Consultanta specializata pentru CONTABILI 
292 intrebari si raspunsuri despre decont 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 292 intrebari si raspunsuri
25Feb2020
Livrare intracomunitara de bunuri. Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societate cu sediul in Romania este platitoare de TVA, dar cu cod de TVA anulat din oficiu. Efectueaza livrari de bunuri in UE catre un platitor de TVA. Cum intocmim factura? Colectam TVA? Declaram prin D311? Este obligatotiu sa-l platim sau putem regulariza in primul decont 300 dupa reactivare?
23Feb2020
Vanzare marfa farmacie. Monografie contabila
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: O farmacie vinde marfa pe retete pe care le factureaza casei de sanatate urmatoarea luna, conform contractului.Care sunt inregistrarile contabile si pe baza carui document le facem? TVA aferenta vanzarii pe retete in luna curenta este exigibila sau neexigibila?
15Ian2020
Solicitare scoatere din evidenta platitor de TVA. Ajustare TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Ian 2020
Intrebare: O intreprindere familiala platitoare de TVA a realizat venituri in anul 2019 sub plafonul de 300.000 lei si doreste sa fie scoasa din evidenta platitorilor de TVA. Cum va ajusta TVA in cazul unei autoturism achizitionat la data de 04.03.2016 prin leasing financiar pentru 5 ani, folosit in regim mixt (a fost dedus 50% TVA la rate si la dobanzi facturate pana la 31.12.2019)? Care este calculul de ...
21Oct2019
Mod completare Decont TVA 300 in cazul facturilor pentru care nu se permite exercitarea dreptului de deducere TVA partial (50%) sau integral
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Oct 2019
Intrebare: 1. Completez corect in decontul 300 (TVA), randurile 31 si 32. Conform art 298 din Codul fiscal, pot deduce doar 50% TVA aferenta facturilor legate de vehicule.Exemplu: Cumpar benzina de 119 lei, tva 19 lei.Inregistrari contabile:% 4011 1194426 19 (randul 24 in decont 300)6022 /deductibil 506022/nedeductil 5050% tva ...
12Oct2019
Regim fiscal TVA pentru facturare matrita. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: Societatea din Romania (A) achizitioneaza din Franta (B) o matrita. Initial, se primesc facturi de avans pe care le inregistram ca si achizitii intracomunitare. Cand soseste matrita in Romania, aceasta se factureaza catre clientul din Polonia (C), dar matrita ramane in Romania (custodie) pentru a produce piese pentru clientul din Polonia. Societatea din Romania factureaza initial avansuri pentru ...
21Aug2019
Cursuri facturate de o societate din Anglia inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Declararea facturilor
de
Constanta Popa
valabil la 21 Aug 2019
Intrebare: Am primit facturi de servicii (cursuri) de la o societate din Anglia, care are cod fiscal cu RO. Aceasta este inregistrata in scopuri de TVA in Romania, emite facturi cu TVA 19%, iar plata o facem intr-un cont al altei firme din Romania. Cursurile sunt atat online, dar si fizic, in locatii din Romania. Cum declar aceste facturi in declaratia 394, in decont 300 si pe ce coloane in jurnalul de ...
26Iul2019
Vanzare teren si cladiri. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iul 2019
Intrebare: Societatea are un teren si o cladire cumparata in anul 2006 la care s-a dedus TVA. Au acelasi numar cadastral. In 2014 a fost o parte din tren a fost betonata pentru care s-a dedus TVA. In 2019 se doreste vanzare terenului, cladirii si platformei betonate. Fiind cumparate inainte de 2007 nu se ajusteaza TVA. Se pot vinde cladirea si terenul drept scutite de TVA si platforma betonata se poate ...
23Iul2019
Asociere in participatiune. Adminstrator asociat. Drepturi si obligatii
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iul 2019
Intrebare: O societate A platitoare de TVA cu domeniul de activitate baruri se asociaza in participatiune cu societatea B neplatitoare de TVA. Societatea A vine cu spatiu si autorizatii de functionare, iar societatea B vine cu forta de munca.Varianta 1.In cazul in care se stabileste ca A sa conduca contabilitatea, va deduce si va colecta TVA la toata valoarea facturata sau doar la valoarea care-i revine ...
02Iul2019
Decontul de TVA va fi modificat
de
PortalContabilitate.ro
02 Iul 2019
Pe site-ul ANAF la rubrica Transparenta decizionala, a fost publicat un Proiect de ordin, pentru aprobarea modelului si continutului Formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata".Proiectul propune introducerea unui nou Formular 300 adaptat modificarilor legislative in domeniul taxarii serviciilor electronice, de telecomunicatii, televiziune si radiodifuziune, modificari ...
