Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1596 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 1596 intrebari si raspunsuri
04Oct2021
Reprezentant fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 04 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si comisionar vamal. Ce inseamna sa fim reprezentant fiscal pentru o firma din UE pentru relatia China - Romania?
04Oct2021
Factura emisa pentru dauna intervenita in timpul transportului
de
Diana Popescu
valabil la 04 Oct 2021
Intrebare: Suntem casa de expeditie si trebuie sa facturam unui transportator din Romania dauna in timpul transportului (un produs a fost deteriorat in timpul transportului efectuat). Cum trebuie sa intocmim factura? Cu tva 19% sau fara tva?
03Oct2021
Achizitie intracomunitara autoturism. Deductibilitate TVA 50%
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru plati in valuta. Mai exact, avem un cont in euro de unde am achizitionat o masina din Germania. Suma ramasa in euro trebuie evaluata la sfarsitul fiecarei luni si vom avea diferente de curs valutar. In acest scop, au plecat in Germania doi salariati carora le-am facut delegatie de deplasare, iar cheltuielile cu cazarea si masa le-au platit cu ...
01Oct2021
Servicii de transport bunuri si livrari bunuri. Regim fiscal TVA pentru situatii diverse
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Va rog precizati cum se emit facturile (TVA) si unde se declara in declaratiile 300, 394, 390 de catre firma platitoare de TVA care are obiect de activitate transport marfa care factureaza pe baza unei comenzi de transport catre:1) - un client cu sediul in Romania platitor de TVA, transportul are loc pe ruta: - Austria catre Serbia - Serbia - Austria - Austria - Germania2) - un client cu ...
30Sep2021
Asociere participatie nerezident
de
Gabi Popescu
valabil la 30 Sep 2021
Intrebare: Institutul nostru are incheiat un acord de asociere cu o persoana juridica din Franta, in vederea derularii unui contract de prestari servicii cu o persoana juridica din Romania, pe o perioada de 3 ani. Institutul este lider si este imputernicit ca responsabil cu contabilitatea asocierii. Societatea din Franta efectueaza prestatia conform acordului de asociere, asigurand suport online, nefiind ...
29Sep2021
Cod de TVA anulat. Furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: Inainte de depunerea decontului TVA am depistat ca unui furnizor i s-a anulat codul de TVA. Facturile emise de furnizor contin TVA si sunt si achiatate de noi.Conform codului fiscal noi nu avem dreptul la deducerea acelui TVA si nici trecerea pe costuri. Retragerea codului de TVA s-a facut de ANAF pentru ne depunerea decontului de tva pe ultimele 6 luni.Cum voi putea deduce acel TVA si ...
29Sep2021
Grup fiscal unic pentru TVA. Procedura de depunere a deconturilor de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: Care este procedura de depunere a deconturilor de TVA pentru membrii unui grup fiscal si a decontului consolidat al reprezentantului grupului fiscal unic?Deconturile membrilor se transmit semnate electronic tot pe portalul e guvernare?
29Sep2021
Tax Free. Restituire TVA catre cumparatori din afara UE
de
Ana Avram
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: Avem vanzare in magazine si avem clienti nerezidenti care solicita acest serviciu (tax for free).Care este monografia in acest caz?
28Sep2021
Exploatare comun avion
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Societatea doreste sa achizitioneze de la o societate partenera un avion de mici dimenisuni (4 locuri) in vederea deplasarii la clienti si furnizori interni/externi. Partenerul a achizitionat acest avion de la o persoana juridica, pe baza de factura. Acesta vrea sa ne vanda 1/2 din valoare acestuia in baza unui contract de vanzare cumparare si factura.1. Este posibil acest lucru?2. Este ...
28Sep2021
Anulare cod de TVA. Vanzare autoturism. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza un autoturism second hand din Germania, de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA. Se aplica taxarea inversa. In luna mai 2021 se anuleaza inregistrarea in scopuri de TVA conform prevederilor art. 316 alin (11) lit. a) - e) sau lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Se doreste vanzarea autoturismului. In acest caz, se ...
25Sep2021
Schimbare perioada fiscala. Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 25 Sep 2021
Intrebare: O societate inregistrata in scop de tva, cu perioada fiscala trimestrul calendaristic, achizitioneaza online un cablu de transmitere date de valoare 45 lei. Factura este emisa de furnizor cu tva 19%. Societatea observa ca furnizorul are cod de tva valid in Germania abia in luna septembrie.1. Societatea din Romania are obligatia de a inregistra si raporta factura ca achizitie intracomunitara ...
24Sep2021
Servicii telefonie prin intermediul unui server inchiriat in Cehia
de
Ana Avram
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: O societate romana platitoare de TVA a inchiriat un server de telefonie mobila si fixa in Cehia, si in baza unor contracte incheiate cu furnizori si clienti de trafic de telefonie factureaza, respectiv primeste facturi, sumele fiind foarte mari, profitul firmei reiesind doar din diferenta de 0,22 eurocenti intre vanzare si cumpararea de minute de telefonie. Astfel, societatea din Romania are ...
