Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1596 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 13
Se afiseaza 361 - 390 din 1596 intrebari si raspunsuri
06Feb2021
Ajustare TVA autoturism dupa inregistrarea ca platitor de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 06 Feb 2021
Intrebare: Societate neplatioare de TVA achizitioneaza autoturism in noiembrie 2020, valoare de achizitie 60.000 lei cu tva inclus, perioada de amortizare 48 de luni. Incepand cu 01.02.2021, devine platitor de tva prin optiune. Firma foloseste autoturismul doar in scop economic. Cum se face ajustarea de TVA deductibila la autoturism si unde se declara in decontul de TVA?
03Feb2021
Facturi primite cu intarziere. Corectare declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: Dupa inchiderea lunii decembrie si depunerea declaratiilor (300, 390, 394) am primit facturi interne si intracomunitare de marfa, emise in luna decembrie. Marfa a fost vanduta in luna decembrie.Care este monografia contabila pentru aceste facturi? Este in regula daca la luna decembrie le-am inregistrat prin 408 (facturi nesosite) si 4428 tva neexigibila? La luna ianuarie am inchis 408 cu 401 ...
02Feb2021
Achizitie intracomunitara autoturism. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: O societate cu obiect de activitate alte facilitati de cazare, platitoare de tva la incasare, doreste sa achizitioneze un autoturism dintr-o tara membra UE in suma de 25.000 euro. Factura se va emite fara TVA reprezentand o achizitie intracomunitara.Tinand cont ca autoturismul va fi utilizat de administrator si nu doar in interesul exclusiv al societatii, cum se deduce tva aferenta ...
02Feb2021
Reducere comerciala. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit inregistrata in scopuri de TVA (lunar) a avut achizitii intracomunitare de bunuri (marfa) in 2020 de la o firma partenera din Italia. Pentru achizitiile facute, firma italiana vrea sa acorda o reducere comerciala (remiza/risturn) in luna februarie 2021. Cum ar trebui emisa factura de catre firma italiana catre firma din Romania (cu sau ...
31Ian2021
Suspendarea activitatii pentru 3 ani
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: O societate doreste sa suspende activitatea societatii timp de 3 ani. Nu are datorii, nu are salariati. A beneficiat de fonduri europene din care a achizitionat mai multe bunuri: obiecte de inventar si mijloace fixe. Mijloacele fixe sunt inca amortizabile. La data de 15.01.2021 s-au incheiat perioadele de monitorizare respectiv sustenabilitate, insa societatea nu are voie sa se inchida timp ...
29Ian2021
Scoaterea din evidenta contabila a creantelor neincasate. Faliment. Sold cont 409 de la un furnizor inactiv
de
Dana Hristu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Din anul 2016 am facturi neincasate de la un client in valoare de 271.150,41 lei, firma a intrat in faliment in anul 2020, deci nu vom incasa banii. Totodata, pe contul 409 am un sold in valoare de 28.000 lei. Firma este inactiva conform registrul contribuabililor. Vreau sa scot soldurile din contabilitate. Cum procedez corect?
26Ian2021
Achizitii intracomunitare de bunuri din Marea Britanie. Raportare cu intarziere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: O societate primeste in cursul lunii decembrie 2020 o factura de AIC din UK cu data de noiembrie 2020 (marfa s-a receptionat in luna noiembrie 2020).Contabil se inregistreaza taxarea inversa (4426 = 4427) in ce luna? Cand se declara aceasta operatie in D390? In luna decembrie sau se rectifica D390 din noiembrie? Cum se declara in D300?
23Ian2021
Inregistrare ca platitor de TVA. Ajustari TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: SRL inregistrata in scopuri de tva cu data de 27.05.2020, prin optiune, este platitoare trimestriala. Nu a fost inregistrata in scop special de tva inainte de inregistrarea pe art. 316. Am preluat contabilitatea recent, ultima balanta fiind la 30.06.2020, d300 si d394 depuse in iunie, d390 nu a avut depus, deoarece nu a avut operatiuni dupa inregistrare in scop de tva.Inainte de inregistrarea ...
21Ian2021
Cod TVA anulat si reactivare cod TVA. Consecinte fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Incepand cu 01.11.2018, societatii care era platitoare de TVA lunar, i s-a anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA potrivit prevederilor art. 316, alin. (11) din Codul fiscal.1. Care era obligatia societatii in ce privese ajustarea TVA deductibila la data anularii inregistrarii in scop de TVA? Pentru ce bunuri se face aceasta ajustare? 2. Care sunt inregistrarile contabile pentru ...
