Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1014 intrebari si raspunsuri despre decont tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 15
Se afiseaza 421 - 450 din 1014 intrebari si raspunsuri
20Apr2018
Inregistrare cheltuieli in baza notelor de plata si facturilor proforme. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
20 Apr 2018
Datoriile catre furnizorii de bunuri, respectiv prestatorii de servicii, de la care, pana la finele lunii, nu s‐au primit facturile se evidentiaza distinct in contabilitate (contul 408 "Furnizori ‐ facturi nesosite"), pe baza documentelor care atesta primirea bunurilor, respectiv a serviciilor, conform pct. 310 alin. (2) din Reglementarile contabile aprobate ...
21Mar2018
Import de marfuri. Regim TVA pentru servicii de transport
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Mar 2018
Intrebare: Cum inregistrez la un import de marfa din America? La acest import de marfa avem si o factura de servicii de transport separata. Aceasta factura de servicii transport trebuie declarata in decontul de TVA, la randurile 7 si 20, fiind de la un furnizor non-UE? Sau factura de transport, fiind inclusa in DVI, in valoarea marfii si fiind achitata si TVA in vama, nu mai trebuie declarata prin decontul ...
15Mar2018
Societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. Inregistrare rata leasing financiar
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: Societatea plateste impozit pe veniturile microintreprinderilor de 1% si TVA la incasare. Are 2 leasing-uri pentru 2 autoturisme. Nu se poate face dovada ca aceste autoturisme sunt folosite in scopul obtinerii veniturilor societatii. Ce se intampla cu cheltuielile nedeductibile dobanzi, comisioane TVA nedeductibile. Cum trebuie tratate la calculul impozitului pe venitul microintreprinderilor? ...
14Mar2018
Bunuri primite fara valoare de la o societate din UE
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Care este regimul fiscal-contabil pentru produse primite cu titlu gratuit de la un furnizor din comunitate, avand cod valid de TVA, dar pentru care nu se emite factura deoarece produsele sunt considerate calitativ inferioare si au venit doar pe baza de aviz? Este corect sa se faca autofactura in numele furnizorului la valoarea evaluata a bunurilor primite si taxare inversa aferenta, urmand sa fie ...
14Mar2018
Prestari de servicii. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Am efectuat, pe baza unui contract, prestari de servicii (in Romania) unei firme din Coreea de Sud. Cum facturez prestarea de serviciu?
07Mar2018
Emitere factura si faptul generator pentru prestare servicii informatice
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Mar 2018
Intrebare: Compania presteaza servicii soft lunar, conform contractului. Pot emite factura aferenta serviciilor prestate in data de 1 a lunii urmatoare in care s-au prestat serviciile? Daca da, contravaloarea facturii se declara in decontul de TVA a lunii in care a fost emisa factura sau in luna in care s-au prestat serviciile?
03Mar2018
Comert online. Obligatie emitere bonuri fiscale
de
Simona Stanculescu
valabil la 03 Mar 2018
Intrebare: Care sunt implicatiile contabile si fiscale in cazul in care o societate intentioneaza sa vanda piese auto prin comenzi online si sa incaseze cu cardul? Este obligatorie utilizarea casei de marcat? Tranzactiile se vor efectua doar pe teritoriul national.
28Feb2018
Export de bunuri in Republica Moldova. Justificarea scutirii de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: Firma face o livrare de marfa catre un client din Republica Moldova. Transportul efectiv al marfii din Romania in Republica Moldova este efectuat de catre client. Factura se emite cu TVA, avand in vedere ca este catre o tara NON-UE? Pe langa factura, mai trebuie sa acordam si alte documente clientului? El trebuie sa faca vama in Republica Moldova.
20Feb2018
Inregistrare servicii de transport. Taxare inversa
de
Gabriela Ilicea
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: O societate romana este beneficiara unor servicii de transport efectuate de o firma din Turcia. Se inregistreaza taxare inversa la aceste servicii de transport prin articolul 4426 = 4427? Daca da, la ce rand se inscriu in decontul de TVA?
16Feb2018
Compensare debite cu TVA solicitata la rambursare
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Feb 2018
Intrebare: In data de 22.04.2016, societatea X Galati depune electronic la ANAF decontul de TVA aferent lunii martie 2016, cu sold negativ in valoare de 4.118.118 lei. In aceeasi data este transmisa si cererea de compensare a obligatiilor de natura salariala cu TVA de rambursat la nivelul sumei de 4.118.118 lei. Din eroare se omite bifarea casetei pentru solicitarea TVA de rambursat si se depune in data de ...
