Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1596 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 1596 intrebari si raspunsuri
06Dec2022
Pierdere valabilitate esalonare in forma simplificata. Decizie de mentinere a esalonarii. Completare deconturi de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala cu obiect principal de activitate "Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule" - codul CAEN 4532 este platitoare de TVA lunar. A beneficiat de esalonare simplificata pentru obligatiile fiscale principale si accesorii restante, vechimea acestora fiind mai mica de 12 luni. Decizia de esalonare a fost emisa in data de 25.07.2022. Deoarece nu a achitat ...
05Dec2022
D394 - aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 05 Dec 2022
Intrebare: 1. O factura de achizitii servicii de la Saga trim. 4 a fost omisa in raportarea trimestriala la 25 ianuarie 2022, in d300 si d394. In contabilitate, in Saga, ea a fost introdusa la data facturii, respectiv decembrie 2021 si trecuta la R34 in D300 in raportarea lunii ianuarie 2022 (SRL trecand la raportarea lunara din 2022), dar a ramas neraportata in D394. Fac redepunere la d394 pentru trim. 4 ...
01Dec2022
Ajustare tva. Bunuri cumparate din ajutor de minimis
de
Anca Bilas
valabil la 01 Dec 2022
Intrebare: O societate a achizitionat mijloace fixe de la furnizori platitori de tva in perioada 02.2019 - 08.2020, cand societatea nu a fost platitoare de tva, ea fiind platitoare de tva incepand cu data de 01.02.2021. Aceste mijloace fixe au fost achizitionate printr-un proiect masura C1.1 - SM 6.4 - Schema de minimis. Prin acest proiect, cota de 90% din valoare este suma nerambursabila, restul de 10% ...
30Nov2022
TVA deductibila declarata la alta perioada
de
Elena Garofil
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O PFA platitoare de TVA a depus deja decontul aferent lunii octombrie 2022 si a platit TVA care reiesea de plata din acel decont, dar nu a depus inca D394. Ulterior depunerii D300 constatata ca o omis la inregistrarea in contabilitate, si ca atare si la deducerea prin D300 a unei facturi simplificate de la un furnizor emisa tot cu data de octombrie 2022. Ca atare, va raporta factura simplificata ...
30Nov2022
Operatiuni triunghiulare
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O societate din Romania livreaza catre un client din Ungaria produse (usi industriale) ce vin direct din Germania (transportul produselor se face pe ruta Germania-Ungaria). Firma din Germania factureaza catre firma din Romania, iar firma din Romania factureaza catre firma din Ungaria. La produsele respective se va asigura si montajul.Cum va factura produsele si serviciile de montaj firma din ...
30Nov2022
Regim fiscal TVA pentru factura aferenta garantie pentru inchiriere apartament
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: Suntem o SRL. Am construit un complex de apartamente. Pe unele le-am vandut, iar pe unele le-am dat in chirie. Emitem facturi de chirie lunara cu TVA (am depus notificare la ANAF), dar in momentul incheierii contractului, respectiv la emiterea primei facturi, facturam si garantia in echivalentul unei chirii lunare. Garantia o facturam fara TVA. La ce rand din decontul de TVA se trece valoarea ...
30Nov2022
Cadouri acordate partenerilor de afaceri
de
Vera Constantin
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala doreste sa acorde cadouri clientilor cu ocazia sarbatorilor de iarna. Clintii sunt niste companii multinationale, iar produsele vor fi impartite intre directorii companiilor. Cadourile depasesc cu mult valoarea de 100 lei si contin si bauturi alcoolice. Care este tratamentul fiscal in acest caz?
24Nov2022
Import de marfuri din Turcia. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Care este procedura de achizitii marfuri imbracaminte din Turcia? Care este tratamentul TVA si monografiile contabile?
24Nov2022
Regim fiscal TVA pentru servicii furnizare carte electronica
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Societate din Romania este platitoare de TVA. Presteaza servicii furnizare carte electronica pe baza de amonament catre persoane neimpozabile din UE si din afara UE. Nu a fost depasit pragul de 10.000 euro vanzari catre nerezidenti.Cum vom proceda cu facturile emise catre nerezidenti UE sau non-UE din punctul de vedere al TVA? Ce trebuie specificat pe factura? La ce randuri in decontul 300 se ...
24Nov2022
Obligatii declarative ale persoanei platitoare de tva trimestrial
de
Diana Popescu
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA trimestrial. Are in cursul lunii noiembrie o achizitie intracomunitara (memorie RAM) de la un furnizor din Polonia platitor (cod valid VIES). Societatea isi va modifica perioada fiscala si anume - luna cand va face modificarea si care este demersul? Ce obligatii declarative are si care este termenul?
