Consultanta specializata pentru CONTABILI 
15667 intrebari si raspunsuri despre deductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 15667 intrebari si raspunsuri
30Nov2022
TVA deductibila declarata la alta perioada
de
Elena Garofil
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O PFA platitoare de TVA a depus deja decontul aferent lunii octombrie 2022 si a platit TVA care reiesea de plata din acel decont, dar nu a depus inca D394. Ulterior depunerii D300 constatata ca o omis la inregistrarea in contabilitate, si ca atare si la deducerea prin D300 a unei facturi simplificate de la un furnizor emisa tot cu data de octombrie 2022. Ca atare, va raporta factura simplificata ...
26Feb2022
TVA deductibila pentru cheltuieli de protocol
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA. A achizitionat cu facturi fiscale diverse produse si servicii care ar putea fi incadrate ca si protocol (articole de imbracaminte, bijuterii, aranjamente florale, consumatii restaurant). In ce conditii ar putea fi declarata TVA aferenta acestora ca si deductibila in decontul de TVA sau nu se recomanda deloc acest lucru? Valoarea acestei TVA este insignifianta ...
10Feb2022
PFA. Cost casa de marcat. Cheltuiala nedeductibila
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: PFA este infiintata in anul 2021 luna februarie. A achizitonat o casa de marcat in valoare de 1.100 lei.Valoarea casei de marcat este cheltuiala deductibila sau se diminueaza impozitul cu aceasta valoare?
24Nov2021
TVA deductibila din taxare inversa. Aplicarea pro ratei
de
Constanta Popa
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitati scutite de TVA fara drept de deducere si aplica pro-rata 20% pentru tranzactiile pentru care nu se cunoaste destinatia. In cazul achiztiilor de servicii UE pentru care se inregistreaza taxare inversa, se aplica pro-rata doar pentru TVA deductibila sau si pentru partea de TVA colectata?
30Sep2020
Erori de calcul TVA deductibila raportata prin decont TVA. Corectare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2020
Intrebare: In situatia in care se constata o eroare de calcul a TVA deductibila ulterior depunerii decontului de TVA, eroare datorata unor diverse motive (calcul eronat al deductibilitatii TVA la cheltuielile auto, calcul eronat al TVA la cheltuielile de protocol etc.) si care se corecteaza ulterior depunerii decontului, corectia respectiva se poate trece la rubrica regularizari din decontul lunii ...
08Aug2019
Achizitii de servicii din afara UE. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: O inregistrare de serviciu din non UE (in afara Uniunii) a fost inregistrata nedeductibila si cu taxare inversa 4426=4427. Aceasta fiind aferenta unei inregistrari nedeductibile, trebuie sa platim acest TVA rezultat din 4426?
18Mar2018
TVA nedeductibila. Inregistrare pe cheltuieli
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2018
Intrebare: Pentru majoritatea facturilor de achizitie, societatea nu deduce TVA. De exemplu, la inregistrarea unei facturi de prestari servicii, nota pentru TVA nedeductibila se face astfel: 628 = 4426, respectiv TVA nedeductibila se duce pe cheltuiala aferenta facturii. Tinand cont ca societatea este platitoare de impozit pe profit, trebuie sa modific nota contabila in 635 ned. = 4426 la inregistrarea ...
18Dec2013
Exercitarea dreptului de deducere a TVA deductibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2013
Intrebare: Ca urmare a disponibilizarii unui angajat acesta a contestat decizia la tribunal si firma a trebuit sa angajeze un avocat. Instanta a decis ca trebuie sa repuna angajatul in drepturi; firma va contesta decizia. Factura emisa pentru serviciile avocatului firmei este purtatoare de TVA? Pentru cheltuiala cu avocatul firma a constituit un provizion pentru litigii. Ce regim are TVA aferenta facturii? ...
13Dec2013
Nota de plata - document justificativ pentru efectuarea platii. Cheltuiala nedeductibila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Dec 2013
Intrebare: Document justificativ plati (iesire numerar din caserie). Este vorba de o tratatie cu ciocolata calda si ceai pentru 10 persoane la un restaurant din varful muntelui, care nu avea posibilitatea de a emite bon fiscal. S-a dat o nota de plata, ca document justificativ, pentru plata serviciului respectiv.Aceasta nota de plata poate servi ca document justificativ in contabilitatea firmei pentru ...
26Aug2022
Cod clasificare autoturism, necesitate intocmire foi parcurs, amortizare deductibila
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Aug 2022
Intrebare: La ce cod de clasificare incadrez un autoturism electric? Daca autoturismul este utilizat doar in scopul activitatii economice trebuie sa intocmesc foaie de parcurs? In afara de amortizarea nedeductibila peste suma ce depaseste 1.500 lei, mai este vreo limitare de deductibilitate daca autoturismul are o valoare mai mare, respectiv 55.000 Euro?
