Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1014 intrebari si raspunsuri despre decont tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 12
Se afiseaza 331 - 360 din 1014 intrebari si raspunsuri
03Iul2019
Achizitie intracomunitara de bunuri aferenta activitatii scutite de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 03 Iul 2019
Intrebare: Societate cu obiect de activitate "Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate" care desfasoara operatiuni scutite fara drept de deducere achizitioneaza bunuri din Cehia. Inregistrarea contabila 4426=4427 100 lei, generata de taxarea inversa, are ca efect un cost pentru 4426 si plata TVA de 100 lei pentru 4427?
02Iul2019
Decontul de TVA va fi modificat
de
PortalContabilitate.ro
02 Iul 2019
Pe site-ul ANAF la rubrica Transparenta decizionala, a fost publicat un Proiect de ordin, pentru aprobarea modelului si continutului Formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata".Proiectul propune introducerea unui nou Formular 300 adaptat modificarilor legislative in domeniul taxarii serviciilor electronice, de telecomunicatii, televiziune si radiodifuziune, modificari ...
01Iul2019
Bon de taxi. Inregistrare in contabilitate partida simpla vs decont de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Iul 2019
Intrebare: Bonurile de taxi care sunt atasate decontului de cheltuieli trebuie sa apara in jurnalul de cumparari si in decontul de TVA la rd.28 din decontul de TVA (300)? Suntem inregistrati drept platitori de TVA si conducem contabilitatea in partida simpla. Programul de contabilitate folosit este Saga PS.
23Iun2019
Prestari servicii intracomunitare efectuate de PFA. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Iun 2019
Intrebare: O PFA, cod CAEN 6202 "Servicii informatice IT" presteaza un serviciu unei firme din Germania, locul prestarii fiind la sediul firmei din Germania. A fost declarant cu venit calculat la norma de venit conform codului CAEN. A fost atribuit un alt CUI cu RO pentru a putea presta serviciile in UE. Factura de servicii este de fapt o autofactura emisa de catre beneficiarul german. Pe CUI-ul cu RO ...
21Iun2019
Prestari servicii. Implicatii fiscale si contabile
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iun 2019
Intrebare: O firma din Romania primeste de la o firma din Ungaria (ambele inregistrate in scopuri de TVA) pe baza facturilor prestari de servicii ce constau in curatarea lavetelor din material textil folosite la stergerea cartuselor de imprimanta. Firma din Ungaria a pus la dispozitia firmei noastre, din Romania, un container in care se depoziteaza lavetele murdare, urmand ca la un anumit interval de timp ...
18Iun2019
Achizitie servicii electronice. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2019
Intrebare: Societatea A cu sediul in Romania, avand ca obiect de activitate desing interior inregistrata in scopuri de TVA - decont TVA trimestrial, achizioneaza din USA module 3D pentru calculator. Firma din USA distribuie aceste produse printr-un distribuitor din GB care are cod de TVA EU. In lunile februarie si martie aceste module erau facturate fara TVA. Incepand cu data de 01.06.2019 aceste facturi ...
15Iun2019
Omisune inregistrare in regim special pentru achizitie servicii intracomunitare. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: O societate de asigurari din Romania, scutita de TVA a achizitionat servicii intracomunitare in valoare de 10.000 euro. Furnizorul de servicii intracomunitare a emisa factura cu TVA cu o baza de impozitare de 10.000 euro si TVA 1.800 euro. Societatea a achitat furnizorului din UE intreaga valoare a facturii, inclusiv TVA adica 11.800 euro. Dupa obtinerea codului de TVA, societatea din Romania a ...
31Mai2019
Participare la targ in Italia, inchiriere spatiu si constructie stand. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 31 Mai 2019
Intrebare: Societate din Romania, impozabila, cu cod special de TVA, participa la un targ in Italia. Pentru acest eveniment primeste doua facturi de la doi furnizori, ambele fara TVA.1) o factura privind inchirierea spatiului, energie electrica si taxa de participare2) o factura privind constructia standului.(materiale, impachetare, transport, asamblare, dezasamblare, constructia, asigurare etc)Care ...
30Mai2019
Compensarea datoriei catre asociati cu doua utilaje amortizate
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mai 2019
Intrebare: Se doreste compensarea datoriei catre asociati (cont 4551) cu doua utilaje amortizate integral. Care sunt implicatiile TVA in conditiile in care societatea are codul de TVA anulat din oficiu?
28Mai2019
TVA de plata stabilita in urma inspectiei fiscale. Deducerea din soldul negativ de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mai 2019
Intrebare: Cum procedez in cazul unui TVA de plata stabilit de inspectia fiscala, in cazul in care firma are suma negativa de TVA in decont mai mare decat suma stabilita de fisc? Completez suma in decont la randul 38 sau trebuie sa platesc?
