Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1596 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 1596 intrebari si raspunsuri
24Nov2021
Plata TVA aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA achizitioneaza in octombrie masina de 30.000 euro din Germania folosind codul special de TVA astfel incat factura a fost emisa cu taxare inversa. In Romania plateste TVA prin d301 aferenta acestei achizitii. La 01.12. (acelasi an) devine platitoare de TVA prin optiune.Are voie societatea sa ajusteze TVA ca fiind deductibil avand in vedere ca achizitia a fost cu ...
24Nov2021
Completare cod CAEN in decontul de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Am codul CAEN 4211 conform certificatului constatator, reprezentand activitatea principala. Activitatea mea preponderenta este 7732, reprezentand o activitate secundara.Trebuie sa transmit declaratia 300 cu codul activitatii preponderente efectiv desfasurata in perioada de raportare, adica 7732?
22Nov2021
Lichidare societate. Anulare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: Asociatul unic al unei SRL cu cod CAEN 4120, inregistrata cu contributii salariale lunar si in scopuri de TVA prin optiune din august 2020, doreste sa dizolve si lichideze voluntar societatea. Societatea nu a avut venituri de la infiintare pana in prezent, iar cheltuielile efectuate au fost inainte de a se inregistra ca platitoare de TVA prin optiune (trimestru). Are un singur angajat, cu timp ...
22Nov2021
Ajustare negativa. Drept de deducere la modificarea destinatiei unui bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: SC Mar SRL a achizitionat in anul 2013 in luna decembrie un hotel - restaurant cu TVA deductibil in suma de 540.726 lei. In luna februarie 2018 a inchiriat imobilul conform contractului de inchiriere pana in anul 2024 si a facturat contravaloare chirie spatiu fara TVA pana in luna iulie 2021. Utilitatile au fost refacturate cu TVA. Incepand cu 01.08.2021 societatea a depus notificare la ANAF ca ...
20Nov2021
Revizie tehnica pentru utilaj livrat in Suedia. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: In urma cu cativa ani am livrat un utilaj in Suedia. Acum trebuie sa realizam o revizie tehnica la acel utilaj. Vom face factura fara tva? Cum facturam daca se deplaseaza o persoana in Suedia si face efectiv revizia? Cum facturam daca facem revizia online din Romania?
20Nov2021
Obligatii declarative ale persoanei platitoare de tva la trimestru
de
Diana Popescu
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva la trimestru face in data de 10.11.2021 o prima livrare intracomunitara de bunuri.Are aceasta obligativitatea de trecere la tva lunar? Daca are aceasta obligativitate, care este procedura?
19Nov2021
Import bunuri. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: Societatea achizitioneaza in data de 24.09.2021 un aparat in valoare de 5.740 $ din SUA. Factura furnizorului este emisa fara TVA, inregistrata si declarata in D300 la rd. 30 "achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile". In luna octombrie am achitat transportul (factura emisa de transportator), taxele vamale si TVA (19% aplicat la valoarea facturii externe) conform DVI catre ...
18Nov2021
Servicii legate de bunuri imobile din Germania. Achizitii de bunuri cu tva din Germania
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate presteaza servicii de renovare imobile persoane fizice si juridice in Germania. Pentru executia acestor lucrari, societatea cumpara diverse materiale consumabile si obiecte de inventar, precum si combustibil pentru deplasarea intre lucrari de la diverse firme locale pe baza de facturi sau bonuri fiscale care sunt emise cu tva. Practic, firma plateste si tva pentru achizitiile facute. ...
18Nov2021
Servicii de proiectare si automatizare linie de productie facturate unei persoane juridice din Elvetia. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de proiectare si automatizare linie de productie la o societate din Romania. Aceste servicii vor fi facturate catre o societate din Elvetia, urmand ca societatea din Elvetia sa factureze catre societate din Romania, care este in final beneficiarul acestor servicii.Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA? Cum vor fi facturate aceste ...
17Nov2021
Achizitie mobilier si echipamente care necesita montaj
de
Anca Ardelean
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract cu o firma din Polonia pentru achizitia de mobilier si achizitia unui echipament la care furnizorul din Polonia se angajeaza sa monteze/instaleze echipamentul in Romania. Valoarea totala a contractului este de 100.000 euro: 10.000 euro mobilier, 90.000 euro echipament + instalare.Furnizorul va livra mobilierul, respectiv echipamentul si va executa ...
