Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1596 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 1596 intrebari si raspunsuri
12Oct2022
Factura fara RO
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Daca pe o factura sau bon fiscal de achizitie nu este trecut atributul RO in fata codului de identificare fiscala, TVA aferenta este deductibila? Chetuiala aferenta acelei facturi/bon fiscal este deductibila?
12Oct2022
Bun imobil din Romania. Prestator servicii din UE
de
Ana Avram
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: Achizitie intracomunitara de servicii in legatura cu bunuri imobile. Prima este legata de un soft proiectat special pentru un echipament tehnologic din dotare (softul nu se poate muta pe alt echipament, echipamentul este ancorat in pamant). AIC de servicii proiectare si instalare soft pe echipamentul din Romania este facturat de o persoana impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in Germania, ...
11Oct2022
Anularea codului de TVA si recuperarea codului de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: O persoana fizica neautorizata la Registul Comertului este platitoate de TVA incepand cu data de 11.02.2019 ca urmare a depasirii plafonului din incasari din contracte de drepturi de autor. Aceasta are cod de inregistrare fiscala emis de ANAF si se afla in urmatoarea situatie:- in perioada februarie 2019 - septembrie 2021 a depus lunar declaratia 300 si 394;- in perioada octombrie 2021 - ...
11Oct2022
Depasire plafon. Inregistrare in scopuri de TVA. Completarea declaratiei 700
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: O PFA cu norma de venit a depasit plafonul pentru tva in luna septembrie si trebuie pana in data de 10 octombrie sa depuna d700 pentru luarea in evidenta ca platitor de tva.Cum se completeaza d700 si ce documente ataseaza?
11Oct2022
Inregistrare in scopuri de TVA. Aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: O societatea comerciala neplatitoare de tva depaseste la data de 30 august 2022 plafonul de cifra de afaceri de 300.00 lei. Pana pe data de 10 septembrie 2022 depune declaratia de inregistrare in scopuri de tva, ca urmare a depasirii plafonului de cifra de afaceri. Societatea primeste de la ANAF certificat de inregistrare in scopuri de tva cu data de 1 octombrie 2022.Societatea are ...
10Oct2022
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Restrictii la cumparator privind deducerea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Oct 2022
Intrebare: Avem un furnizor caruia i-a fost anulata temporar inregistrarea in scopuri de tva. El ne-a emis factura cu tva.Cum procedam cu factura? Noi avem dreptul de a deduce tva?
10Oct2022
Servicii vamale, transport si manipulare prestate. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 10 Oct 2022
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam catre o alta casa de expeditie care nu este in Uniunea Europeana manipulare in port Constanta, taxe port, prestatii vamale, dar si transport intern Constanta-Bucuresti. Marfa vine din China si ajunge in Bucuresti.Cum emitem factura? Cu tva 19% pentru toate serviciile sau doar pentru transportul intern? Ma gandesc ca aceste servicii accesorii de ...
02Oct2022
Solicitarea reinregistrarii in scopuri de TVA urmata de solicitarea scoaterii din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitate de prestari servicii de consultatii medicale la sediile sale (sediu si punct de lucru) si la alte clinici private pe baza de contract de colaborare prin medicul sau titular. Se confrunta cu urmatoarea situatie: a avut cod de platitor de tva cu mai mult de 10 ani in urma aplicand prorata, a suspendat activitatea pentru 3 ani de zile si la revenire din suspendare ...
02Oct2022
Reinregistrarea in scopuri de TVA. Corectarea facturilor emise anterior si exercitarea dreptului de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA a fost declarata inactiva in ianurie 2022 datorita sediului expirat. In luna aprilie 2022 a fost reactivata, insa reinregistrarea in scopuri de TVA s-a realizat incepand cu luna august 2022. In perioada ianuarie-iulie societatea a emis facturi fara TVA, insa a colectat TVA si a declarat-o prin declaratia 311. Nu a dedus TVA aferenta achizitiilor in perioada in care a ...
01Oct2022
Modificare perioada fiscala. Factura de avans. Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Am o societate platitoare de tva trimestrial. In august achizitioneaza un utilaj din Germania pentru care i se elibereaza o factura de avans de 30% din valoarea utilajului, pe care o si platesc, iar factura finala si primirea utilajului efectiv are loc in octombrie.Vectorul de tva trimestrial in tva lunar il schimb la primirea facturii de avans, adica cu 1 septembrie sau la primirea ...
01Oct2022
Servicii de transport de bunuri prestate pentru beneficiar persoana juridica din Germania. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA lunar presteaza servicii de transport intre diferite state din UE pe parcursul unei luni, doar in spatiu UE pentru o societate din Germania. Lunar societatea factureaza aplicand taxare inversa aceste servicii catre societatea din Germania (cu cod valid VIES) si declara in declaratia 390la prestari servicii intracomunitare (locul prestarii e la beneficiar art ...