15Feb2018
Facturare servicii de transport intracomunitar. Tratament declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Feb 2018
Intrebare: Se factureaza cu TVA serviciul de transport, de o firma din Romania catre o firma din Anglia, pe ruta Timisoara-Londra? Se declara in D390 si D300?
13Feb2018
Regimul TVA pentu achizitiile de bunuri si servicii din UE
de
Dana Hristu
valabil la 13 Feb 2018
Intrebare: La achizitii intracomunitare si servicii intracomunitare primesc facturi cu contravaloarea carburantilor sau alte piese cu TVA. Cum fac inregistrarea in SAGA? Cum inregistrez facturile care nu au trecut TVA, dar persoana este inscrisa drept platitoare de TVA cu cod valid de TVA in VIES? Ce facturi se trec cu taxare inversa?
11Feb2018
Factura primita cu intarziere. Obligatii declarative
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Feb 2018
Intrebare: In luna februarie 2018 am primit cu intarziere o factura de cheltuieli emisa in luna decembrie 2017. Cum inregistrez factura, avand in vedere ca are o valoare destul de mare si influenteaza semnificativ impozitul pe profit? Cum raportez din punctul de vedere al D300 si D394? Inca nu am depus D101.
01Feb2018
Anularea si redobandirea codului de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: Unei societati i se anuleaza codul de TVA in baza articolului 316 alin. (11) lit c). I se comunica decizia de anulare in data de 16.01.2018. Postasul a confirmat decizia in data de 15.01.2018 si a adus-o la sediul societatii in ziua urmatoare. In Registrul contribuabililor se opereaza anularea in data de 22.01.2018, data la care se emite si decizia de inregistrare in scopuri de TVA, dupa ...
25Ian2018
Prestari servicii intracomunitare. Neplatitor de TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: O firma din Romania, neplatitoare de TVA, dar care a obtinut cod de TVA pentru achizitii livrari intracomunitare a incheiat un contract de comision cu o firma din Germania pentru reprezentarea in Romania si pentru negocieri contracte cu parteneri din Romania. Firma din Germania emite lunar un credit note pentru contravaloarea comisionului fix si variabil datorat firmei din Romania. Ce obligatii ...
15Ian2018
Stornare facturi primite pentru avansuri. Tratatament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2018
Intrebare: Suntem firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA si am incheiat un contract in aprilie 2017 cu o firma din Olanda pentru a ne livra un remorcher. Contractul a fost incheiat pe o perioada de un an cu obligativitatea de a efectua plati partiale la finalizarea si receptionarea etapelor prevazute in contract. Receptia finala se va efectua la primirea navei in Romania. Firma din Olanda ...
15Ian2018
Cifra de afaceri luata in calcul pentru aplicarea sistemului TVA la incasare
de
Simona Stanculescu
valabil la 15 Ian 2018
Intrebare: Ce randuri din decontul de TVA se iau in considerare la stabilirea plafonului de TVA la incasare (2.250.000 lei)? Achizitiile intracomunitare cu taxare inversa intra in calculul acestui plafon? Suntem in sistemul de TVA la incasare?
14Ian2018
Cadouri acordate angajatilor. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Ian 2018
Intrebare: In luna decembrie, societatea a acordat angajatilor cate un cadou. Fiecare persoana a primit:- produse alimentare 72,18 lei + 9% TVA- produse alcoolice 25,13 lei + 19% TVACare este tratamentul cheltuielilor, din punctul de vedere al impozitului pe profit si TVA si monografia contabila aferenta?
21Dec2017
Exigibilitatea TVA pentru o persoana juridica din UE care nu comunica cod valid de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: Sunt o persoana impozabila care aplica TVA la incasare si prestez servicii catre o persoana juridica din UE, fara VIES valid. Emit factura cu TVA 19% si, la sfarsitul lunii, factura nu este achitata. Cand devine exigibila TVA colectata, avand in vedere ca aplic TVA la incasare? Faptul ca beneficiarul nu este din Romania nu imi da voie sa aman exigibilitatea pana la momentul incasarii ca in cazul ...
19Dec2017
Declararea in D300 si in D394 a facturilor primite cu intarziere
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Dec 2017
Intrebare: Societatea a primit cu intarziere, in luna decembrie, o factura de instare si montaj sistem supraveghere video. Factura cu TVA are data de noiembrie. In momentul primirii ei, toate declaratiile pentru luna noiembrie D300 si D394 erau depuse. Cum trebuie procedat pentru a nu primi amenzi in cazul unui control?