27Mai2019
Inregistarea facturilor din decontul de TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: Daca am primit facturi din lunile precedente unde se cuprind acestea in decontul de TVA?
24Mai2019
Rambursare TVA din alt stat membru. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 24 Mai 2019
Intrebare: In cazul unei societati comerciale care desfasoara activitate de curierat pe teritoriul Germaniei cum procedez cu motorina pe care o achizitioneaza de la societate din Germania? Se transmite declaratia 390 pe cod special de prestari servicii intracomunitare?
24Mai2019
Raportarea in D390 a reducerii bazei de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 24 Mai 2019
Intrebare: Cum se trece operatiunea de ajustare a bazei de impozitare cu TVA in jurnalul de vanzari si in declaratia 300 in cazul art. 287 lit d).din OUG 25/2018 aprobata prin Legea 30/2019?
24Mai2019
Achizitii de la magazine situate in state membre. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mai 2019
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA cumpara destul de frecvent pe firma din Romania bunuri (produse alimentate si nealimentare). Factura este cu TVA deoarece este un magazin de vanzare cu amanuntul si nu face factura fara TVA. Aceste cumparaturi sunt considerate achizitii intracomunitare? Firma din Romania este obligata la plata TVA prin taxare inversa? Daca da, le declar si in ...
23Mai2019
Prestarea de servicii catre persoane juridice din afara comunitatii
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mai 2019
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania conform art 316 din Codul Fiscal presteaza servicii electronice: servicii IT - dezvoltare soft si coordonare echipa IT pentru un client societate comerciala din USA. Softul si platforma IT pe care se lucreaza este proprietatea clientului din USA. Cum se emite factura catre client din punct de vedere al TVA-ului? La ce rand se trece in ...
19Mai2019
Inregistrare TVA suplimentar de plata stabilit in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 19 Mai 2019
Intrebare: Daca in urma unui control cu rambursare ulterioara s-a stabilit un TVA suplimentar de plata cum se inregistreaza? 635 = 4427? Pe ce rand in decontul de TVA se trece - randul 38 si 39? Daca in aceeasi luna s-a colectat si un TVA pentru o casare acest TVA colectat se trece pe randul de regularizari in decont, randul 16?
02Mai2019
Lichidare voluntara. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 02 Mai 2019
Intrebare: O societate cu declaratii trimestriale, TVA la incasare, incepand cu 1 iulie 2018 anuleaza inregistrarea contributiilor salariale (numai are nici un angajat) si doreste inchiderea/lichidarea firmei. Care sunt inregistrarile contabile pentru a face bilantul pe zero avand in vedere ca la 30.04.2019 are urmatoarele solduri:1012 CREDITOR = 200 lei 117 CREDITOR = 39.992,18 lei 121 DEBITOR = ...
12Apr2019
Export de bunuri in China si apoi retur de marfuri. Decont de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Apr 2019
Intrebare: Care este monografia contabila in cazul unui retur al unui export (in China) in conditiile in care la intoarcerea marfii in tara vama ne-a obligat la plata TVA si a considerat operatiunea ca fiind un import? Pentru marfa revenita in tara ni s-a facturat comision aferenta serviciilor de vamurie de catre DHL, respectiv am primit o factura de decontare pt plati in numele clientului de la DHL pentru ...
05Apr2019
Facturare servicii transport
de
Dana Hristu
valabil la 05 Apr 2019
Intrebare: Valoarea aferenta transportului de bunuri care se regaseste separat pe factura emisa catre clientul intracomunitar (pe un rand separat fata de valoarea bunurilor) se declara in D390 separat la sectiunea prestari intracomunitare de servicii (P) sau se include la livrari intracomunitare de bunuri (L) cumulat cu valoarea bunurilor?
04Apr2019
Corectarea decontului de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Apr 2019
Intrebare: Societatea a fost platitoare de TVA pana la data de 01.04.2014 moment in care a renuntat la codul de TVA la cerere. Incepand cu 01.08.2018 si-a reluat codul de TVA obtinand fonduri europene pentru constructia unui hotel. La primul decont depus nu am preluat si TVA de recuperat ramas in sold la 01.04.2014, primind recipisa fara erori. Urmeaza sa facem cerere de rambursare si fisa de la ANAF nu mai ...
23Mar2019
Declarare operatiuni supuse masurilor de simplificare. Reevaluare cladiri
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mar 2019
Intrebare: Societatea X vinde un teren la societatea Y. Ambele societati sunt platitoare de TVA. Factura se va emite cu taxare inversa. Unde se evidentiaza in decont ca rand operatiunea economica atat la vanzator cat si la cumparator? In declaratia 394 raporteaza operatiunea vanzatorul si cumparatorul? In ce cartus? O societate face reevaluarea unei cladiri.In urma reevaluarii rezulta o valoare mai mica ...
