul 099, s-a depus pentru luna decembrie 2020 D300 in care s-a preluat acel sold negativ de TVA ...
07Mai2021
Achizitie piese de schimb din Olanda
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza cauciucuri speciale pentru utilajele din patrimoniu, acestea sunt second hand in valoare de 3.500 euro. Sunt achizitionate din Olanda. Cum inregistrez factura? Cu taxare inversa? Declaratia 390 se intocmeste normal? In decont 300?
05Mai2021
Ordinul ANAF nr. 632/2021. Noua versiune a Decontului de TVA (D300)
de
Ionut Jinga
05 Mai 2021
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 632/2021 pentru aprobarea modelului si continutului formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata"Publicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 464 din 04 mai 2021Principalele modificariPrin Legea nr. 296/2020, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr.1269 din 21 decembrie 2020, au fost aduse modificari Codului ...
22Apr2021
Cod TVA anulat. Emitere facturi si corectii in evidenta fiscala si contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Apr 2021
Intrebare: Unei firme i se anuleaza codul de TVA din 24.02.2021 pentru ca a expirat sediul social. La 25.03.21 afla ca are tva anulat. In perioada 25.02.21-25.03.21 emite facturi cu tva.Pentru februarie i se depune decontul de tva, d394 si d390. La sfarsitul lui martie depune la ANAF dovada prelungirii unde i se comunica ca activarea dureaza intre 30-45 zile?Cum corectam situatia - reglare facturi ...
01Feb2021
Prescriere sold negativ TVA. Mecanismul autocompensarii prin decontul de TVA 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: In conditiile in care o societate prezinta la 01.01.2015 sold negativ al taxei pe valoarea adaugata (cu provenienta din anii 2013 si 2014), reflectat in deconturi aferente lunilor din perioada ianuarie-noiembrie (in oricare din ele) si inregistreaza in perioada 01.01.2015-31.12.2019 si tva de plata (in diverse luni), care este termenul maxim al prescriptiei din punct de vedere restituire, ...
23Ian2021
Calcul prorata.TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Suntem o societate cu TVA la incasare, obiect activitate inchiriere bunuri imobiliare. Avem contracte de inchiriere scutite de tva, conform Codului fiscal, dar si cu TVA. Prin urmare, anual, calculam prorata.La calcularea proratei reale anuale, care este baza de calcul la numarator: operatiunile taxabile exigibile conform declaratiilor 300 sau operatiunile taxabile conform facturilor emise in ...
20Ian2021
Livrari succesive in stat membru. Cumparator din Anglia. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA factureaza bunuri catre clientul din Anglia, dar bunurile sunt livrate direct catre clientul final in UE - Germania cu nr. valid de tva inregistrat VIES. Este corect sa se faca declaratia intrastat intre societatea din Romania si cea din Germania avand in vedere ca transportul de bunuri pleaca de la societatea din Romania catre Germania cu toate ca ...
25Dec2020
Factura de cazare externa. Monografie contabila. Declaratii
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Dec 2020
Intrebare: O firma primeste de la o agentie de turism din Romania o factura de cazare externa, iar la TVA este mentionat regimul special conform art. 311 si sau 312. Care este monografia contabila a acestei achizitii si cum se declara in declaratia 300 si in declaratia 394?
15Dec2020
Depasirea plafonului de scutire TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: PFA din Romania, neplatitor de tva, presteaza servicii de tehnoredactare lucrari pentru persoane fizice din China. Incaseaza totul prin banca. In decembrie 2020 a depasit cifra de afaceri de 300.000 lei.Ce ar trebui? 070 sa devina platitor de tva sa isi ia CUI de tva? Dar avand in vedere ca este export de servicii facturile le va emite tot fara tva? Va face decont de tva? Daca da, se vor ...
15Dec2020
Prestari de servicii intracomunitare (comision)
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: Societatea RO (cod TVA valid) factureaza comision catre firma din Slovenia (are cod TVA valid in UE) pentru ca a gasit clienti pentru produsele slovene pe piata romana. Cum se procedeaza cu facturarea din punct de vedere al TVA?
14Dec2020
Achizitie licente Microsoft. Factura cu tva 21%
de
Vera Constantin
valabil la 14 Dec 2020
Intrebare: In urma unei comenzi pe site-ul Emag, pentru achizitia de licente Microsoft, am primit o factura din Olanda cu tva de 21%. Cum inregistrez aceasta factura si cum o declar? Nu are cod valabil de tva in VIES.