15Dec2017
Factura inregistrata in luna urmatoare. Intocmire decont de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Dec 2017
Intrebare: O factura de achizitii de la furnizor are data de emitere 31.10.2017, dar este inregistrata in contabilitatea beneficiarului cu data de 01.11.2017. Unde se declara factura in decontul de TVA (D300) al lunii noiembrie 2017? Achizitiile de bunuri si servicii sunt taxabile cu cota de 19%?
11Dec2017
Erori materiale din decontul de TVA. Corectare situatii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: O societate cu termen lunar de raportare al TVA a constatat o eroare in decontul de TVA transmis la ANAF, in luna aprilie 2017. Eroarea consta in dublarea unei facturi de vanzare catre un client. Corectarea acestui tip de eroare intra sub incidenta procedurii adoptate prin OPANAF 3604/2015?Daca da, cum ar trebui formulata solicitarea adresata in scris ANAF, pentru corectarea acestei erori? La ...
09Dec2017
Achizitii intracomunitare din Italia. Obligatii declarative
de
Dana Hristu
valabil la 09 Dec 2017
Intrebare: X este o firma neplatitoare de TVA din Romania care intentioneaza sa faca o achizitie intracomunitara din Italia, in suma de 45.000 euro. Aceasta suma cuprinde TVA din Italia. Ce obligatii de plata si declarative are societatea X inainte de a face aceasta achizitie?
08Dec2017
Vanzare deseuri si carton. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2017
Intrebare: Din activitatea de comert rezulta deseuri de carton, metal, lemn. Acestea se vand catre entitati abilitate sa le distruga.Monografia contabila este:411 = 703346 = 711711 = 346Aceste inregistrari sunt corecte si sunt corelate cu activitatea de comert?
08Dec2017
Servicii intracomunitare primite. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 08 Dec 2017
Intrebare: O societate din Slovacia ne-a intermediat obtinerea unui contract in Arabia Saudita. Ulterior, ne-a facturat contravaloarea acestei intermedieri (contractul fiind obtinut). Codul de TVA comunicat de societatea din Slovacia nu este un cod valid (verificat VIES). Pentru aceasta intermediere, este suficient un contract incheiat intre societatea noastra si societatea slovaca? Care sunt inregistrarile ...
28Nov2017
Achizitii intracomunitare. Raportare in decontul TVA
de
Irina Coma
valabil la 28 Nov 2017
Intrebare: Un salariat al universitatii detine un cod special de TVA pentru achizitiile intracomunitare. Acesta efectueaza o deplasare la o conferinta in strainatate. La intoarcere, intocmeste decontul de deplasare unde sunt evidentiate urmatoarele tipuri de cheltuieli:- cheltuieli cu cazarea, - taxa de conferinta, - cheltuieli de transport, - factura penru achizitia unei carti. Este obligatoriu ...
27Nov2017
ONG. Costuri purtatoare de TVA. Recuperare taxa
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: Un ONG, inregistrat in scopuri de TVA, va derula un proiect in cadrul programului Hungary-Slovakia-Romania-Ukraine ENI Cross-border Cooperation 2014-2020. Pentru costurile purtatoare de TVA din cadrul proiectului, este posibila recuperarea taxei? In caz afirmativ, care este modalitatea de recuperare a acesteia?
27Nov2017
Facturi neinregistrate. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: Care este monografia contabila in situatia in care societatea face punctajul cu un furnizor in luna noiembrie 2017 si constata ca are trei facturi neinregistrate din luna martie 2014? Facturile reprezinta sconturi acordate si contin TVA 24%. Valoarea facturilor este de 2.492,98 lei cu 24% TVA. Ce impozit pe profit si TVA plateste unitatea? Este deductibila TVA? Intocmim rectificative pentru D394, ...
25Nov2017
Operatiuni triunghiulare intracomunitare cu bunuri. Inregistrare TVA in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Nov 2017
Intrebare: O societate din Romania (firma A) achizitioneaza mobilier din Italia (firma B), ambii parteneri platitori de TVA. Mobilierul (marfa) va fi livrat in Franta, catre firma C. Deci pe CMR va fi tara de provenienta, Italia, cu tara de destinatie, Franta. Firma A din Romania primeste factura de la firma din Italia (achizitie intracomunitara, fara TVA). In mod normal, firma A din Romania ar trebui sa ...
25Nov2017
Cadouri pentru angajati. Tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA acorda cadouri angajatilor cu ocazia Craciunului sub forma unui bun a carui valoare individuala este 200 lei + TVA. Care sunt inregistrarile contabile aferente pentru cheltuiala sociala de 150 lei si pentru diferenta de 50 lei? Care este tratamentul TVA?
Un produs marca