Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1014 intrebari si raspunsuri despre decont tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 1014 intrebari si raspunsuri
21Aug2020
Factura de cazare cu TVA din Italia. Regimul TVA. Impozit pe veniturile nerezidentilor. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 21 Aug 2020
Intrebare: O societate din Romania primeste o factura din Italia pentru cazarea angajatilor sai detasati acolo. Factura contine TVA. Care este monografia contabila si in ce declaratii trebuie inregistrata operatiunea (declaratia 394, decont TVA etc.)? Pentru plata acestei facturi avem nevoie de certificat de rezidenta fiscala de la firma din Italia? Mentionam ca aceasta cheltuiala se va refactura.
07Aug2020
Implicatii fiscale intarziere inregistrare in scopuri de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Aug 2020
Intrebare: Un SRL neplatitor de TVA a depasit plafonul de TVA la data de 31.12.2019, dar nu s-a inregistrat ca platitor de TVA la data la care ar fi trebuit. Aceasta greseala a fost observata in iulie 2020 si SRL-ul s-a inregistrat cu intarziere, prin depunerea documentatiei necesare si plata amenzii. Data de la care a devenit platitor de TVA este 1 august 2020.Ce trebuie facut cu facturile emise in ...
04Aug2020
Regim TVA facturi neincasate emise inainte de aplicarea sistemului TVA la incasare
de
Ela Dumitra
valabil la 04 Aug 2020
Intrebare: Societatea emite facturi in anul 2010, facturi declarate prin decont 300. Cu anul 2013 societatea se inregistreaza, conform legii, cu tva la incasare pana in 01.02.2016. In aceasta perioada de tva la incasare, se storneaza sume din facturile emise in anul 2010. La iesirea de la tva la incasare in 01.02. 2016 sumele reprezentand tva stornat (in rosu) se regasesc in soldul contului 4428 (pe langa ...
22Iul2020
Ajustare negativa TVA dedusa pentru minusuri la inventar. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Cum este corect sa declaram colectarea de TVA pentru minusurile de inventar (din luna iunie de exemplu) in decontul de TVA: la randul 16 Regularizari taxa colectata sau la randul 9 Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu 19%?
22Iun2020
Achizitie intracomunitara de bunuri. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: O firma din Romania a comandat marfuri de la o firma din China. In data de 29 mai, firma a primit factura de la firma din China in valoare de 25.000 USD. Pentru a se evita blocajul care exista la importul de bunuri, firma din Romania a solicitat unei alte firme din Romania (YAWO SERVICES SRL) sa se ocupe de acest import. Firma YAWO SERVICES a folosit o varianta de vama fiscala in ...
19Iun2020
Anulare din oficiu cod TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare: Firmei platitoare de impozit pe profit si tva lunar, i-a fost anulat codul de tva din oficiu conform art. 316, alin. 11, lit C. Decizia de anulare este comunicata cu data de 10 iunie 2020. Firma are ca obiect de activitate principal - comertul cu ridicata nespecializat, si face achizitii intracomunitare lunare.1. Cum va trata din punct de vedere al TVA si declarativ firma respectiva ...
06Mai2020
Conditia obligatorie pentru aplicarea taxarii inverse la operatiuni in interiorul tarii
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Mai 2020
Intrebare: O societate comerciala cu cod CAEN 4741 Comert cu amanuntul al calculatoarelor, unitatilor periferice si software-ului, in magazine specializate, inregistrata in scopuri de TVA, societatea B, achizitioneaza de la furnizor inregistrat in scopuri de TVA, societatea A, laptopuri in valoare mai mare de 22.500 lei. Furnizorul A emite factura conform art. 331 alin (2) lit. k) din Codul fiscal, cu ...
04Mai2020
Schimbarea perioadei fiscale. Raportare TVA in D300
de
Ela Dumitra
valabil la 04 Mai 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA trimestrial achizioneaza in luna aprilie 2020 materiale de contructii din Slovacia in valoare de 362 lei. Factura este fara TVA. In ce declaratii trebuie sa includem aceasta factura? D390 o facem la trimestru sau trebuie depusa in luna mai 2020 pentru luna aprilie 2020?
23Apr2020
Decont in cazul schimbarii perioadei fiscale la TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Apr 2020
Intrebare: Pana la 31.12.2019 depuneam decont TVA lunar. In ianuarie 2020 am facut acelasi lucru (fara sa verific CA/2019). In luna februarie 2020 am primit de la ANAF notificare ca trebuie sa depun TVA la trimestru. S-a depus 010 modificare vector fiscal cu trecere la TVA trimestrial de la 01.01.2020Sunt in luna aprilie cand trebuie sa depun decont. Tinand cont ca este depus in sisitem decont la ...
19Apr2020
Cifra de afaceri pentru TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Apr 2020
Intrebare: In cazul unei ONG cu activitate mixta, ce conturi se iau in calcul la cifra de afaceri, pentru a vedea daca se incadreaza la aplicarea sistemului TVA la incasare? De exemplu, exista inregistrari pe conturile 706, 704, 7388, 7588, cu tva sau scutite cu drept de deducere. In decontul de tva toate inregistrarile din aceste conturi, care sunt cu tva, se duc pe aceleasi randuri (9,10,11,14). In acest ...