21Nov2020
Faptul generator si exigibilitatea TVA pentru import bunuri cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2020
Intrebare: La data de 30.10.2020 societatea X primeste factura de la un furnizor extern din Norvegia, aferenta uunei livrari de marfuri, plata, transportul si vama sunt efectuate in luna 11 (noiembrie). In ce luna se raporteaza in declaratii acesta achizitie, avand in vedere ca transferul efectiv se realizeaza in luna noiembrie?
21Nov2020
TVA achitata in vama de comisionarul vamal. Completare D300
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Nov 2020
Intrebare: La ce rand din decontul 300 TVA adaug TVA achitata in vama pentru un import din China, pentru care TVA a fost achitata de comisionarul vamal si refacturat noua?
18Oct2020
Obligatii declarative vanzari la distanta
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: Societatea noastra efectueaza comert online catre clienti, persoane fizice din Ungaria incepand cu data de 01.09.2020. Pana la atingerea plafonului vanzarilor la distanta, societatea a facturat cu tva 19%, obligatia fiind impusa de Codul fiscal. Cum sa consideram aceasta livrare, unde se trece in decontul 300 si avem alte obligatii declarative referitor la aceste livrari?
17Oct2020
Achizitie intracomunitara de bunuri din Italia. Bunuri transportate din Cehia
de
Dana Hristu
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Italia (SM2) a efectuat o achizitie de bunuri din Cehia (SM1), urmata de o livrare in Romania (SM3). Transportul bunurilor s-a efectuat direct din Cehia in Romania si a fost organizat de clientul final, firma din Romania. Toti cei trei parteneri au cod de TVA valid, fiind inregistrati ca platitori de TVA doar in statul lor membru. Furnizorul din Italia (SM2) a ...
29Sep2020
Serviciu inchiriere bunuri mobile pentru beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2020
Intrebare: Referitor la prestarea de servicii (inchiriere garduri mobile pentru 3 zile) catre client U SA Elvetia, cod de inregistrare CHE-116317087, prestarea serviciului se efectueaza in doua tari Romania si Ungaria. Cum se trateaza din punct de vedere TVA si cum figureaza in decont 300?
28Iul2020
TVA nedeductibila conform Cod fiscal vs TVA neeligibila din finantarile nerambursabile
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Iul 2020
Intrebare: Societatea a derulat un proiect POS MEDIU cu fonduri europene in conformitate cu Ordinul nr 982/25.08.2008. In perioada 2010-2015, ca urmare a respingerii la plata de catre Autoritatea de Management a unor sume din cererile de rambursare, a rezultat TVA aferenta lucrarilor si corectiilor neeligibile, in valoare de 4.230.211 lei, suma care s-a inregistrat in contabilitate in luna mai 2017 si s-a ...
16Iul2020
Regim TVA achizitie intracomunitara de servicii de la un prestator cu cod invalid de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 16 Iul 2020
Intrebare: Societate platitoare de TVA in Romania face in luna ianuarie 2020 o achizitie intracomunitara de servicii de mentenanta din Italia. Furnizorul din Italia factureaza fara TVA cu explicatia: Descrizione IVA Non Imponibile art. 7ter DPR 63, cod IVA NI07TER. Codul furnizorului de TVA comunicat pe factura este invalid, in VIES apare ca numar de TVA invalid pentru tranzactiile transfrontaliere in ...
18Iun2020
Inchirierea dupa anularea codului de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: O societate era platitoare de TVA, dar aceasta societate factureaza doar chirie si conform art 141 din Codul fiscal, operatiunea de inchiriere este scutita de TVA, astfel ca nu se colecteaza TVA de la chirias. In anul 2012 nu s-a depus declaratia 300, iar in 2013 societatea a fost scoasa din oficiu din platitor de TVA de catre ANAF (din cauza nedepunerii repetate a decontului de TVA). Acum, ...
04Iun2020
Conditii TVA servicii cursuri online catre terti
de
Ela Dumitra
valabil la 04 Iun 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania presteaza cursuri online (neautorizate ANC) catre un client persoana juridica din Moldova.1. Care este cota de TVA pe care trebuie sa o aplice societatea din Romania, in situatia in care persoana juridica din Moldova este platitoare de TVA si serviciul nu este considerat prestat pe cale electronica si intra la exceptii conform Directivei 2006/112/CE ...