12Nov2021
Livrari de bunuri catre persoane neimpozabile. Regimul OSS si regimul IOSS
de
Diana Popescu
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: O societate infiintata in noiembrie 2021 cu cod CAEN 4791 va desfasura printr-un site propriu activitate de vanzare cafea, aparate cafea, tricouri si alte bunuri achizitionate din China si America, dar si din tari ale UE catre persoane fizice din UE si non-UE. Bunurile nu vor ajunge fizic in Romania, ele vor fi livrate, conform comenzilor de pe site, direct persoanelor fizice beneficiare. Urmeaza ...
10Nov2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Modificare perioada fiscala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2021
Intrebare: Societatea, platitoare de TVA, care utilizeaza trimestrul ca perioada fiscala, efectueaza in luna noiembrie 2021 o achizitie intracomunitara.1. incepand cu decembrie 2021 perioada fiscala devine luna calendaristica; 2. depune D092 pentru schimbarea perioadei fiscale pana pe 8 decembrie 2021 (a-5-a zi lucratoare);3. depune D300 pentru trim IV (octombrie + noiembrie 2021) pana la 25 decembrie ...
10Nov2021
Factura emisa dupa reinregistrarea in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2021
Intrebare: SC inactiva se afla in Registrul Contribuabililor Inactivi. Factureaza servicii de transport fara TVA catre clienti, in exemplul nostru 1.000 lei. Intocmeste declaratia 311 si plateste tva 190 lei. Ulterior face toate demersurile pentru a deveni activ, devine platitor de tva. Cum este corect sa faca facturile de corectie baza tva 1.000 lei si tva 190 lei? Clientul accepta si plateste ...
09Nov2021
Conditii pentru reportarea sumei TVA de rambursat. Cerere pentru corectare eroare materiala
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Nov 2021
Intrebare: Societatea a optat pentru anularea codului de TVA in aprilie 2021, dar a depasit din nou pragul de 300.000 lei si a redevenit platitoare de TVA trimestrial incepand cu 01.09.2021. In aprilie a ramas cu un TVA de recuperat de 6.907 lei (atat apare pe fisa). Pentru septembrie am depus decontul 300 cu bifa la "trimestrial" si cu suma de recuperat preluata la randul 42 (soldul sumei negative a TVA ...
05Nov2021
Servicii de promovare realizate de Google Irlanda. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: Factura primita de la Google Ireland (Irlanda Dublin) in suma de 889.02 euro prin care se vor face lunar servicii de promovare pe net a site-lui propriu de medicamente. Pe factura scrie plata anticipata Google ADS. Plata se face automat din contul firmei in lei.Care este monografia contabila si declaratiile aferente? Google nu are contract.
04Nov2021
Cultivarea vitei de vie si obtinere de vinuri. Asociere participatiune
de
Vera Constantin
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: Care este monografia contabila a unei firme care are ca obiect de activitate cultivarea vitei de vie si obtinerea de vinuri, avand in derulare un contract de asociere in participatiune cu firme cu acelasi domeniu de activitate?
03Nov2021
Operatiuni triunghiulare. Rectificare declaratie VIES. Sanctiuni posibile
de
Diana Popescu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra are sediul in Romania. In perioada 2016 - 2019 a facturat bunuri fara TVA catre o societatea cu sediul in Ungaria pe cod de TVA de Ungaria. Livrarea efectiva s-a facut din Portugalia catre firma din Ungaria. Firma din Portugalia a facturat marfurile catre firma din Romania (achizitii intracomunitare). In declaratia 390 firma noastra a declarat operatiunea livrare ...
28Oct2021
Monografie specifica brokerilor de asigurare
de
Vera Constantin
valabil la 28 Oct 2021
Intrebare: Societate de brokeraj in asigurari este autorizata ASF si are cod CAEN 6622. Care este legislatia aplicabila din punct de vedere contabil si fiscal si ce legi trebuie avute in vedere? Care este monografia contabila?
23Oct2021
Achizitie marfa de la un furnizor neplatitor de tva
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Oct 2021
Intrebare: Firma SRL platitoare de TVA lunar si impozit pe profit a primit in luna octombrie 2021 o factura fiscala cu marfa de la un furnizor neplatitor de TVA. In urma verificarii in Registrul contribuabililor inactivi sau reactivati, am constatat ca acest furnizor este declarat inactiv din data de 16.09.2021. Firmei SRL nu i s-a comunicat nimic.Care este monografia contabila?
22Oct2021
Anulare cod de tva. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: O microintreprindere era platitoare de TVA la trimestru. In data de 30.07.2021 i-a fost anulat codul de TVA din oficiu, ca urmare a expirarii sediului. Contabilitatea a aflat de anularea codului de TVA acum in luna octombrie.1. Ce declaratii trebuie sa depunem acum la trimestru avand in vedere anularea codului de TVA si trebuie depuse si pentru luna iulie alte declaratii?2. Cum procedam cu ...