21Iun2019
Achizitie marfuri si vanzare prin platforma online. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Iun 2019
Intrebare: O societate din Romania neplatitoare de TVA intentioneaza sa achizitioneze marfa din China si sa o vanda prin intermediul unei platforme online persoanelor fizice din Franta si din alte state din UE, respectiv non-UE. Marfa nu va ajunge fizic pe teritoriul Romaniei, ea va fi livrata direct cumparatorilor, persoane fizice, respectiv juridice din UE sau non UE. Care este monografia contabila, ...
07Iun2019
Plata TVA aferent importului de bunuri
de
Dana Hristu
valabil la 07 Iun 2019
Intrebare: Am importat din SUA un mijloc fix. Sosirea in portul romanesc, intocmirea DVI, plata TVA in vama si taxei vamale s-au efectuat in luna mai. Transportul din port catre localitatea beneficiarului si descarcarea mijlocului fix (cu facturile aferente, pe care intentionez sa le includ in valoarea amortizabila a mijlocului fix) s-au efectuat in luna iunie. In consecinta si punerea in functiune a mijl. ...
24Mai2019
Achizitie intracomunitara din Germania cu TVA. Livrare locala
de
Vera Constantin
valabil la 24 Mai 2019
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA cumpara bunuri din Germania si le revinde tot in Germania. Toate partile implicate sunt inregistrate in scop de TVA. Furnizorul din Germania ii factureaza bunurile cu TVA. Cum emite factura societatea din Romania catre clientul din Germania - cu sau fara TVA? Care sunt obligatiile declarative?
22Mai2019
Societate cu cod de TVA anulat. Obligatii dupa reinregistrare. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mai 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In data de 14.04.2019 ni s-a anulat din oficiu codul de inregistrare in scopuri de TVA deoarece a expirat contractul de inchiriere al sediului. Am dedus TVA de pe facturile de furnizor si am emis facturi cu TVA atat in lunile aprilie cat si in luna mai.1. Ce note contabile fac pentru a ajusta TVA dedus si colectat?2. Mai se face decontul de TVA la luna aprilie pentru ...
24Apr2019
Livrare autoturism second-hand. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2019
Intrebare: O PFA din Romania inregistrata in scopuri de TVA si cu obiect de activitate COD CAEN 4511 aplica regimul de taxare a marjei profitului, vinde in martie 2019 catre o persoana fizica nerezidenta in Romania, dar cu domiciliul in UE- Germania un autoturism second-hand achizitionat in mai 2018 de la o firma autorizata din Germania care aplica regimul marjei pentru bunuri-second. Cum va emite factura ...
11Apr2019
Achizitii de la persoane impozabile care aplica regimul special pentru agricultori
de
Dana Hristu
valabil la 11 Apr 2019
Intrebare: Care este monografia contabila cu privire la inregistrare procent de compensare in cota forfetara de 8% conform Legii 227/2015 art 315 alin (1) regim special pentru agricultori? Se achizitioneaza miei. Este evidentiata distinct pe factura. Vanzatorul nu este platitor de TVA si are notificare privind aplicarea regimului special pentru agricultori.
07Apr2019
Declaratii fiscale obligatorii pentru o societate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Apr 2019
Intrebare: Ce declaratii fiscale lunare si anuale trebuie sa depuna o entitate mica societate platitoare de TVA si impozit pe profit?
05Apr2019
Furnizor intracomunitar inregistrat in scop de TVA in Romania
de
Dana Hristu
valabil la 05 Apr 2019
Intrebare: Avem o factura de achizitie de bunuri cu tara de origine a bunurilor Germania, bunurile au fost livrate in Romania. Factura emisa de catre un furnizor din Austria care are trecut pe factura si un cod de TVA din romania fiind inregistrat in scopuri de TVA in Romania printr-o sucursala. Factura a fost emisa in euro cu TVA de 19%. Care sunt implicatiile fiscale si tratamentul fiscal? Se declara in ...
04Apr2019
Transport de persoane in UE. Regim TVA
de
Madalina Dumitru
valabil la 04 Apr 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA si cu obiect de activitate transport international de persoane a incheiat un contract de prestari servicii de transport persoane cu o firma cu sediul in Ungaria. Obiectul contractului il constituie transportul de calatori in trafic international pe teritoriul statelor membre UE si non-UE. Care sunt aspectele fiscale din punct de vedere al TVA?
21Mar2019
Vanzare teren catre o societate inregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Mar 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA doreste sa achizitioneze un teren de la o alta societate si aceasta platitoare de TVA. Vanzatorul a aplicat taxare inversa la achizitia acestui teren atunci cand s-a facut achizitia. Cum se va face vanzarea terenului - cu sau fara TVA? Societatea cumparatoare poate aplica si ea taxarea inversa la cumparare?
27Feb2019
Operatiuni neimpozabile in Romania. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Feb 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania lucreaza in sistem drop-shipping. Furnizorul este inregistrat in UE si vinde catre clienti:a) persoane fizice din UEb) persoane juridice din UE fara cod valid de TVAc) persoane juridice din UE care au cod valid de TVA. Marfurile nu ajung pe teritoriul Romaniei fiind livrare dintr-un stat UE (diferit de Romania) in alt stat UE (diferit de ...