19Ian2021
Anulare TVA. Depunere decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Societate cu tva la incasare, perioada de raportare trimestru, primeste decizia de anulare a inregistrarii in scopuri de tva incepand cu data de 07.10. In perioada 01.10 - 06.10 primeste factura de chirie cu tva in asteptare.Se mai depune D300 pentru aceste zile? Decontul de tva pentru trimestrul III (iulie-septembrie) a fost depus in termen, pana la 25.10.
17Ian2021
Achizitii intracomunitare. Formularul 092
de
Ela Dumitra
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de tva, achizitioneaza in aprilie 2020, cartuse pentru imprimanta in valoare de 105 lei, de la o firma din Slovacia. S-a depus declaratia 390 pentru achizitii intracomunitare de bunuri, dar nu s-a depus declaratia 092 pentru ca firma sa treaca la tva lunar. La sfarsitul anului 2020, cifra de afaceri (de 372.676 lei) este sub plafonul de 100.000 euro, 487.440 ...
14Ian2021
Asociere in participatiune. Particularitati
de
Dana Hristu
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: Ce particularitati fiscale exista pentru asocierea in participatiune? Trei persoane juridice doresc sa realizeze prin asociere in participatiune, un bloc. Fiecare va veni cu aportul sau. Cum va tine fiecare contabilitatea? Cine raspunde pentru contabilitatea primara? Ce implicatii fiscale exista si ce monografie contabila se va folosi in aceasta speta?
10Ian2021
Societate cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Societate cu asociat unic este inregistrata ca platitor de tva din anul 2014. In anul 2019 ANAF emite decizie din oficiu privind anularea in scopuri de tva in baza art 316 alin 11 lit c, intrucat asociatul unic are atrasa raspundere solidara cu debitorul - acesta fiind asociat intr-o alta firma. Cum se va inregistra in evidenta contabila tva aferenta achizitiilor si livrarilor, deaorece se ...
10Ian2021
Ajustare TVA in cazul scoaterii din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA
de
Simona Stanculescu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Care este monografia contabila pentru bunurile de capital si stocurile de marfa in caz de trecere de la platitor tva la neplatitor de tva?
09Ian2021
PFA. Trecerea la neplatitor de TVA
de
Nicolae Liviu
valabil la 09 Ian 2021
Intrebare: O PFA care nu a depasit plafonul de tva de 300.000 lei poate reveni la neplatitor de tva cu 01.01.2021? Ce documente se depun la ANAF? Documentele se pot depune prin intermediul curierului?
05Ian2021
Completarea decontului de TVA 300 pentru importul de incaltaminte
de
George Nitescu
valabil la 05 Ian 2021
Intrebare: SC X SRL importa incaltaminte din China pe care o vinde in Romania prin magazine online. La intrarea marfii in tara sunt platite drepturile vamale de import (taxe vamale si TVA). Unde se completeaza in D300 valoarea marfii importata si TVA platita in vama?
25Dec2020
Factura de cazare externa. Monografie contabila. Declaratii
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Dec 2020
Intrebare: O firma primeste de la o agentie de turism din Romania o factura de cazare externa, iar la TVA este mentionat regimul special conform art. 311 si sau 312. Care este monografia contabila a acestei achizitii si cum se declara in declaratia 300 si in declaratia 394?
22Dec2020
Esalonare la plata. Completare decont TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: Ni s-a aprobat esalonarea datoriilor si avem grafic de rambursare. Avem datorie tva. Trebuie sa inregistrez aceasta suma intr-un cont analitic? Cum intocmesc decontul de tva pentru luna noiembrie? Se depune dupa aprobarea esalonarii? Prima rata este in 15.10.2021. Suma de la randul 45 din decontul lunii octombrie o preiau integral la randul 39 in decontul lunii noiembrie 2020?
20Dec2020
Vanzari la distanta efectuate din Romania in alt stat membru. Depasire plafon. Aspecte declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: SC platitoare de TVA efectueaza vanzari la distanta in Ungaria. La depasirea plafonului pentru vanzari la distanta din HU, s-a inregistrat in scop de TVA in aceasta tara, facturile aferente vanzarilor catre persoane fizice/persoane care nu comunica un cod valabil de TVA din HU fiind emise de pe acest cod de TVA.Marfurile sunt expediate de la depozitul nostru situat la sediul firmei din RO ...
15Dec2020
Inregistrarea in scop de TVA. Ajustarea TVA. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: In cazul unei societati care in perioada 08 - 10 inclusiv, a fost neplatitoare de tva, aceasta devenind platitoare prin depasire de plafon incepand cu 01.11.2020. Cum se aplica regimul de ajustare a tva pentru perioada cand aceasta a fost neplatitoare? Pentru ce tipuri de achizitii? Care este monografia contabila? Cum pot aplica aceasta ajustare in cazul activelor corporale pentru care ...
