Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1596 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 15
Se afiseaza 421 - 450 din 1596 intrebari si raspunsuri
05Aug2020
Conditii de trecere la platitor la neplatitor de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Aug 2020
Intrebare: Un SRL a depasit plafonul de TVA la data de 31.12.2019 si a fost inregistrat ca platitor de TVA incepand cu anul 2020. In cursul anului 2020 a pierdut o parte din clienti si nu va factura pana la finalul anului 2020 mai mult de 250.000 lei.Va putea acest SRL sa renunte incepand cu anul 2021 la calitatea de platitor TVA si sa revina la inceputul anului 2021 la calitatea de neplatitor TVA, ...
04Aug2020
Anularea in instanta a deciziei de impunere emisa de inspectia fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Aug 2020
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale au fost stabilite diferente de plata la TVA si implicit majorari de intarzire si penalitati de nedeclarare. Agentul economic contesta decizia de impunere rezultata in urma controlului fiscal. Contestatia a fost respinsa de ANAF, iar agentul economic plateste sumele conform deciziei de impunere si deschide proces impotriva deciziei de impunere si castiga procesul la ...
03Aug2020
OPANAF 3039/2020. Noutati privind regimul TVA aferent prestarilor de servicii electronice
de
Ionut Jinga
03 Aug 2020
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 3039/2020 privind modificarea si completarea anexei la Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.737/2016 pentru aprobarea Procedurii de inregistrare a persoanelor impozabile, in vederea utilizarii unuia dintre regimurile speciale pentru servicii electronice, de telecomunicatii, de radiodifuziune sau televiziune, precum si pentru ...
08Iul2020
Cod de TVA anulat. Livrari intracomunitare
de
Vera Constantin
valabil la 08 Iul 2020
Intrebare: Suntem o PFA si avem cod CAEN: 0111 Cultivarea cerealelor. Am fost inregistrati in scopuri de TVA de la data de 11.02.2019 pana la 01.08.2019. Codul de TVA a fost anulat din oficiu potrivit art. 316 alin. 11 lit. d) la data de 01.08.2020. La solicitarea noastra, am fost inregistrati in scopuri de TVA din nou incepand cu 13.02.2020. Am primit notificare de la ANAF prin care suntem ...
25Iun2020
Regim declarativ ajustare baza de impozitare
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Iun 2020
Intrebare: O factura de ajustare TVA pentru un client pentru care s-a deschis procedura de faliment se declara in Declaratia 394? Iar in Decont 300 la regularizari se trece atat baza, cat si TVA sau doar TVA cu minus? Exista obligatia transmiterii catre debitor a acestei facturi?
19Iun2020
Anulare din oficiu cod TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare: Firmei platitoare de impozit pe profit si tva lunar, i-a fost anulat codul de tva din oficiu conform art. 316, alin. 11, lit C. Decizia de anulare este comunicata cu data de 10 iunie 2020. Firma are ca obiect de activitate principal - comertul cu ridicata nespecializat, si face achizitii intracomunitare lunare.1. Cum va trata din punct de vedere al TVA si declarativ firma respectiva ...
15Iun2020
Depasire plafon TVA. Declaratii. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Iun 2020
Intrebare: O firma cu obiect de activitate comert online urmeaza sa atinga cifra de afaceri de 300.000 lei si, deci sa devina platitoare de TVA. Avand in vedere specificul activitatii desfasurate si paleta larga de clienti, pe care nu ii poate controla referitor la datele de facturare transmise (datele fiind preluate din aplicatia online), care este procedura pentru inregistrarea firmei ca si platitor de ...
12Iun2020
Achizitii de la furnizor cu cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iun 2020
Intrebare: Am primit de la un furnizor o factura pe care scrie TVA 19% si sub cota de TVA se mentioneaza: TVA nedeductibila conform Art.153, Alin.9, lit. d. Factura este facuta cu TVA 19%. Am dreptul sa imi deduc TVA dupa aceasta factura?
02Iun2020
Vanzare si achizitie bunuri imobile. Vanzator in faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Iun 2020
Intrebare: O societate (codul de TVA anulat - art 316 alin 11 lit h din Codul fiscal) aflata in faliment, vinde un teren si o constructie catre un client inregistrat in scopuri de TVA. In conditii normale de TVA, aceasta tranzactie ar fi supusa taxarii inverse. Care este monografia contabila si implicatiile fiscale pentru realizarea vanzarii, atat pentru furnizor cat si pentru client, in situatia in ...
29Mai2020
Modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2020
Intrebare: Firma noastra, platitoare de tva trimestrial, a efectuat o achizitie intracomunitara (Franta) de bunuri (folie aluminiu) care urmeaza sa fie folosita la impachetarea unor bunuri. Aceasta folie va fi refacturata clientului din Canada. Valoarea ei de 340 euro (exoneration of tva conform art 262 - Franta).In acest caz suntem obligati sa trecem la tva lunar? Unde se trece aceasta achizitie in 300 ...