21Feb2019
Refacturarea cheltuieli in Germania. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Feb 2019
Intrebare: Se primeste o factura de servicii IT(helpdesk) cu TVA de la o firma din Romania. O parte din aceste servicii trebuie refacturate catre o societate din grup din Germania. Cum se face refacturarea acestor servicii (cu TVA sau fara)?
14Feb2019
Achizitie catalog de produse din UE
de
Madalina Dumitru
valabil la 14 Feb 2019
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2015 de la o firma din Germania un soft de productie. In luna ianuarie a acestui an, societatea achizitioneaza de la aceiasi firma un catalog de produse ce vor fi preluate in softul respectiv. Catalogul este livrat on-line si va fi preluat in baza unei chei de acces. In aceasta situatie se considera achizitie intracomunitara ? Ce declaratii trebuie intocmite? Se ...
30Ian2019
Service auto. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 30 Ian 2019
Intrebare: Suntem un service auto care are drept obiect de activitate vanzare cu amanuntul a pieselor auto si efectuarea de lucrari reparatii auto. Toate opratiunile de vanzare se desfasoara prin intermediul casei de marcat, inclusiv vanzarile cu plata ulterioara. Datorita acestui aspect, nu exista corelatie intre vanzarile declarate in 394 si cele din A4200. Este corect modul de declarare? In acest sens am ...
26Ian2019
Tratament TVA pentru facturi de servicii emise catre o societate neplatitoare de TVA din UE
de
Madalina Dumitru
valabil la 26 Ian 2019
Intrebare: O societate de constructii presteaza servicii de intretinere local pe o perioada de 12 luni pentru o societate neplatitoare de TVA cu sediul in Franta.Sunt aceste servicii scutite de TVA in Romania ? Unde se incadreaza in D 300?
22Ian2019
Inregistrare factura de reduceri comerciale
de
S.M. Armaselu
valabil la 22 Ian 2019
Intrebare: De la un furnizor de bunuri non UE se primeste ulterior o factura de reducere comerciala. Cum se inregistreaza aceasta din punct de vedere TVA si cum se declara in D300?
21Ian2019
Inchiriere utilaje. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: O societate X inregistrata in Romania are asociat unic o societate din Bulgaria. Societatea X extrage carbune in Romania si a inchiriat utilaje de la o societate Y (fara operator) din Bulgaria pe o perioada mai mare de 30 zile. Atat societatea X cat si Y sunt platitoare de TVA. Societatea X trebuie sa plateasca TVA in Romani pentru serviciile de inchiriere a utilajelor? Le-am inregistrat pe ...
13Dec2018
Anulare cod TVA. Obligatii si declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 13 Dec 2018
Intrebare: Anularea inregistrarii in scopuri de TVA a fost efectuata din oficiu potrivit dispozitiilor art.316 alin. (11) lit.e) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare incepand cu 01.11.2018 firma fiind platitoare de TVA la trimestru. Pentru luna octombrie am depus decontul 300, am avut o singura achizitie pentru care nu am dedus TVA. Firma nu are activitate ...
06Nov2018
Reducerea cotei de TVA incepand cu data de 01.01.2018. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 06 Nov 2018
Intrebare: Societatea are un hotel in cadrul caruia sunt desfasurate servicii de cazare+restaurant. Incepand cu 01.11.2018, TVA s-a redus la 5% pentru serviciile de restaurant. Astfel ca se cumpara marfa cu TVA 9% si se vinde cu 5%. Care este monografia contabila a acestor operatiuni? Cum se inregistreaza diferenta de 4% dintre marfa cumparata cu 9% TVA si cea vanduta cu 5% TVA? Cum se vor reflecta aceste ...
06Nov2018
Fuziune prin absorbtie. TVA de rambursat
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2018
Intrebare: Doua companii fuzioneaza (dizolvare fara lichidare). Protocolul de predare active se incheie cu 31.10.2018. Pentru luna septembrie 2018 s-au depus toate declaratiile aferente perioadei fiscale aferente celor 2 societati. Societatea absorbanta are perioada fiscala 1 luna dpdv al TVA. Societatea absorbita are perioada fiscala 3 luni dpdv al TVA si TVA de recuperat pe care nu l-a solicitat la ...
29Oct2018
Achizitie intracomunitara de servicii de la o persoana cu profesie liberala fara cod de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 29 Oct 2018
Intrebare: O persoana juridica din Romania platitoare de TVA a beneficiat de servicii intracomunitare de fotografie pentru un produs. Aceste servovoo au fost prestate de o persoana cu profesie liberala fara cod de TVA, din Austria. Cum se inregistreaza in contabilitate? Care este monografia si obligatiile declarative ce decurg din aceasta?
Un produs marca