Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1610 intrebari si raspunsuri despre decont de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1610 intrebari si raspunsuri
20Apr2022
Anularea si redobandirea codului de inregistrare in scopuri de TVA. Decont de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: Unei societati i se anuleaza codul de tva deoarece nu a depus 2 deconturi trimestriale la rand. In momentul anularii, la ultimul decont depus, avea de recuperat 85.000 lei. Codul de tva s-a anulat la 01.11.2021. Reinregistrarea in scopuri de tva este cu data de 18.01.2022. In perioada cu tva anulata societatea a platit tva colectata si a declarat in d311 pentru lunile noiembrie, decembrie si ...
17Feb2022
Decont de TVA consolitat. Grup fiscal unic
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 17 Feb 2022
Intrebare: Trei firme formeaza un grup fiscal de tva. Reprezentantul fiscal de tva trebuie sa depuna un decont de tva cumulat.Exista obligatia ca fiecare firma din grup sa depuna separat decontul lui de tva?
16Mar2013
Anulare inregistrare in scopuri de TVA. ajustari de efectuat, ultimul decont de TVA si rambursarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Mar 2013
Intrebare: O societate careia i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA cf . Art 153 alin.9.1 lit.d), care nu a avut decat achizitii (facturi telefon, internet,etc) nicio livrare sau prestare, deci are TVA de dedus in decontul 300, ce se intampla cu acest TVA in contabilitate si ce se completeaza in ultimul decont de TVA?
16Mar2022
Dezvoltator imobiliar persoana fizica. Cota de 5% la vanzare locuinte
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2022
Intrebare: O persoana fizica (nu este PFA) cumpara o parcela de teren in 2021 pe care o dezmembreaza in doua loturi. In urma solicitarii autorizatiei de construire este obligat de catre autoritatile locale sa efectueze inca o parcelare pentru drum. Construieste si in 2022 vinde: 1. casa si teren + 2. teren drum la o valoare care depaseste 300.000 lei.Se inregistreaza in scopuri de tva si dupa o ...
21Sep2019
Grup fiscal-monografie contabila. Inchidere cont 451
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Sep 2019
Intrebare: Dorim sa implementam un grup fiscal unic format din doua societati. Presupunem ca prima societate are mereu TVA de plata, iar cealalta societate are mereu TVA de recuperat. Inregistrarile contabile ale primei societati vor fi:4423 = 451 cu TVA de plata lunarIar inregistrarile contabile la societatea a doua vor fi:451 = 44234423 = 4424Cum se va inchide contul 451 la inchiderea grupului ...
15Iul2022
Corectie erori materiale. Decont de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2022
Intrebare: In trim. I 2022 am inregistrat TVA - suma negativa a TVA la sfarsitul perioadei de raportare in valoare de 7 lei. Nu s-a solicitat rambursarea sumei. La trim. II 2022 s-a omis preluarea la rd. 42 din decont a sumei de 7 lei, rd. 44, si la rd 46, iar la depunerea decontului ce a fost validat fara erori s-a primit atentionare regula "randul 42 eronat".Este obligatoriu sa rectificam eroarea si ...
17Dec2021
Livrare intracomunitara. Decont de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: Se factureaza livrare marfa de la o societate platitoare de TVA din Romania catre o societate din Ungaria, tot platitoare de TVA.Care este mentiunea de specificat pe factura? Taxare inversa sau scutit cu drept de deducere? Care este randul corect de completat in decontul de TVA?
21Sep2021
Completare decont de TVA. Facturi primite cu intarziere
de
Elena Garofil
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: Din cauza ca politica de grup ne cere sa inchidem luna foarte devreme, primim frecvent facturi aferente lunii inchise. De exemplu: facturi de furnizori cu data de iulie primite dupa inchidere si inregistrate de noi in luna august. Noi declaram TVA acestor facturi in august si il deducem in august fara a trece aceste sume in decontul de TVA pe regularizari. Ce risc implica acest mod de lucru?
10Sep2021
Achizitie laptopuri. Taxare inversa. Decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: In luna august am achizitionat laptopuri in valoare totala mai mare de 22.500 lei (limita peste care se aplica taxare inversa). Furnizorul a emis o singura factura cu taxare inversa.La ce randuri se declara in decontul de TVA D300?
17Feb2021
Completare decont de TVA la livrari de bunuri pentru care se aplica masuri de simplificare
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: In decontul de tva sub randul 46 exista intrebarea: ati efectuat urmatoarele operatiuni pentru care se aplica taxare inversa in conforme cu prevederile art 331 din Codul fiscal al caror exigibilitate intervine in perioada de raportare? Noi avem comert cu cereale.Se bifeaza casuta livrare de cereale si plante tehnice cu DA?