28Mai2020
Operatiuni triunghiulare in 2020. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Mai 2020
Intrebare: Compania noastra, platitoare de TVA doar in Romania (SM2), a efectuat o achizitie de bunuri din SM1 Ungaria, urmata de o livrare in SM3 Bulgaria. Transportul bunurilor s-a efectuat direct din Ungaria in Bulgaria si a fost organizat de vanzatorul initial din Ungaria. Toti cei trei parteneri au VAT valid, fiind inregistrati ca platitori de TVA doar in statul lor membru. Furnizorul din Ungaria (SM1) ...
19Mai2020
Corectarea erorii informatice care consta in emiterea a doua facturi cu acelasi numar
de
George Nitescu
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: Referitor la intrebarea:Am constatat o eroare la facturare, acelasi numar de factura a fost emis catre doi clienti, in aceeasi zi, iar facturile au ajuns la ambii clienti, au fost inregistrate si declarate de acestia in luna emiterii, martie 2020. La noi a ramas in sistem doar factura catre clientul x (ok). Cum rezolv problema cu clientul y (cel la care nu trebuia sa ajunga factura ...
14Mai2020
Ajustarea bazei TVA la acordarea de sconturi ulterior livrarii
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Mai 2020
Intrebare: Furnizorul emite discount pentru plata facturilor inainte de data scadentei. Asadar, compania noastra plateste factura emisa de furnizor, inainte de termenul scadent, mentionat pe document.Cum vom trata tranzactia respectiva, din punct de vedere al tva? Suma respectiva de discount ajusteaza baza de impozitare?
06Mai2020
Conditia obligatorie pentru aplicarea taxarii inverse la operatiuni in interiorul tarii
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Mai 2020
Intrebare: O societate comerciala cu cod CAEN 4741 Comert cu amanuntul al calculatoarelor, unitatilor periferice si software-ului, in magazine specializate, inregistrata in scopuri de TVA, societatea B, achizitioneaza de la furnizor inregistrat in scopuri de TVA, societatea A, laptopuri in valoare mai mare de 22.500 lei. Furnizorul A emite factura conform art. 331 alin (2) lit. k) din Codul fiscal, cu ...
26Apr2020
Achizitie din Belgia cu livrare in Grecia. Cumparator revanzator din Romania
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2020
Intrebare: Compania noastra, platitoare de TVA doar in Romania (SM2), a efectuat o achizitie de bunuri din SM1 Belgia, urmata de o livrare in SM3 Grecia. Transportul bunurilor s-a efectuat direct din Belgia in Grecia si a fost organizat de beneficiarul final din Grecia si refacturat noua, avand in vedere ca am facturat DAP. Toti cei trei parteneri au VAT valid, fiind inregistrati ca platitori de TVA doar in ...
14Apr2020
Monografie contabila inregistrare diferente de plata TVA stabilite de inspectia fiscala
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Apr 2020
Intrebare: In urma controlului de fond s-a stabilit colectarea tva aferent facturilor in copie de la furnizori in suma de 2.000 lei. Ulterior dupa control am obtinut si facturile in original.Cum se inregistreaza procesul verbal si deducerea tva pentru facturile primite ulterior in original? Cum trec si pe decont TVA?
29Mar2020
Justificare scutire tva la export si livrari intracomunitare
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2020
Intrebare: Compania noastra A din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania, achizitioneaza bunuri de la societatea B din Italia inregistrata in scopurri de TVA doar in Italia. Pentru aceste bunuri am primit factura fara TVA din Italia, iar societatea A din Romania a aplicat taxarea inversa la achizitia respectiva. Bunurile respective au fost prelucrate de catre societatea A din Romania obtinand ...
27Mar2020
Livrari succesive de bunuri. Regim fiscal TVA din 2020
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2020
Intrebare: Compania noastra, platitoare de TVA in RO (SM2) a efectuat o achizitie de bunuri din SM1 Franta, urmata de o livrare in SM3 Croatia. Transportul bunurilor din Franta in Croatia a fost organizat de beneficiarul final din Croatia (FCA Franta). Toti cei trei parteneri au VAT valid, fiind inregistrati ca platitori de TVA doar in statul lor membru. Furnizorul din Franta (SM1) a emis factura fara ...
Un produs marca