08Dec2020
Achizitie de la un furnizor declarat inactiv
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O societate care apare ca fiind inactiva fiscal, imi presteaza si emite o factura cu TVA, pe care eu o platesc. Ulterior aflu ca aceasta societate este inactiva fiscal. Si ca nu este platitoare de TVA. Se afla in aceasta situatie din cauza faptului ca a expirat perioada cu sediul social (a depus actele pentru a rezolva aceasta problema). Situatia nu este inca rezolvata. La ce riscuri ma expun eu ...
08Dec2020
Cheltuiala cu terenul achizitionat de la un contribuabil declarat inactiv
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: SC platitoare de TVA si impozit micro am achizitionat un teren de la o SC neplatitoare de TVA ce figureaza ca inactiva in registrul ANAF la acest moment. Factura de vanzare a terenului nu contine TVA. Ce implicatii exista din punct de vedere al impozitelor sau al TVA la acest moment si in cazul unei eventuale vanzari? Dar in momentul in care compania va trece la impozit pe profit cand va ...
08Dec2020
Marfa import. Inregistrare reduceri comerciale
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O societate din Serbia (non-UE) emite facturi de marfa pentru care se face vama.Ulterior, avand in vedere contextul covid, emite o factura de discount.Care este monografia contabila pentru factura de discount, avand in vederea ca nu toate facturile de marfa la care aceasta face referire sunt vamuite? Se face taxare inversa si se declara in cartusul F in declaratia 394?
08Dec2020
Reprezentant fiscal. Organul fiscal competent
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: Sunt o persoana juridica din Romania, platitoare de TVA, microintreprindere fara salariati. Doresc sa ma autorizez ca reprezentant fiscal pentru o societate cu sediul in Cipru. Societatea detine o cladire in Bucuresti care se inchiriaza si doreste sa incheie un contract pentru activitatea de reprezentant fiscal. Reprezentantul fiscal ar urma sa efectueze toate operatiunile legate de TVA, ...
04Dec2020
Inregistrari contabile la inregistrarea in scopuri de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Dec 2020
Intrebare: Care este monografia contabila pentru trecere stocuri de marfa de la neplatitor tva la platitor de tva?
28Nov2020
Iesirea din sistemul TVA. Ajustari. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Nov 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare, fiind sub plafonul de 300.000 lei, doreste sa treaca la neplatitor de TVA. Societatea prezinta sold pentru conturile 2131 (durata ramasa de amortizare 6 ani), 4428.TI si 4428.TP. Cum se va efectua ajustarea pentru contul 2131? Cum se vor inchide conturile 4428.TI si 4428.TP si care este monografia contabila aferenta?
26Nov2020
Agentie de turism. Achizitie si vanzare servicii turistice
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: O societate, microntreprindere, platitoare de TVA lunar (cod normal de TVA) achizitioneaza si livreaza servicii specifice agentiilor de turism: rezervari de cazare, bilete de avion, servicii suport. In cadrul activitatii desfasurate achizitia se face atat din UE, inclusiv societatii neplatitoare de TVA (societatea in cauza nu a livrat cod de tva), cat si din tari din afara UE. Locatia cazarii se ...
21Nov2020
Faptul generator si exigibilitatea TVA pentru import bunuri cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2020
Intrebare: La data de 30.10.2020 societatea X primeste factura de la un furnizor extern din Norvegia, aferenta uunei livrari de marfuri, plata, transportul si vama sunt efectuate in luna 11 (noiembrie). In ce luna se raporteaza in declaratii acesta achizitie, avand in vedere ca transferul efectiv se realizeaza in luna noiembrie?
14Nov2020
Ajustare negativa TVA la momentul anularii din oficiu a codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Avem cazul unei societati comerciale platitoare de TVA care incepand cu data de 01.11.2020 are codul de TVA anulat in baza articolului 316 alin (11) lit d) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal.Societatea detine un teren achizitionat in data de 31.12.2017 in valoare de 381.450 lei pentru care s-a aplicat taxare inversa, valoarea TVA fiind de 72.475,50 lei si un autoturism achizitionat in data ...
10Nov2020
Achizitie produse de fier vechi. Taxare inversa. Furnizor cu cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 10 Nov 2020
Intrebare: Societate platitoare de tva a primit o factura de la un furnizor intern (Romania) cu cod de tva anulat din oficiu. Factura contine produse de fier vechi (taxare inversa). Furnizorul nu stie ca are cod tva anulat din oficiu si factureaza cu taxare inversa. Clientul nu verifica furnizorul (greseala lui) si introduce factura cu taxare inversa. Operatiunea are loc in luna iulie 2020. Greseala se ...
Un produs marca