24Nov2022
Declarare TVA servicii publicitate clienti UE/non-UE
de
Costin Istrate
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Suntem o agentie de publicitate din Romania si intermediem servicii de publicitate pentru clienti din UE si non-UE pe posturile media (TV, radio, panouri stradale, site-uri din Romania). Clientii au coduri de tva valide si aplicam regula generala ca locul prestarii este locul unde beneficiarul este stabilit, emitem facturi cu tva 0, neimpozabil in Romania conform art. 278 alin. 2. In decontul de ...
23Nov2022
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: Firma a depasit plafonul de tva in luna august 2022 si nu a facut declaratia dupa 10 zile cand a depasit plafonul. A transmis declaratia D700 pe data de 08.10.2022. A devenit platitoare de TVA incepand cu data de 01.11.2022.Ce implicatii fiscale are firma pentru luna septembrie si octombrie 2022 referitor la facturile primite si emise si stocul de marfuri la 31.08.2022? Se deduce tva? Care ...
20Nov2022
Servicii achizitionate din Australia. Impozit pe veniturile nerezidentilor si regim tva
de
Diana Popescu
valabil la 20 Nov 2022
Intrebare: Am primit o factura de comision de la o firma din Australia. Factura este emisa in euro fara tva.Cum procedez cu aceasta factura? Facem taxare inversa, dar nu o declaram in d390? Impozit pe nerezidenti calculam si viram?
18Nov2022
Cod de TVA anulat. Prestari servicii catre persoana impozabila din SUA
de
Bajan Camelia
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA este declarata inactiva si i se anuleaza si codul de TVA (sediu social expirat). Societatea presteaza servicii de web design pentru un client din SUA si pana la data anularii TVA emitea facturi fara TVA. Pe perioada cat societatea are codul de TVA anulat, va emite in continuare facturile fara TVA catre clientii din SUA? Are vreo obligatie de colectare TVA pe ...
18Nov2022
Calcul prorata. Operatii estetice
de
Anca Bilas
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitate medicala in cea mai mare parte scutita, dar a devenit platitoare de tva prin optiune pentru serviciile medicale pur estetice. Trebuie sa presupunem ca aceste servicii se impoziteaza cu 19%. Alegerea caror servicii se incadreaza la "pur estetice" impozabile din punctul de vedere al tva se face conform rationamentului profesional al personalului medical ...
17Nov2022
Regim fiscal TVA pentru livrare casute mobile in diverse state membre. Clienti diversi
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: Realizam un prototip de casute mobile (tiny house) in Romania pe care le vom comercializa in diferite tari din UE atat la PF, cat si la PJ. Pretul de vanzare a unei astfel de casute va fi de 40.000 euro.1. Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA (cum se factureaza si cum se declara si ce documente justificative sunt necesare) in urmatoarele variante:- vanzare cu transport ...
12Nov2022
Obligatiile reprezentantului fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Nov 2022
Intrebare: O societate cu sediul in Italia este platitoare de TVA. Desemneaza pe teritoriul Romaniei o societate platitoare de TVA, care va avea calitatea de reprezentant fiscal pentru obligatiile care-i revin din punctul de vedere al TVA.Obligatiile fiscale, respectiv TVA de plata se pot achita din contul bancar al societatii deschis in Italia sau reprezentantul fiscal este obligat sa deschida cont ...
10Nov2022
Desemnare reprezentant fiscal in Romania. Obligatii fiscale TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2022
Intrebare: O societate din Romania este inregistrata in scopuri de tva. Are un contract de lohn cu o firma din Italia cu cod valid de tva. Societatea din Romania este detinuta 100% de firma din Italia. Firma din Italia cumpara materia prima (tesatura) din Turcia, furnizorul din Turcia livrand-o direct in Romania (factura este emisa firmei din Italia cu destinatia societatii din Romania).Poate fi firma ...
09Nov2022
Primire facturi cu intarziere. Declaratia 394
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: Cu privire la declaratia 394, achizitii si livrari pe teritoriul Romaniei, facturile care nu au fost inregistrate in luna in care au fost emise cum se vor raporta? In luna in care au fost primite sau se va depune o noua declaratie 394 cu datele corecte?
05Nov2022
Ajustarea TVA aferenta unui stoc provenit din achizitii intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de tva in Romania are cod special de tva pentru achizitii intracomunitare. Achizitioneaza marfa din UE in valoare de 519.217 lei (105.964 euro). La aceasta suma firma nefiind platitoare de tva, s-a procedat la colectarea tva in valoare de 98.651 lei prin declaratia 301. Ulterior, in luna martie a anului curent, firma se inscrie ca platitoare de tva prin optiune, primul decont ...