08Apr2020
Termen solutionare decont cu suma negativa de TVA cu optiune de rambursare
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Apr 2020
Intrebare: Societatea mea are ca domeniu de activitate centru fitness/antrenament sportiv. La acest moment avem TVA de recuperat suma de 84.900 lei (decont luna martie 2020). Acest TVA de recuperat a aparut urmare a reducerii, incepand cu 01.11.2018 a cotei de tva pentru activitati ale centrelor sportive - sali de sport la 5%, in timp ce cheltuielile (chiria, utilitati, chelt materiale etc.) au cota 19%. ...
02Apr2020
Societate in faliment cu cod de tva anulat. Obligatii declarative
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA, in faliment incepand cu 01.01.2020, are perioada fiscala trimestrul. In luna februarie i se anuleaza codul de TVA. Societatea primeste o singura factura de chirie in luna ianuarie, iar valoarea este zero (storno avans, facturare chirie), iar in rest nu are nicio alta factura de la furnizori si nici nu a emis facturi.Ce obligatii declarative (decont tva, ...
25Feb2020
Anulare cod de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra a fost platitoare de tva si din motive de inactivitate i s-a anulat codul de tva. La momentul anularii codului, figura cu tva de recuperat de 22.785 lei. Dupa cateva luni am depus formularul 088, solicitand un nou cod de tva, lucru aprobat si infaptuit. In contabilitate, noi am pastrat acel tva de recuperat de 22.785 lei. Am procedat corect? Trebuia trecut pe cheltuiala si ...
09Feb2020
Declaratie formular 394 - Obligatie declarare livrari catre persoane juridice neinregistrate in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 09 Feb 2020
Intrebare: In conditiile in care o firma platitoare de tva factureaza servicii catre o firma neplatitoare de tva in declaratia 394, factura respectiva va fi declarata ca livrarea cu tva 19%, in conditiile in care partenerul, neplatitor de tva, o va declara la neimpozabile?
16Ian2020
Ajustarea TVA in cazul creantelor neincasate si cheltuiala cu scoaterea din evidenta a creantelor
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Societatea X s-a inscris la masa credala la societatea Y pentru a-si recupera creantele, in anul 2016. Societatea Y a fost radiata in octombrie 2019 (inchidere procedura faliment si radiere). 1. Care este termenul legal pana la care societatea X intimat creditor poate solicita TVA aferenta creantelor neincasate de la societatea radiata Y?2. In ce consta procedura respectiva (decont tva, pasi ...
28Dec2019
Import si export din antrepozit
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Dec 2019
Intrebare: Firma din Romania achizitioneaza marfa de la furnizori din afara UE, in conditia de livrare DAP Dornesti si a intrat in antrepozit vamal in baza contractului de prestari servicii, fara a fi importata in Romania. In momentul livrarii catre clientul din afara UE marfa a fost exportata direct din antrepozit la ordinului firmei din Romania si s-a intocmit declaratia vamala de export de catre ...
30Oct2019
Achizitie plante de la furnizor din Olanda cu TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Oct 2019
Intrebare: O florarie care importa marfa din Olanda, firma avand cod de tva valid UE, primeste de la acesta factura cu TVA de 9% pe motiv ca florile vin de la compania mama din Ecuador si el le refactureaza.Cum se incadreaza din punct de vedere TVA aceasta operatiune? Este corect cum procedeaza firma din Olanda? Ce rand se trece in decont TVA? Firma din Romania are trimis codul de TVA si validarea pe Vies ...
25Oct2019
Scoatere din evidenta client in faliment. Sentinta judecatoreasca pronuntata in 2016
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O microintreprindere are un client intrat in faliment in anul 2016. Cum facem ajustare de TVA pentru facturile neincasate de la acest client? Facturile emise cu minus pentru ajustarea bazei de impozitare TVA se transmit si clientului falimentar? Cum se face inregistrarea in contabilitate? Daca intreaga valoare a creantei de la acest client va trece pe cheltuiala, pierderea ar fi mai mare decat ...
25Oct2019
Livrari intracomunitare catre organisme internationale. Declarare in D300 si D390
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistrata ca platitor tva si care lucreaza tapiserii, livreaza o lucrare cu tva 0 catre Curtea de Justitie UE, conform Directivei UE 2006/112/ec.Cum inregistram valoarea in decontul tva si in declaratia 390, beneficiarul neavand cod valid tva, dar beneficiind de prevederile directivei si cu incadrare in art 294, al (1), lit l) din Codul fiscal?
02Oct2019
Achizitie intracomunitara de bunuri transportate in alt stat UE
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Oct 2019
Intrebare: Firma A din Romania va achizitiona echipamente de la firma C din Italia. In vederea testarii acestor echipamente firma B din Ungaria, trimite direct la firma C din Italia diverse materiale. Aceste materiale vor fi facturate de catre firma B din Ungaria catre firma A din Romania, dar livrarea va fi directa catre firma C. Firma B din Ungaria declara factura de materiale ca si livrarare ...