19Ian2021
Anulare TVA. Depunere decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Societate cu tva la incasare, perioada de raportare trimestru, primeste decizia de anulare a inregistrarii in scopuri de tva incepand cu data de 07.10. In perioada 01.10 - 06.10 primeste factura de chirie cu tva in asteptare.Se mai depune D300 pentru aceste zile? Decontul de tva pentru trimestrul III (iulie-septembrie) a fost depus in termen, pana la 25.10.
17Iun2020
Decont de TVA depus de doua ori. Eroare la transmiterea celei de-al doilea decont
de
Constanta Popa
valabil la 17 Iun 2020
Intrebare: Daca din eroare am depus de 2 ori declaratia 300 luna asta (cu aceleasi sume) fiindca am avut o problema de conexiune la internet si nu am vazut ca s-a incarcat prima data, sistemul retine doar prima declaratie? La a doua incarcare imi apare mesaj de eroare R_MULTI_D300. Mai trebuie sa fac ceva ca sa fiu in regula sau sistemul retine oricum declaratia valida?
18Mai2020
Decont de tva. Regularizare sume
de
Vera Constantin
valabil la 18 Mai 2020
Intrebare: In martie, la randul 45, am avut suma 13.042lei. In aprilie avem suma negativa la randul 37 din decontul lui aprilie in valoare de 1.365lei. In decontul lunii aprilie am trecut la randul 41 suma de 13.042lei (era din martie) si apare la randul 45 suma de plata la sfarsitul perioadei de raportare 11.677 (13.042-1.365)lei.Este corect? Nu am platit pana acum suma de 13.042lei. In momentul cand ...
23Feb2020
Inregistrare in scopuri de TVA prin optiune. Primul decont de TVA
de
Simona Stanculescu
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA a solicitat inregistrarea in scopuri de TVA prin optiune. A obtinut certificatul in scop de TVA cu data de 10 februarie 2020. Pana la ce data depune decontul special de TVA? Cum facem cu depunerea decontului de TVA pentru trimestrul I 2020?
15Feb2020
Corectare decont de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Feb 2020
Intrebare: Am depus un decont de tva pentru indreptare eroare materiala aferenta lunii iulie 2019. Nu reportasem tva de incasat in luna urmatoare si am primit o decizie de respingere de corectare a erorii materiale, intrucat exista neconcordante intre soldul sumei negative de tva la sfarsitul perioadei de raportare si fisa de platitor. In aceste conditii ce am de facut? La data respectiva am primit o adresa ...
12Dec2018
Fuziune prin absorbtie. Preluare date in decont de TVA si intocmirea bilanturilor de fuziune
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Dec 2018
Intrebare: Doua societati fuzioneaza. Protocolul de predare-primire a fost semnat in data de 31.10.2018. Hotararea definitiva de fuziune a fost emisa de Tribunal in luna noiembrie 2018. Datorita faptului ca societarea absorbita avea obligatii declarative la trimestru (TVA si 394), am putut sa inregistrez ultimul decont de TVA si D 394 cu luna noiembrie, dupa emiterea hotararii definitive a Tribunalului si ...
28Nov2018
Prestari servicii IT catre client din Norvegia. Decont de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 28 Nov 2018
Intrebare: Societatea isi desfasoara activitatea in IT (prestari servicii) in Romania. Societatea va incheia un contract cu un client din Norvegia privind serviciile IT plus consultanta.Cum se vor declara aceste servicii in Romania in decontul 300, la ce rand fiind NON-UE? Aceste servicii daca se declara pe randul 14 este corect sau trebuie randul 3? Vom factura servicii IT conform unor unor programeorare ...
09Iun2016
Corectare decont de TVA. Declaratia 300
de
Elena Olteanu
valabil la 09 Iun 2016
Intrebare: Cum se corecteaza randul 13 din decont ulterior depunerii declaratiei 300?
23Feb2016
Completare decont de TVA in anul 2016. TVA neexigibila 24% devenita exigibila
de
Dana Hristu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: Unde se inscriu in noul decont de TVA, valabil din ianuarie 2016, sumele reprezentand 4428 cu 24%, atat in cazul firmelor care aplica TVA la incasare si au in soldul contului 4428 aferent livrarilor cu 24% cat si in cazul firmelor care au 4428 la achizitii cu aceeasi cota de 24%? Cand se fac incasari/plati? Acestea devin 4426, 4427 cu TVA 24%?
20Aug2015
Rambursare TVA. Decont de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 20 Aug 2015
Intrebare: O firma are in luna mai Decont de TVA depus cu rambursare de TVA de 1.000.000 lei. In luna iunie are 10.000 lei TVA de plata. Este obligat sa achite cei 10.000 lei TVA sau ei se scad automat din TVA-ul de rambursat? Mentionam ca acest control inca nu a inceput.