23Sep2021
Avion. Utilizare comuna
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Am achizitat initial un avion pe care vreau sa-l vand jumatate la un alt SRL, avion ce va fi utilizat in scop economic. Dovada scopului este carnetul de zbor.Fiecare proprietar suporta jumatate din cheltuielile cu asigurarea, amortizarea, reviziile si reparatiile, iar combustibilulul functie de utilizare. Deducere TVA 100% la fel si cheltuielile de utilizare.Inmatricularea avionului se ...
23Sep2021
Achizitie stoc din Ucraina de la un furnizor roman
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Partenerul nostru urmeaza sa ne trimita teava in urmatoarele conditii:1. Producator: X Ucraina2. Declarant vamal al firmei X in Romania este: Y SRL din Constanta Romania cu RO xxxxxx3. Vanzator: X SA Elvetia cu VAT RO xxxxxxInregistrari contabile:371 = 4014426 = 401Declaratia de TVA se va inregistra la achizitii marfuri piata interna pentru ca vama o face Interpipe Europe prin ...
23Sep2021
Raportare fiscala si informativa pentru livrari intracomunitare la distanta cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Vanzarile la distanta (bunuri expediate catre persoane fizice in alt stat membru) se declara la randul 17 din decontul de TVA? In declaratia 394 unde sunt cuprinse acestea?
23Sep2021
Cadouri oferite partenerilor de afaceri si sponsorizarea in bunuri
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Oferim produse gratuit partenerilor in 2 moduri:1. in baza unui contract de sponsorizare, sponsorizatii nefiind inscrisi in registrul unitatilor de cult (consideram cheltuiala nedeductibila si ajustam tva);2. unor parteneri sub forma de cadou - protocol in baza unui proces verbal generat din sistem (ajustam tva netinand cont de cei 100 lei si partial nedeductibil la calcul impozitului pe ...
21Sep2021
Completare decont de TVA. Facturi primite cu intarziere
de
Elena Garofil
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: Din cauza ca politica de grup ne cere sa inchidem luna foarte devreme, primim frecvent facturi aferente lunii inchise. De exemplu: facturi de furnizori cu data de iulie primite dupa inchidere si inregistrate de noi in luna august. Noi declaram TVA acestor facturi in august si il deducem in august fara a trece aceste sume in decontul de TVA pe regularizari. Ce risc implica acest mod de lucru?
21Sep2021
Demolare constructie
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: ABC SRL are in patrimoniu o sera achizitionata prin SAPARD care a fost pusa in functiune in octombrie 2010 (in valoare de 1.000.000 lei), apoi modernizata in ianuarie 2013 (500.000 lei). Nu se mai foloseste de 3 ani. Se intentioneaza demolarea si dezmembrarea acesteia si valorificarea tuturor elementelor metalice.Din iulie 2017 ABC SRL are anulat cod TVA, iar pana in prezent a ramas ...
12Sep2021
Depasire plafon de scutire. Inregistrarea in scopuri de TVA. Ajustarea TVA aferenta stocului de marfa
de
Constanta Popa
valabil la 12 Sep 2021
Intrebare: O SC SRL neplatitoare de tva depaseste in luna august 2021 plafonul de scutire, CA mai mare de 300.000 lei si are sold stoc cont 371 de 120.000 lei, sold cont 378 de 34.278 lei. Incepand cu luna septembrie va fi platitoare de TVA. Ce declaratii se pun la ANAF si care este monografia contabila pentru ajustari aferente stocurilor din punct de vedere al tva? Marfurile aflate in stoc sunt cu tva ...
10Sep2021
Achizitie bunuri din Austria cu livrare directa in Italia. Operatiune triunghiulara
de
Ana Avram
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: Societatea A din Austria livreaza materie prima direct unei societati C din Italia, la solicitatarea firmei noastre (B) din Romania. Firma A are relatia contractuala cu B, de aceea va emite factura catre B care la randul ei va emite factura catre firma C din Italia. Toate cele 3 firme sunt platitoare de tva. Firma A din Austria organizeaza transportul. Firma noastra (B) va emite factura catre ...
09Sep2021
Export de bunuri. Justificarea scutirii de taxa pe valoare adaugata
de
Diana Popescu
valabil la 09 Sep 2021
Intrebare: Societatea A din Romania inregistrata in scop de TVA in RO factureaza catre societatea B din DE inregistrata in scop de TVA in DE, livrarea unor bunuri in regim de scutire de tva la export conform art 294 alin (1) a). Bunurile sunt transportate din RO direct in SUA, iar transportul in SUA este asigurat de A din RO. Pret de vanzare A catre B in suma de 50.000 euro. B factureaza catre clientul ...