12Iul2022
TVA deductibila. Inchiriere autoturisme
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Achizitioneaza un autoturism second hand din UE in vederea inchirierii. Societatea nu are autorizat CAEN-ul pentru inchirierea de autoturisme, doar codul 7711 "Activitati de inchiriere si leasing cu autoturisme si autovehicule rutiere usoare. Exclus leasing". Se gaseste in actul constitutiv la data achizitionarii autovehiculului. Este deductibila integral TVA ...
27Apr2022
Asociatie de locatari. Nota de plata utilitati. Cheltuiala deductibila
de
Elena Garofil
valabil la 27 Apr 2022
Intrebare: O societate x detine un apartament pe care il are inchiriat (are cod CAEN autorizat pentru inchirieri in afara punctelor de lucru). De la administratia de locatori pentru utilitati primim nota de plata. De asemenea, nu emit factura pentru administrare si servicii. Cei de la administratie sustin ca nu pot emite factura, codul fiscal sustinand ca nu le permite.Este deductibila nota de plata? ...
05Apr2022
Marfa expirata. Distrugere. Cheltuiala deductibila
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: O societate SRL are in stoc o cantitate destul de mare (aproximativ 3.100 buc) de masti de protectie din material textil, pe care nu le mai poate vinde datorita ridicarii starii de alerta.Care este modalitatea prin care le putem scadea din gestiune conform legislatiei in vigoare? Exista firme in Romania care se ocupa de reciclarea acestor materiale textile (exemplu: firme pentru distrugere ...
04Apr2022
Autorizatie de construire. Cheltuiala deductibila
de
Elena Garofil
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: Societatea noastra a solicitat administratiei locale o autorizatie de construire a unei cai de acces direct din Bulevardul principal catre sediul firmei. Aceasta a presupus depunerea unei documentatii tehnice, astfel generandu-se cheltuieli inregistrate in contabilitate in contul 231. Ulterior, cererea noastra nu a fost aprobata din varii motive si nici nu se poate reveni asupra cererii, hotarea ...
21Mai2021
CASS. Cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe venit
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: Valoarea CASS platita in 2020 pentru anul 2019 se considera ca fiind cheltuiala deductibila in calculul impozitului pe venit, aferenta anului 2020? Ex: pe 30.06.2020 s-a platit pentru anul 2019 CASS in valoare de 2.300 lei. Aceasta suma o includ la cheltuieli deductibile in anul 2020 sau este cheltuiala nedeductibila?
13Apr2021
PFA. Vanzare autoturism neamortizat integral. Cheltuiala deductibila
de
Nicolae Liviu
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: O persoana fizica autorizata (PFA) vinde un autoturism utilizat 50 in scopul activitatii economice. Pretul de vanzare este de 102.374 lei. Valoare ramasa neamortizata 88.000 lei, nr. luni ramase 33. Se considera impozabila suma de 102.374 - 88.000 = 14.374 lei. Sau suma de 102.374 - 49.500 = 52.874 lei. Conform Codului fiscal art 68 - in norme o) valoarea ramasa neamortizata a bunurilor si ...
23Ian2021
Obligatia angajatorilor de a asigura salariatilor masti si manusi de protectie. Cheltuiala deductibila
de
Rodica Mantescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Pentru obiectul de activitate Comert cu amanuntul in magazine specializate, exista obligatia societatii de a distribui personalului angajat masti si manusi de protectie? Se distribuie personalului angajat pe baza de tabel intocmit zilnic si semnatura? Cheltuiala ocazionata de achizitia materialelor de protectie este deductibila fiscal?
15Dec2020
TVA deductibila vs TVA eligibila in cadrul finantarilor nerambursabile
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA a primit de la APIA aprobarea unui program de investitii, masura parte a PNS (program national de sprijin) 2019-2023 din fonduri europene FEGA, cu un procent de recuperare de 70% din cheltuielile eligibile. Cum se procedeaza cu TVA, este deductibila sau nedeductibila, urmand apoi o cerere de rambursare pentru tva aferenta ...
01Oct2020
Calcul pro rata cu TVA deductibila din taxare inversa pentru achizitii intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Cand se calculeaza pro-rata in luna, se ia rulajul total al contului 4426 (inclusiv taxarea inversa) sau se defalca pe baza jurnalul de cumparari pe cotele de tva rulate in luna respectiva (unde nu se tine cont de taxarea inversa)?
28Iul2020
TVA nedeductibila conform Cod fiscal vs TVA neeligibila din finantarile nerambursabile
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Iul 2020
Intrebare: Societatea a derulat un proiect POS MEDIU cu fonduri europene in conformitate cu Ordinul nr 982/25.08.2008. In perioada 2010-2015, ca urmare a respingerii la plata de catre Autoritatea de Management a unor sume din cererile de rambursare, a rezultat TVA aferenta lucrarilor si corectiilor neeligibile, in valoare de 4.230.211 lei, suma care s-a inregistrat in contabilitate in luna mai 2017 si s-a ...