30Sep2022
Achizitie intracomunitara bun de capital. Plata in avans si testare inainte de expedierea pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Comanda in vederea achizitionarii unui utilaj la o firma afiliata din Ungaria. Firma din Ungaria (care detine un cod valid de TVA) emite catre firma din Romania facturi de avans care sunt inregistrate la data emiterii, iar la final emite factura catre firma din Romania pentru utilajul comandat. Livrarea utilajului s-a facut in Ungaria catre o alta firma ...
30Sep2022
Bunuri achizitionate si livrate in Ungaria. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza din Ungaria bunuri in vederea comercializarii catre alta societate din Romania, doar ca aceasta are trebuinta de bunuri in Ungaria, iar bunurile nu parasesc teritoriul Ungariei.Cum factureaza societatea din Ungaria catre prima societate din Romania, neavand transport? Cu TVA?
27Sep2022
Evidentiere in D300 a TVA dedusa aferenta unei perioade anterioare
de
Anca Bilas
valabil la 27 Sep 2022
Intrebare: Unde se evidentiaza in decontul de TVA, TVA dedusa aferent facturilor inregistrate din luna anterioara in luna curenta?
25Sep2022
Achizitie bilete de transport international persoane. Avion dus-intors. Prestator din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2022
Intrebare: O societate platitoare de tva din Romania a primit o factura pentru bilete de avion Bucuresti - Tel Aviv si retur. Factura este emisa de o firma din Finlanda care are cod valid de TVA. La datele firmei din Romania nu este trecut niciunde codul fiscal. Pe factura este evidentiat pretul = 553.25 euro, impozite si taxe = 113.74 euro, pret total = 670.99, bagaj de mana = 99 euro, suma de plata = ...
23Sep2022
Intreprindere individuala. Impozite si contributii sociale de plata
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Sep 2022
Intrebare: O intreprindere individuala este detinuta de sot si sotie. Este platitoare de TVA si are perioada fiscala trimestrul. Desfasoara activitate de comert cu amanuntul in magazine nespecializate - codul CAEN 4711, iar determinarea venitului net se face in sistem real.Ce declaratii trebuie sa depuna? La ce termen si care sunt taxele si impozitele datorate intr-un an de cei doi sot si sotie, dar ...
22Sep2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Obligatii fiscale si declarative
de
Elena Garofil
valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in Romania in scopuri de TVA. Are perioada fiscala trimestru in vederea achizitionarii un mijloc de transport nou din Ungaria. Achita cu titlu de avans o suma de 500.000 de forinti in luna septembrie a.c., urmand ca diferenta sa fie achitata la livrare achizitia totala depasind plafonul de 10.000 de euro.Din punctul de vedere al taxei pe valoare adaugata, ce ...
22Sep2022
Declarare garantii in D300
de
Anca Bilas
valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: Suntem o societate care inchiriaza echipamente ce au valori destul de mari. In acest caz incasam garantii de la clientii nostri. Ca si procedura, facturam clientilor de fiecare data aceste garantii.Stim ca nu este obligatorie declararea garantiilor in decontul de TVA, dar in cazul in care alegem sa le declaram, care rand din D300 ar fi cel mai potrivit?
20Sep2022
Ajustare tva dupa inregistrarea in scopuri de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: TVA aferenta facturilor primite de la furnizori anterior reactivarii firmei este deductibila? Societatea a avut activitatea suspendata la Registrul Comertului pana in iulie 2022. De la infiintare si pana la incetarea suspendarii nu a fost inregistrata in scopuri de TVA. In momentul reactivarii s-a depus cerere de inregistrare in scopuri de TVA prin optiune, cu decont lunar, estimandu-se ca va ...
17Sep2022
Trecere la un regim mixt de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Sep 2022
Intrebare: Ce obligatii declarative si administrative trebuie sa indeplineasca o societate cand trece de la regim normal de TVA la regim mixt de TVA?
13Sep2022
Inregistrarea in scopuri de TVA in urma anularii codului
de
Anca Bilas
valabil la 13 Sep 2022
Intrebare: O firma cu cod CAEN de constructii are un angajat. I se anuleaza codul de tva. Pentru inregistrarea (din nou) prin optiune ca platitor de tva este necesara transmiterea declaratiei pe proprie raspundere. In atasamentul acestei declaratii pe proprie raspundere ce se pune? Ce alte declaratii mai sunt necesare? Care sunt pasii exact de urmat pentru a fi totul in regula?