26Feb2013
Decont de TVA ca urmare a iesirii din evidenta platitorilor de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 26 Feb 2013
Intrebare: In anul 2012 societatea noastra a fost platitoare de TVA -trimestrial. Incepand cu 16 ianuarie 2013 societatea noastra a devenit neplatitoare de TVA. Ce document se intocmeste in ceea ce priveste raportarea TVA pentru luna ianuarie 2013?
18Feb2011
Formularul 301. Decont de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Feb 2011
Intrebare: Din analiza instructiunilor de completare a formularului 301 - Decont special de TVA, mare lucru nu am inteles. Intr-un limbaj mai simplu, pe intelesul tuturor, care este scopul acestui decont de TVA? Si, va rog mult, exemplificati cat mai multe situatii in care se se intocmeste si se depune la ANAF acest decont si de catre cine?
06Iul2010
Modificarea cotei de TVA. Decont de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iul 2010
Intrebare: Am inteles ca la bunurile care au fost livrate inainte de 30.06.2010 dar care sunt returnate furnizorului dupa data de 01.07.2010 furnizorul trebuie sa emita o factura cu semnul minus si cu cota de tva de 19%. In acest caz, la ce pozitie din decontul de tva se va incadra aceasta operatie?
07Ian2010
Erori contabile si fiscale. Decont de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Ian 2010
Intrebare: Am depus decontul de TVA aferent lunii noiembrie in decembrie, iar ulterior, respectiv printre documentele lunii decembrie am gasit facturi de la furnizori emise in noiembrie, deci omise. Pentru declararea sumelor din aceste facturi, se pot trece la rd 25 din decont, "Regularizari taxa dedusa" sau trebuie sa fac cerere de corectare a erorilor?
10Dec2022
Inregistrari contabile pentru diferente suplimentare de plata TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2022
Intrebare: Solutionarea decontului de TVA aferent lunii martie 2022 cu optiune de rambursare s-a facut cu control anticipat in luna noiembrie. In urma controlului s-a respins la rambursare o parte din suma, din doua motive:- pe de o parte, s-a considerat ca TVA dedusa la o factura primita reprezentand comision pentru intermediere si consultanta in vederea vanzarii de parti sociale (tva 20.100 lei), nu ...
09Nov2022
TVA de rambursat. Anulare cod de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: O societate din Singapore este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Primul decont are TVA de recuperat, dupa care societatea depune alte 6 deconturi in care se preia soldul negativ al primului decont (nu mai desfasoara operatiuni), urmand ca ANAF sa anuleze codul. Se poate cere rambursarea in ultimul decont sau exista varianta ca in momentul in care codul sa fie reactivat sa se preia ...
22Sep2022
Vanzare intracomunitara de bunuri la distanta
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: Dorim sa facem livrari de bunuri din Romania catre persoane fizice din diverse state membre: Spania, Germania, Bulgaria. Din cate stiu, pana in plafonul de 10.000 euro/46.337 lei putem sa intocmim factura fiscala cu TVA 19% din Romania chiar daca clienti sunt din alte state UE. Acest plafon de 10.000 euro/46.337 lei se calculeaza separat pentru fiecare stat in parte sau e per total vanzare la ...
04Aug2022
Iesire din evidenta platitorilor de TVA. Sume evidentiate in contul 4428
de
Elena Garofil
valabil la 04 Aug 2022
Intrebare: Un cabinet de avocatura este platitor de TVA cu TVA la incasare. A solicitat la inceputul lunii iulie anularea codului de TVA, deoarece veniturile realizare erau sub 300.000 lei. Solicitarea a fost aprobata, dar pana la 25.08.2022 trebuie depus ultimul decont de TVA. Cum se raporteaza facturile emise si respectiv cele primite, neincasate si respectiv neplatite, unde TVA aferenta a fost ...
12Iul2022
Retragere optionala din categoria platitorilor de TVA. Formularul 700
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: Avem o societate care in cursul anului 2020 a devenit platitoare de TVA pentru depasirea plafonului de TVA. In anul 2021 si in perioada 01.01 - 31.05.2022 societatea nu a mai realizat niciun fel de venituri. Se poate solicita de la ANAF anularea TVA la cerere? Care este exact procedura?
10Iun2022
Prescriere drept de rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra, persoana impozabila platitoare de TVA, are la 31.05.2022 sold negativ de TVA reportat lunar in decontul de TVA la randul "Soldul sumei negative a TVA reportate din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare" si evidentiat in balanta de verificare in contul 4424 "TVA de recuperat". Majoritatea soldului negativ de TVA (aproximativ 95%) provine din TVA ...
Un produs marca