05Nov2022
Societate declarata inactiva
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Este scoasa de la TVA si declarata inactiva din punct de vedere fiscal pentru faptul ca societatea nu si-a prelungit contractul de comodat de la Registrul Comertului pentru sediu.Societatea in momentul reactivarii sale din punct de vedere fiscal si reinceperea activitatii este obligata sa se reinscrie din nou ca platitoare de TVA?
03Nov2022
Inregistrare facturi primite cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 03 Nov 2022
Intrebare: Se primesc facturi aferente marfii cumparare in septembrie 2022 cu data de septembrie 2022, desi programul se inchide automat pe data de 10 octombrie si nu mai permite inregistrarea cu data de septembrie 2022. Aceste facturi cum le inregistrez din punct de vedere fiscal pentru nu a avea probleme la viitoarele controale?
30Oct2022
Penalitati contractuale. Regim fiscal pentru tva si regim contabil
de
Diana Popescu
valabil la 30 Oct 2022
Intrebare: Exista baza legala pentru emiterea unei facturi de depasire a termenului de executie in cadrul unui contract? Un operator roman poate accepta factura de penalitati de intarziere a executiei contractuale de la un operator spaniol? Daca da, care este monografia contabila de inregistrare?
26Oct2022
Calcul prorata
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: SC ABC SRL desfasoara doar activitate de inchiriere spatii catre persoane juridice. Spatiile respective sunt in propietatea asociatului unic care este si administratorul firmei. Sunt folosite de ABC SRL in baza unor contracte de comodat. Impozitele locale pentru aceste spatii sunt suportate de proprietar, iar utilitatile se suporta direct de catre chiriasi. Practic, ABC SRL administreaza ...
24Oct2022
Grup fiscal unic. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: Doua societati sunt inregistrate in Romania. Fac parte dintr-un grup fiscal unic si in mod lunar, una dintre societati inregistreaza tva de plata, iar cealalta tva de recuperat. Societatile utilizeaza contul contabil 451 "Decontari intre entitati afiliate" pentru a compensa tva de plata a societatii S1 catre bugetul de stat cu tva de recuperat a societatii S2. Societatile au inregistrat in ...
24Oct2022
Operatiune triunghiulara. Romania este al doilea stat membru
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: Societatea B inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza bunuri de la societatea A inregistrata in scopuri de TVA in Franta si le revinde catre societatea C inregistrata in scopuri de TVA in Bulgaria. Transportul are loc direct din Franta in Bulgaria si este in sarcina societatii B din Romania. Mentionam ca societatea B, in calitate de comparator-revanzator nu este inregistrata in ...
23Oct2022
Furnizor inactiv cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Un furnizor a fost declarat inactiv in luna Iunie 2022 si i-a fost anulat codul de tva, pe motiv de expirare sediu social. In luna septembrie am primit o factura de servicii emisa cu tva 100 lei + tva, costul si tva sunt nedeductibile din punct de vedere fiscal pentru beneficiar. Insa, acest furnizor figureaza inregistrat in registrul de tva la incasare, data inregistrarii 01.01.2013.Este ...
19Oct2022
Regim fiscal TVA si impozit pe nerezidenti pentru penalitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Oct 2022
Intrebare: O casa de expeditie din Elvetia factureaza catre o alta casa de expeditie din Romania demurrage (taxa de depasire a zilelor libere in port in Constanta).La ce rand in decontul de tva declaram aceasta factura? Este acest serviciu supus impozitului pe veniturile nerezidentilor? Care este procentul?
15Oct2022
Ajustare TVA la scoatere si inregistrare in evidenta platitorilor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Oct 2022
Intrebare: O SRL platitoare de tva a achizitionat echipamente muzicale din Ungaria in anul 2020, aplicand taxarea inversa 4426 = 4427. In luna aprilie a anului 2022 a iesit de la tva prin optiune si nu am stiut ca trebuie facuta ajustarea la tva.Oare putem reveni iar platitori de tva sa evitam ajustarea de tva, deoarece este o suma destul de mare? Cum as putea sa fac in situatia asta?
14Oct2022
Lichidare microintreprindere. Transmitere patrimoniu
de
Anca Bilas
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: S-a decis lichidarea voluntara a unei firme neplatitoare de TVA. In patrimoniul societatii exista un imobil realizata in regie proprie in anul 2010, precum si un teren intravilan pe care este construit. In anul 2010 firma a fost platitoare de TVA si TVA aferenta imobilizarii a fost dedusa. Care este procedura pe care trebuie sa o parcurgem cu ocazia lichidarii si care sunt implicatiile fiscale? ...
Un produs marca