18Mar2019
Achizitie utilaje de o societate neimpozabila din UE
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza utilaje de la o firma neplatitoare de TVA din Spania. Pe factura emisa de firma din Spania nu exista o referire la TVA si apare doar valoarea totala a utilajelor. Ce obligatii de plata si declaratii de intocmit are firma din Romania?
17Mar2019
Inregistrari autoturisme pe firma. Deductibilitate inregistrata in SAGA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: Suntem o societate comerciala care are masini inregistrate pe firma si pentru care calculam deductibilitate 50%. Cum se inregistreaza in programul Saga cheltuielile cu combustibilul (de exemplu un bon de benzina in valoare de 1000 lei), cheltuielile cu rovinieta (de exemplu un bon cu rovinieta in valoare de 100 lei), factura de leasing (in valoare de 4000 lei care contine rata, diferente de curs ...
08Mar2019
Achizitie intracomunitara de bunuri. Cod invalid furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 08 Mar 2019
Intrebare: Cum trebuie sa procedam in cazul in care se realizeaza o achizitie de la un furnizor din spatiul UE al carui cod de TVA prezentat apare drept invalid la momentul verificarii acestuia in VIES? Societatea a realizat o achizitie de etichete (valoare de aproximativ 300 euro), furnizorul din Franta a emis Invoice-ul aferent cu TVA zero dar, codul lui de TVA este invalid in VIES (situatie aparuta ca ...
05Mar2019
Compensare TVA decizie de impunere cu TVA de rambursat
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Mar 2019
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale s-a stabilit TVA suplimentar de plata 22000 lei. Firma controlata are la aceasta data depus decont de TVA cu TVA de recuperat 12000 lei. In ce conditii se poate compensa TVA din decizia de impunere in urma inspectiei, cu TVA de recuperat din decont? Suma TVA de recuperat s-a acumulat in ultimul an, nu este doar din luna ultimului decont depus dar nu s-a solicitat ...
05Mar2019
Servicii comisionare nerezident din Israel. Aplicarea TVA prin taxare inversa
de
Constanta Popa
valabil la 05 Mar 2019
Intrebare: O societate romana inregistrata in scopuri de TVA, producatoare de jucarii, livreaza produse de productie proprie in Israel la clienti diferiti prin comisionar din Israel, contra unui comision. Comisionarul emite o data la 6 luni o factura de comision pe care scrie comision pentru 3 sau 4 livrari din perioada respectiva. Comisionarul are cod TVA din Israel este persoana juridica.Societatea ...
04Mar2019
Facturare contravaloare salarii plus marja catre o firma din UE
de
Madalina Dumitru
valabil la 04 Mar 2019
Intrebare: Firma X cu sediul in Romania inregistrata in scopuri de TVA face parte dintr-un grup de firme, firma-mama Y avand sediul in Germania. Firma X are un angajat care lucreaza doar pentru firma Y. Angajatul este pe statul de plata al firmei X, insa in baza unui contract de prestari servicii incheiat intr firma X si firma Y, firma X isi recupereaza costurile+ marja cu anjajatul respectiv. Deoarece este ...
02Mar2019
Vanzare bunuri. Regim TVA si obligatii declarative
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2019
Intrebare: Societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania emite o factura de livrare bunuri catre un partener client din Spania care a comunicat un cod valid de TVA. Beneficiarul marfurilor din Spania doreste ca livrarea marfurilor sa se faca in Romania, la Timisoara, locul unde va intra in posesia marfurilor. Transportul de la Craiova (sediu vanzator) la Timisoara se face printr-o firma de ...
02Mar2019
Achizitie intracomunitara. Inregistrare contabila si declaratii
de
Dana Apostolescu
valabil la 02 Mar 2019
Intrebare: Avem o societate comerciala cu sediul in Romania neplatitoare de TVA , dar care are cod de TVA in Romania doar pentru achizitii intracomunitare (nedepasind cifra de afaceri de 300.000 lei). Societatea din Romania cumpara marfuri de la o firma din comunitate, firma care este platitoare de TVA in statul membru respectiv. Pentru firma din Romania aceasta achizitie este cu taxare inversa? Se face ...
02Mar2019
Perioada fiscala trimestrul calendaristic. Eeroare de raportare decont 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Mar 2019
Intrebare: Am depus pe luna ianuarie D300 si am achitat suma. In urma unei notificari de la ANAF mi-am dat seama ca trebuia sa fiu din ianuarie trimestrial. Am depus 010 pentru trecere la TVA trimestrial. Cum imi repar greseala? Ce trebuie sa depun acum?
Un produs marca