27Mai2020
TVA de plata amanata in vama. Regim contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mai 2020
Intrebare: Cum se evidentiaza TVA de plata amanata in vama si care este monografia contabila?
19Mai2020
Anularea accesoriilor in cazul corectarii erorilor din deconturile de taxa pe valoarea adaugata
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: In baza OUG 69 din 2020, un contribuabil in cursul anului fiscal nu a declarat taxa pe valoarea adaugata colectata la exigibilitatea acesteia, declarand obligatia fiscala in lunile urmatoare cand a si achitat obligatia de plata rezultata pentru a beneficia de scutirea la plata a penalitatilor si dobanzilor.Trebuia sa refaca deconturile de tva si sa declare obligatia de plata la data la care a ...
12Mai2020
Achizitie semiremorci schmitz noi din Germania. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Mai 2020
Intrebare: In ianuarie 2020 se achizitioneaza semiremorci schmitz noi din Germania (schmitz Germania) inregistrat in scopuri de tva in Germania cu atribut fiscal DE. In decembrie 2019 s-a achitat avans 1.000 euro. Pe factura finala de achizitie din ianuarie scrie livrare intracomunitara scutita. Pentru avans s-a facut o factura. Se storneaza in 2020 avansul, apoi se face factura finala. ...
06Mai2020
Conditia obligatorie pentru aplicarea taxarii inverse la operatiuni in interiorul tarii
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Mai 2020
Intrebare: O societate comerciala cu cod CAEN 4741 Comert cu amanuntul al calculatoarelor, unitatilor periferice si software-ului, in magazine specializate, inregistrata in scopuri de TVA, societatea B, achizitioneaza de la furnizor inregistrat in scopuri de TVA, societatea A, laptopuri in valoare mai mare de 22.500 lei. Furnizorul A emite factura conform art. 331 alin (2) lit. k) din Codul fiscal, cu ...
06Mai2020
Reducere comerciala A.I.C. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mai 2020
Intrebare: Am primit o factura de marfa de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA in UE in suma de 5.000 euro. Pe factura se mentioneaza ca daca platim in termen de 7 zile, primim un discount de 4%. Furnizorul ne-a trasmis ca nu ne va emite credit note/factura de minus, insa in momentul platii va tine cont de discount. 1. Poate fi acest discount asimilat unei reduceri financiare sub forma de scont ...
04Mai2020
Obligatii in cazul schimbarii sediului permanent
de
Justinian Cucu
valabil la 04 Mai 2020
Intrebare: O societate rezidenta in Germania isi desfasoara activitatea in Romania printr-un sediu permanent. Din punct de vedere fiscal si-a desemnat in Romania un imputernicit fiscal pentru impozitul pe profit si un reprezentant fiscal pentru TVA. Societatea nerezidenta isi schimba sediul permanent de la Timisoara la Ploiesti si in acelasi timp isi schimba imputernicitul si reprezentantul fiscal. Daca in ...
02Mai2020
Valabilitate cod de TVA nerezidenti atribuit de autoritatile din Romania
de
Vera Constantin
valabil la 02 Mai 2020
Intrebare: Firma mama din UE s-a inregistrat in Romania si a obtinut cod de TVA, urmand sa efectueze tranzactii pe teritoriul Romaniei cu acest cod. Pentru cat timp este valabil acest cod de TVA romanesc? Se anuleaza acest cod de TVA daca nu sunt tranzactii lunare, ci doar trimestriale sau lunare?
30Apr2020
Achizitie intracomunitara si livrare intracomunitara masti. Tratament contabil si fiscal. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Apr 2020
Intrebare: Societatea a importat masti de protectie si a beneficiat de amanarea la plata a TVA la data importului. Inregistreaza taxare inversa? Cum se declara aceasta operatiune? Intrucat nu a reusit sa vanda pe piata din Romania aceste masti, societatea efectueaza o livrare intracomunitara in Italia a mastilor. Care sunt inregistrarile contabile la import, la vanzare (LIC) si care sunt implicatiile ...
22Apr2020
Obligatii de plata TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: O firma a fost inactiva (din punct de vedere tva) in perioada 11.02.20-11.03.20. Firma face livrari si achizitii intracomunitare. Pentru tva calculata la facturile primite din UE (conform art. 270 alin 9 din Codul fiscal) si la facturile primite din tara pentru perioada inactiva din februarie 2020 s-a intocmit D311 pe februarie 2020 la rd. 2, pentru ca se vor putea deduce. Mentionam ca nu s-a ...
14Apr2020
Asociere constructie ferma
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Apr 2020
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un acord de asociere cu o societate platitoare de tva, prin care noi suntem lideri ai asociatiei. In baza acordului, am participat la o licitatie de atribuire pentru constructia unei ferme de pui. Societatea noastra participa cu 96.20%, iar asociatul cu 3,80%. Societatea noastra cumpara materialele, iar asociatul nostru face manopera.Care este monografia ...