26Sep2019
Formularul 300 - doua randuri noi de completat
de
PortalContabilitate.ro
26 Sep 2019
Este vorba despre Ordinul nr. 2227/2019 pentru aprobarea modelului si continutului formularului (300) Decont de taxa pe valoarea adaugata.Modificari: se introduc 2 randuri noi in decont!Randul 17 - se inscriu informatiile preluate din jurnalul de vanzari*), privind baza de impozitare si taxa pe valoarea adaugata colectata pentru prestarile de servicii de telecomunicatii, de radiodifuziune ...
20Sep2019
Furnizor in faliment care aplica mecanismul platii defalcate a TVA. Plata facturi in contul lichidatorului
de
Dana Hristu
valabil la 20 Sep 2019
Intrebare: Furnizorul este in faliment, iar lichidatorul imi solicita plata catre acesta in contul lichidatorului. Furnizorul este cu split TVA. Platesc intreaga factura lichidatorului sau numai baza, iar TVA-ul il platesc catre furnizor in contul de TVA?
15Aug2019
Facturi simplificate, raportare prin declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Aug 2019
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati sa incadram in declaratia 394 si in decontul de TVA cod 300 achizitiile pe baza de facturi simplificate, avand urmatoarele situatii:1. factura simplificata de la platitori de TVA:- CIF-ul beneficiarului este mentionat pe factura simplificata- CIF-ul beneficiarului nu este mentionat pe factura simplificata1. factura simplificata de la neplatitori de TVA:- ...
14Aug2019
Achizitie intracomunitara, autotursim.TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Aug 2019
Intrebare: O societate de consultanta pentru obtinere fonduri nerambursabile - cod CAEN 7022 - are o cifra de afaceri pe anul 2018 de 511.077 lei si un profit net de 390.772 lei. Care este valoarea maxima deductibila fiscal pentru achizionarea unui automobil (NECESAR PENTRU DEPLASARI LA CLIENTI IN ROMANIA) cu o valoare de 200.000 lei? TVA -ul, fiind o achizitie intracomunitara, poate fi considerat integral ...
12Aug2019
Ajustare TVA la inchiriere imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Aug 2019
Intrebare: O microintreprindere a achizitionat un imobil nou in martie 2015 - TVA deductibil 100.000 lei - pe care il inchiriaza cu TVA. In martie 2018 renunta la taxare - emite factura chirie fara TVA. Se face ajustare - in decont TVA - 5.000 lei - (100.000 / 20). In septembrie 2018 revine la facturarea cu TVA. Cum facem ajustarea?
05Aug2019
Import de bunuri prin furnizor intermediar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Aug 2019
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza bunuri din China. Conditia de livrare este DDP. Marfa este pusa in libera circulatie in Germania, iar apoi prin firma de curierat UPC este adusa in Romania. Ce documente trebuie sa detina firma din Romania care achizitioneaza aceste bunuri si cum se declara in Decont si Declaratia 390?
27Iul2019
Prestari de servicii catre client din Malaezia. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 27 Iul 2019
Intrebare: Cum trebuie sa emitem factura de vanzare (cu sau fara TVA) pentru serviciile prestate catre un client din Malaezia? Serviciile sunt facturate in baza unui contract de drepturi de autor, noi le permitem sa produca si sa vanda folosind brandul nostru.
19Iul2019
Prestari de servicii catre o firma din Turcia. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iul 2019
Intrebare: Trebuie sa intocmim o factura de comision din vanzari unei firme din Turcia. Care sunt prevederile legate de TVA, inregistrare si raportare? Firma a intermediat vanzarea in Romania a unui utilaj produs de firma din Turcia, urmand sa incasaze pentru aceasta operatiune un comision. Intre firme nu este incheiat contract de comision. Este necesar?
11Iul2019
Servicii mentenanta prestate de partener UE. Autofacturare si declarare
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iul 2019
Intrebare: Conform contractului achitam lunar catre un partener extern (furnizor soft IT, Ungaria) o taxa de mentenanta si suport. Pentru luna mai nu au emis factura asa ca la 18.06.2019 am emis autofactura. Factura aferenta lunii mai a fost emisa de partenerul extern la 08.07.2019. Cum declaram factura/autofactura in formularele 300 si 390? In ce luna trebuie declarate?
04Iul2019
Livrari de bunuri catre un partener UE. Raportarea in declaratia recapitulativa si in declaratia intrastat
de
Constanta Popa
valabil la 04 Iul 2019
Intrebare: Societatea efectueaza livrari intracomunitare catre un partener din Franta. Marfa ajunge in Marsilia de unde partenerul francez o exporta intr-un stat african. S-a luat hotararea ca marfa confectionata in fiecare dintre urmatoarele trei luni, sa fie facturata lunar si sa ramana in custodie in depozitul societatii noastre;marfa va fi livrata efectiv in Franta dupa aceste trei luni, cand se va ...
Un produs marca