04Sep2022
Reinregistrare in scopuri de TVA. Solicitare TVA de rambursat
de
Elena Garofil
valabil la 04 Sep 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA a fost suspendata. La reluarea activitatii nu se mai inscrie ca platitoare de TVA, nu colecteaza TVA, nu depune formularul 311 si nu plateste TVA colectata. Dupa 5 ani are control care ii calculeaza TVA pe 5 ani. Societatea achita TVA calculata. Societatea se inscrie ca platitoare de TVA, calculeaza TVA deductibila pe perioada in care i-a fost anulat codul de TVA ...
02Sep2022
Obligatii fiscale TVA la anularea din oficiu a codului de TVA si dupa reinregistrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Sep 2022
Intrebare: O societate este declarata inactiva datorita faptului ca ii expirase sediul, iar pe fondul acesta i s-a anulat codul de tva. Codul de tva a fost anulat cu 22.06.2022, insa comunicat si operata anularea cu data de 29.06.2022. Am recuperat codul de tva cu data de 25.07.2022.Cum se intocmeste decontul de tva? Ce declaratii se mai depun in prezenta speta? Cum tratam achizitiile intracomunitare ...
30Aug2022
Codul de tva anulat pentru o societate platitoare de tva la incasare. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 30 Aug 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva la incasare. Incepand cu data de 01.07.2022 a fost anulat din oficiu codul de platitor de tva. Cum se inregistreaza TVA aferenta facturilor intocmite inainte de 01.07.2022 si care sunt achitate dupa aceasta data? Devine aceasta TVA exigibila?
29Aug2022
Regim fiscal TVA pentru anulare tranzactie vanzare teren. Penalizari. Diferente de curs valutar solicitate in instanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2022
Intrebare: Avem sentinta definitiva ce prevede anularea unei tranzactii de vanzare teren din anul 2013. La 13.02.2013 am vandut acestui client un teren agricol, tranzactie purtatoare de TVA. Atunci cota era de 24%. Sentinta stabileste sa platim inapoi cumparatorului din anul 2013 suma de "2.000 euro/ha + TVA in echivalent lei la cursul BNR din ziua platii efective, suma la care se adauga dobanda legala ...
26Aug2022
Anulare cod de TVA. Ajustare TVA achizitie intracomunitara de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 26 Aug 2022
Intrebare: Firmei cu activitate in constructii i se anuleaza codul de TVA. Societatea a achizitionat in urma cu 3 ani un mijloc fix din UE, adica a facut o achizitie intracomunitara. Este corect ca in urma anularii codului de TVA sa se instituie ajustarea TVA asupra amortizarii mijlocului fix incepand cu data anularii codului de TVA avand in vedere ca nu s-a dedus TVA, fiind achizitie intracomunitara?
24Aug2022
Completarea formularului D300 pentru subventia direct legata de pretul carburantului
de
Diana Popescu
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti in ce rand la decontul de TVA vom trece TVA colectata aferenta compensarii de 25 de bani pe litru de carburant.
19Aug2022
Emitere factura pentru discount financiar
de
Diana Popescu
valabil la 19 Aug 2022
Intrebare: Societatea noastra are negociate termene de plata cu cash discount la principalii furnizori de materie prima si materiale auxiliare. O parte dintre acestia sunt din UE, iar acestia nu emit facturi de storno aferente sumelor incasate mai putin (cash discount-ului). Suntem obligati sa primim facturi storno pentru cash discount-ul dedus in momentul efectuarii platii? Daca da, cum putem rezolva ...
18Aug2022
Import de bunuri cu locul in Romania. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Aug 2022
Intrebare: In cazul unui import de bunuri din China (cu TVA si taxe vamale achitate in vama), care sunt inregistrarile contabile si cum se inscriu baza si tva in decontul de TVA, intrucat in cazul societatii noastre in programul de contabilitate referitor la facturile cu DVI, baza si tva sunt preluate atat in jurnalul de cumparare, cat si in jurnalul de vanzare, si pe cale de consecinta, in decontul de tva ...
11Aug2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal pentru beneficiar inregistrat in scopuri de taxa
de
Diana Popescu
valabil la 11 Aug 2022
Intrebare: O societate SRL intentioneaza sa achizitioneze un utilaj din Germania. Valoarea neta a utilajului este de 10.000 euro.Cum va factura societatea din Germania utilajul in urmatoarele cazuri:1. daca firma din Romania este platitoare de TVA;2. daca firma din Romania nu este platitoare de TVA?Daca nu se plateste TVA furnizorului din Germania, se plateste in alt fel in Romania (la vama sau ...
Un produs marca