07Sep2021
Factura emisa pentru servicii legate de bunuri imobile
de
Diana Popescu
valabil la 07 Sep 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de TVA incheie un contract de prestari servicii - lucrari executate constructii industriale cu o societate din Rusia. Aceste lucrari de constructii industriale se fac la un combinat petrochimic din Romania.Avand in vedere ca societatea din Romania efectueaza aceste lucrari la combinatul petrochimic din Romania, cum va factura aceste servicii la ...
07Sep2021
Societate cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Vera Constantin
valabil la 07 Sep 2021
Intrebare: SRL din Romania a avut codul de TVA anulat in perioada martie 2016 - 02 septembrie 2021. Pe toata perioada in care societatea a avut codul de TVA anulat, a desfasurat servicii de inchiriere pentru care a depus lunar D311 si a colectat TVA, insa nu a emis si nu a transmis clientului facturile fiscale, ci proforme fara TVA, deoarece clientul nu a acceptat sa plateasca TVA pentru care nu avea drept ...
02Sep2021
Drept deducere tva pentru achizitii din perioada anteriora inregistrarii in scopuri de taxa pe valoare adaugata
de
Diana Popescu
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: O firma neplatitoare de tva achita un avans pentru achizitia unui imobil. Proprietarul este persoana juridica cu tva la incasare si a optat pentru vanzare imobilului cu tva. Firma neplatitoare devine platitoare de tva cu tva la incasare la achizitia/predarea imobilului. Cumparatorul are dreptul sa-si deduce tva la avans, dat fiind faptul ca plata pentru acest avans a fost in perioada cand nu ...
24Aug2021
Factura de chirie emisa in numele si in contul furnizorului
de
Diana Popescu
valabil la 24 Aug 2021
Intrebare: Furnizorul, proprietarul uni aparat pentru incasat facturi emite factura in numele beneficiarului in baza unui acord dintre parti. Factura reprezinta chirie si este emisa conform art. 319 alin. 18 din Codul fiscal si este fara TVA. Trebuie sa calculez prorata in aceasta situatie? Eu am inregistrat 4111 = 706. Este corect? La ce rand se va declara in D300?
23Aug2021
Asociatie participatie
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Aug 2021
Intrebare: Suntem o agentie de publicitate care opereaza servicii specifice pe o nisa de piata. Avem un contract de asociere in participatiune cu o alta agentie care functioneaza de 3 ani de zile si prin contract noi suntem desemnati "prim asociat". Cifra de afaceri din compania noastra reflecta doar cota noastra parte din asociere. Avem nevoie sa reflectam in contabilitate o imagine clara a intregii ...
23Aug2021
Cod de TVA anulat. Nedepunere declaratie 311
de
Elena Garofil
valabil la 23 Aug 2021
Intrebare: Microintreprinderea X a avut cod TVA anulat din mai 2015 ca urmare a faptului ca nu a mai avut activitate si consecutiv 6 luni a avut TVA 0 (neavand nici TVA colectat, nici dedus). Pana in 2017 nu a avut activitate.Ulterior, din decembrie 2017 a avut activitate, dar nu a depus declaratia 311, necolectand/nededucand TVA, considerand compania ca neimpozabila din punct de vedere al TVA. TVA ...
22Aug2021
Achizitii de la furnizori inactivi si/sau cu codul de TVA anulat. Monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 22 Aug 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA si IMPOZIT PROFIT realizeaza achizitii (servicii subantrepriza in constructii) de la:1. Societate comerciala cu cod TVA anulat. Valoare factura: baza: 5.000 lei, TVA: 950 lei, total factura: 5.950 lei.Firma cu codul de TVA anulat comunica ca isi va recapata codul de TVA. Monografia contabila folosita la emiterea initiala a facturii este: % = 401 5.950 lei, 628 ...
20Aug2021
Asociere in participatiune. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: Suntem o agentie de publicitate care opereaza servicii specifice pe o nisa de piata. Avem un contract de asociere in participatiune cu o alta agentie care functioneaza de 3 ani de zile si, prin contract, noi suntem desemnati "prim asociat". Cifra de afaceri din compania noastra reflecta doar cota noastra parte din asociere. Avem nevoie sa reflectam in contabilitate o imagine clara a intregii ...
19Aug2021
Grup fiscal unic privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Aug 2021
Intrebare: Societatea X SRL, platitoare de impozit pe profit si TVA lunar, detine 70% din partile sociale ale societatii Y SRL platitoare de impozit pe profit si TVA lunar. Societatea X SRL importa marfuri si le vinde in totalitate societatii Y SRL. Societatea Y vinde marfurile prin magazine proprii. Societatea Y ajunge sa inregistreze o valoare mare de recuperat la TVA, iar societatea X o valoare mare de ...
Un produs marca