22Oct2021
Livrare de bunuri cu instalare pe teritoriul Bulgariei
de
Diana Popescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Firma din Romania inregistrata ca platitor tva doar in RO executa o lucrare de climatizare (montaj si echipamente) pentru o alta societate din Romania cu sucursala in Bulgaria. Locatia unde se monteaza este tot in Bulgaria. Cum se emite factura? Cu ce tva? Firma prestatoare trebuie sa obtina un cod de tva din Bulgaria?
20Oct2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Schimbare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial face o achizitie de telefon mobil pe Emag. Factura soseste din Bulgaria, cu TVA 20%, firma din Bulgaria avand cod valid de TVA pe VIES.Dupa nenumarate incercari nereusite de contactare a furnizorului, cum procedam cu aceasta factura in situatia in care nu reusim sa o corectam? Telefonul ne-a fost livrat prin curier, la sediul firmei. Ce ...
20Oct2021
Sistemul TVA la incasare. Operatiuni taxabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Societatea este cu TVA la incasare si are vanzari intracomunitare de bunuri la distanta catre persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru. Nu depaseste 10.000 euro (46.337 lei) valoarea livrarilor nici in 2020, nici in 2021, deci nu are obligatia de a se inregistra in OSS sau in statul membru de consum. Factureaza cu TVA ramanesc si le declara in D394.Societatea are obligatia sa declare ...
16Oct2021
Obligatii declarative privind exportul de bunuri
de
Diana Popescu
valabil la 16 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra livreaza marfa in Serbia catre o persoana juridica cu factura scutita de tva, avand declaratie vamala de export. La ce rand din decontul de TVA (300) se declara aceasta tranzactie?
14Oct2021
Servicii consultanta prestate unui client din Singapore. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 14 Oct 2021
Intrebare: Firma din Romania platitoare de TVA presteaza servicii de consultanta in domeniul it pentru o firma din Singapore. Ce obligatie are firma din Romania din punct de vedere al TVA?
13Oct2021
Servicii legate de bunuri imobile din Italia prestate catre persoane fizice
de
Diana Popescu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva in tara are drept activitate principala "Lucrari de tamplarie si dulgherie" (4332), presteaza servicii de montare termopane in Italia la persoane fizice. Materialele consumabile le cumpara tot din Italia. Cum ar trebui sa inregistrez facturile in decontul de tva si in declaratia 390? Se inregistreaza cu taxare inversa?
11Oct2021
Vanzare autoturism catre societate afiliata
de
Diana Popescu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA si impozit pe profit a achizitionat in iunie 2020 un autoturism in valoare de 235.200 lei + TVA 44.688 lei, care nu a fost utilizat integral in scopul activitatii economice (nu s-au intocmit foi de parcurs). Societatea si-a dedus TVA aferenta achizitiei in limita a 50%, inclusiv toate cheltuielile directe ulterioare. La inceputul lunii septembrie 2021 se vinde ...
08Oct2021
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, daca depune timp de 6 luni consecutive declaratia 300 in care sunt evidentiate doar achizitii de bunuri/servicii (cont 4426), fara a avea evidentiata vreo livrare/prestare de servicii (4427), se considera conform Codului fiscal articolul 316, aliniatul 11, litera e) ca a depus deconturi de tva pe zero, ducand astfel la anularea ...
07Oct2021
Facturi primite cu intarziere. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Oct 2021
Intrebare: Cum este corect sa procedez cu facturile pe care le primesc cu intarziere de la furnizori, pentru lunile inchise la care am depus deja declaratiile fiscale, cum si cu ce data inregistrez in sistemul informatic contabil si cum prezint informatia in declaratiile fiscale urmatoare (D300 - regularizari, D390, D394), trebuie depuse declaratii rectificative? Ma intereseaza pentru toate situatiile, ...
06Oct2021
Factura de avans primita pentru achizitii de la furnizor din Cehia
de
Diana Popescu
valabil la 06 Oct 2021
Intrebare: Se achizitioneaza de pe siteul Bonami o lustra. Factura sosita este din Cehia si are trecut pe ea atat CUI valid in CEHIA ca fiind inregistrat in scopuri de tva, cat si CUI romanesc, fiind inregistrat si Romania. Factura este emisa in lei si cu tva de 19% si este una de avans.Datorita faptului ca este inregistrat in scopuri de tva in Romania, inregistrarea facturii se face in SAGA prin ...
Un produs marca