14Apr2020
Monografie contabila inregistrare diferente de plata TVA stabilite de inspectia fiscala
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Apr 2020
Intrebare: In urma controlului de fond s-a stabilit colectarea tva aferent facturilor in copie de la furnizori in suma de 2.000 lei. Ulterior dupa control am obtinut si facturile in original.Cum se inregistreaza procesul verbal si deducerea tva pentru facturile primite ulterior in original? Cum trec si pe decont TVA?
10Apr2020
Achizitie intracomunitara triunghiulara. Romania este al treilea stat membru
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: Societatea A (inregistrata in scopuri de TVA in Romania) achizitioneaza marfa de la societatea I (inregistrata in scopuri de TVA in Cipru), termen livrare CIP Romania. Locul de imbarcare a marfii este Spania. Societatea I (Cipru) emite factura catre societatea A (Romania) pe care este mentionat "simplified triungulation".Cum se inregistreaza/declara (D300, D390) aceasta factura de catre ...
06Apr2020
Modul de ajustare pozitiva TVA pentru bun imobil inchiriere in regim de taxare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2020
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2017 o cladire, la care a dedus TVA. Dupa achizitie, cladirea a fost inchiriata in regim de scutire de TVA pana in luna februarie 2020, iar din luna martie 2020 s-a trecut la regimul de taxare cu TVA a chiriei, prin act aditional la contract. In anul 2017 s-a efectuat ajustarea intregii valori a taxei deduse, pe 20 de ani, prin articolul contabil 635 la 4426. In ...
04Apr2020
Ajustarea la obtinerea codului de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Apr 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA cu statut de microintreprindere a devenit platitoare de TVA (decont trimestrial) incepand cu 01.11.2019. S-a omis sa se faca ajustarea TVA aferenta stocului de marfa existent la 31.10.2019 si aceasta ajustare sa fie prinsa in primul decont de TVA (trimestrul IV 2019).Se poate ajusta TVA aferenta stocului de marfa existent la 31.10.2019 la decontul de TVA ...
24Mar2020
Achizitie bunuri de la furnizor cu codul de TVA. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Am primit o factura cu TVA de la o firma a carei inregistratre in scopuri de TVA apare anulata. Cum se inregistreaza factura? Se deduce TVA? Daca nu, cum o inregistram in decontul 300 si declaratia 394? Daca dupa o perioada de timp isi reactiveaza inregistrarea de TVA cum se procedeaza atunci?
21Mar2020
Reducere comerciala in 2020 pentru achizitii intracomunitare de bunuri in 2019
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mar 2020
Intrebare: A (RO), persoana impozabila stabilita in Romania si inregistrata fiscal in Bulgaria A (BG). B (FR), persoana impozabila stabilita in Franta. In cursul anului 2019, A achizitioneaza bunuri de la B (FR). B (FR) factureaza si livreaza bunurile in Bulgaria folosind codul fiscal al lui A din Bulgaria A (BG). La 28.02.2020, B (FR) acorda lui A un bonus pentru indeplinirea obiectivului asumat pe anul ...
13Mar2020
Pro-rata la persoana impozabila cu regim mixt
de
George Nitescu
valabil la 13 Mar 2020
Intrebare: O societate microinteprindere, platitoare de TVA, are doua activitati: una de comert suplimente alimentare si servicii de recoltare analize care sunt scutite de tva. In luna martie, pe langa vanzarea de comert, va efectua si primele analize medicale cu TVA 0.1. Cand se depune notificarea de pro-rata, care este termenul legal?2. Exista posibilitatea sa tinem evidenta separat pentru fiecare ...
10Mar2020
Asociere constructie imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Mar 2020
Intrebare: Se incheie un contract de asociere in participatiune intre doua societati comerciale rezidente fiscal in Romania, platitoare de TVA (S1 si S2) si doua persoane fizice rezidente in Romania, neinregistrate din punct de vedere al TVA (P1 si P2) in vederea construirii unui imobil. Conform contractului, cele doua persoane fizice aduc ca aport terenuri in valoare de 682.725 lei, respectiv 591.695 lei, ...
05Mar2020
Trecere de la platitor la neplatitor de tva. Ajustari de efectuat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Mar 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva la trimestru, fiind sub plafonul de 300.000, doreste sa treaca la neplatitor de tva, astfel in data de 13.01.2020 primeste decizia privind anularea inregistrarii in scopuri de tva. Societatea in balanta la 13.01.2020 prezinta sold la conturile 2131, 2133, 371, 303, 411 si 401.Societatea in decontul pentru luna ianuarie societatea va trebui sa treaca in ...
25Feb2020
TVA deductibila neexigibila. Factura primita cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: S-a emis o factura catre societatea mea in data de 18.11.2019 cu tva de 9% (samanta grau). Eu am intrat in posesia facturii si am luat cunostinta de ea in ianuarie 2020.In data de 27.11.2019, societatea mea a obtinut codul de TVA. Eu trebuie sa inregistrez factura la ianuarie 2020, pentru ca atunci am luat la cunostinta de aceasta factura. Cum procedez cu tva din factura respectiva?
Un produs marca