28Apr2020
Asigurare profesionala obligatorie. Cheltuiala deductibila. PFA
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Apr 2020
Intrebare: Un agent de asigurari pentru activitatea sa, trebuie sa-si faca asigurare profesionala obligatorie. Aceasta se considera deductibila la cheltuielile din declaratia unica?
07Mar2020
Documente necesare pentru a justifica cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit
de
George Nitescu
valabil la 07 Mar 2020
Intrebare: Avem un contract de prestari servicii (suport in domeniul auditului de calitate, financiar si comercial) cu un furnizor din Italia, care ne percepe 1.5% din cifra de afaceri pentru care primim factura trimestrial (solicitam anual certificat de rezidenta fiscala).Ce documente sunt necesare sa se prezinte in cazul unui control de la ANAF pentru a justifica cheltuiala deductibila la calculul ...
25Feb2020
Cheltuiala nedeductibila. Analiza de risc
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: In urma unei analize de risc efectuata de ANAF (rambursare TVA) la sfarsitul anului 2019, n-i s-a comunicat ca in anul 2014 am avut o relatie comerciala cu un furnizor inactiv, despre care noi nu stiam. Astfel, a fost dedusa TVA aferenta facturii de achizitie. Ne-au cerut rectificarea si ajustarea TVA dedusa. Cum tratam cheltuiala aferenta achizitiei, avand o valoare de 9.000 lei, ce a fost ...
05Dec2019
Reevaluare mijloace fixe. Amortizare deductibila integral. Element similar veniturilor pentru diferenta de amortizare
de
Constanta Popa
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit (microintreprindere), care in perioada 2014-ianuarie 2017 a fost platitoare de impozit pe profit, a facut in 2014 reevaluarea mijloacelor fixe, si a inregistrat suma in contabilitate 212 = 105. In urma reevaluarii, valoarea amortismentului mijloacelor fixe a crescut fata de amortismentul inregistrat la achizitie.Diferenta dintre amortismentul initial ...
02Aug2019
Factura Harvard - certificat de rezidenta fiscala/cheltuiala deductibila
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: Un angajat al firmei urmeaza niste cursuri de pregatire profesionala la Universitatea Harvard (SUA). Va rog sa-mi spuneti daca:1. Trebuie sa solicit certificat de rezidenta fiscala de la Universitatea Harvard;2. In ce conditii se poate considera cheltuiala deductibila acest curs? Ce documente justificative avem nevoie?
07Mar2019
CASS a devenit nedeductibila la calculul impozitului pe venit pentru PFA
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mar 2019
Intrebare: Incepand cu anul 2018 contributia de sanatate pentru PFA este cheltuiala deductibila? Se poate considera contributia de sanatate ca fiind cheltuiala deductibila pentru ca reprezinta conform art 68 alin (3) lit i) din Codul fiscal? Daca nu se incadreaza in acest paragraf la ce articol din Codul Fiscal apare ca fiind cheltuiala nedeductibila? Avand in vedere faptul ca art 68 alin (5) lit l) a fost ...
25Nov2018
Achizitii din fonduri europene. TVA nedeductibila
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Nov 2018
Intrebare: In conformitate cu prevederile art. 69 alin. (3) lit. c) din Regulamentul (UE) nr.1303/2013, cheltuiala cu taxa pe valoarea adaugata aferenta achizitiilor din fondurile europene este eligibila daca este nedeductibila potrivit legii. Care este tratamentul contabil si fiscal pentru TVA aferent achizitiilor de bunuri si servicii din fonduri europene?
19Iun2018
TVA deductibila care nu poate fi dedusa. Mod de raportare fiscala si inregistrare contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2018
Intrebare: Suntem un Institut de Cercetare - Dezvoltare, forma de organizare in domeniul cercetarii stiintifice in baza OG 57/2002 privind cercetare stiintifica, aprobata cu modificari si completari prin Legea 324/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Nu suntem institutie publica avem venituri proprii, ne autofinantam prin:- castigarea de proiecte la competitii interne si internationale- ...
16Mar2017
Recuperare cheltuiala nedeductibila. Venit neimpozabil
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mar 2017
Intrebare: Firma ar fi trebuit sa plateasca impozit pe nerezidenti insa acesta nu a fost retinut la sursa la momentul efectuarii platii veniturilor considerandu-se la acel moment ca acestea nu se incadreaza in categoria veniturilor supuse impozitului pe nerezidenti. Ulterior, s-a decis declararea si plata impozitului constituindu-se o cheltuiala nedeductibila fiscal. In acelasi timp, in urma unui acord cu ...
30Nov2016
Achizitie intracomunitara. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 30 Nov 2016
Intrebare: La o achizitie intracomunitara dintre doua persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA aceasta este tratata direct ca o cheltuiala nedeductibila? TVA aferenta este deductibila? Se declara in 390?
Un produs marca