Consultanta specializata pentru CONTABILI 
25389 intrebari si raspunsuri despre fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 25389 intrebari si raspunsuri
24Dec2022
Registrul de evidenta fiscala
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: Societatea are 1 salariat cu norma de 3 ore/zi si un salariat cu norma de 3 ore/saptamana la 31.12.2022, fiind in prezent microintreprindere cu impozit micro 3%. Incepand cu anul 2023 va trece la impozit pe profit. Ce formulare trebuie sa depuna la ANAF? Fiind micro de peste 10 ani, nu a completat registrul de evidenta fiscala. Il va completa incepand cu anul 2023. Este necesar sa completeze ...
21Dec2022
Stabilire rezidenta fiscala
de
Anca Bilas
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica cu cetatenie romana este angajata la o companie din Spania (locul prestarii este tot in Spania). Plateste taxele in Spania ca si nerezident fiscal, deoarece inca nu a atins cele 180 zile de sedere. Avand in vedere faptul ca rezidenta fiscala este inca in Romania, se vor plati taxe statului roman? Ce documente justificative se vor depune la implinirea celor 180 zile pentru ...
23Nov2022
Modificare perioada fiscala TVA. Declaratia 094
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: O intreprindere depaseste plafonul de 494.860 lei vanzari in decembrie 2022. Cand trece la perioada fiscala lunara? Mai depune declaratia 094?
07Nov2022
Rezerva nelegala si rezerva nefiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: Am intalnit termenul de rezerva nelegala si nefiscala.La ce se refera?
26Oct2022
Conditii de prezentare a certificatului de rezidenta fiscala
de
Justinian Cucu
valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: Inregistram prestari de servicii ale partenerilor comerciali din UE catre noi si pentru inregiatrarea corecta a acestor facturi de servicii si plata lor solicitam anulal de la ei certificate de rezidenta fiscala.Este necesara solicitarea anuala? Va rog sa ne dati un exemplu de certificat de rezidenta fiscala pentru Germania.
23Oct2022
Modificare perioada fiscala pentru TVA in cazul achizitiilor intracomunitare de servicii
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Se schimba periaoada fiscala TVA de la lunar la trimestrial in cazul achizitiei intracomunitare de servicii?
20Oct2022
Servcii de traducere. Certificat de rezidenta fiscala
de
Anca Bilas
valabil la 20 Oct 2022
Intrebare: Am solicitat servicii de traducere de la o societate in Austria, societate cu un cod de TVA valid. Traducerea a fost necesara pentru servicii prestate in cadrul unui contract pentru client.Pentru aceste servicii de traducere este necesar sa cer furnizorului un certificat de rezidenta fiscala? Se restine si se achita impozit pe redeventa pentru acest tip de servicii?
07Oct2022
Certificat de atestare fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Oct 2022
Intrebare: In certificatul de atestare fiscala la sectiunea A se incsriu sumele ce fac obiectul unei esalonari la plata? Exemplu: sectiunea A: principal 10.000 lei, accesorii 10 lei; sectiunea D III mentiuni: esalonare CASS principal 10.000 lei, accesorii 43 lei. Se poate aprecia ca are sume restante? Poate participa la licitatii?
16Sep2022
Solicitare certificat de rezidenta fiscala prestare servicii firma din SUA
de
Anca Bilas
valabil la 16 Sep 2022
Intrebare: Un furnizor de utilaje din SUA a prestat la sediul firmei noastre din Romania montajul echipamentului respectiv.Este nevoie de solicitarea a unui certificat de rezidenta fiscala pentru aceast tip de prestare de serviciu sau plata facturii se poate face integral, fara acest certificat? Este nevoie de retinere de impozit pentru acest serviciu, in conditiile in care nu detin un certificat de ...
24Iun2022
Achizitie polita de asigurare. Solicitare certificat de rezidenta fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra a achitat niste polite de asigurare catre un asigurator din Cehia. Bunurile asigurate sunt in Romania. Este necesar sa solicitam certificat de rezidenta fiscala de la partenerul din Cehia?
22Iun2022
Amortizarea fiscala si contabila. D101
de
Dana Hristu
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: La 31.12.2021 avem inregistrata amortizare fiscala deductibila si nedeductibila. La completarea declaratiei 101 pentru anul 2021, la randul 11 se trece amortizarea fiscala deductibila sau total amortizare fiscala?
02Iun2022
Persoana fizica autorizata. Schimbare perioada fiscala pentru TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 02 Iun 2022
Intrebare: O PFA care s-a inregistrat ca si platitoare de TVA trimestrial ca urmare a depasirii plafonului de venituri incepand cu data de 1.11.2021 (366.681 lei cifra de afaceri ianuarie - octombrie 2021), a realizat in ultimele doua luni ale anului 2021 venituri de 332.095 lei si ca atare si-a schimbat perioada fiscala a TVA de la 1.01.2022 prin depunerea D700 in luna ianuarie 2022. Cifra de afaceri pe ...
11Mai2022
Certificat de rezidenta fiscala
de
Daniela Manole
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: Pentru plata dividendelor catre o persoana juridica din CIPRU care detine 100% din partile sociale ale firmei din Romania din anul 2015, detinem certificat de rezidenta fiscala pentru anul in care se platesc dividendele. Firma din Romania este platitoare de impozit pe profit. Firma din Cipru este Ltd. Din certificatul de rezidenta fiscala rezulta ca firma din Cipru este platitoare de ...
06Mai2022
Plafon CAS si CASS. Venit net impozabil. Pierdere fiscala
de
Nicolae Liviu
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: In anul 2021 am: venituri impozabile 92.360, cheltuieli deductibile 62.199, venituri nete impozabile 30.161.In declaratie unica depusa in 2020:- am estimat pentru anul 2021 venituri nete impozabile sub plafon (12 salarii minime pe economie);- am inregistrat pierdere fiscala anuala/pierdere neta anuala 14.501.Care este valoarea venitului net in anul 2021? La stabilirea venitului net se ...
28Apr2022
Recuperare pierdere fiscala
de
Ana Avram
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Are pierdere fiscala 7 ani consecutivi: 2015-2021. In anul 2020 societatea a avut profit impozabil in valoare de 511.624 lei, iar in anul 2021 a inregistrat profit impozabil in valoare de 2.441.529 lei.Situatie pierdere fiscala pentru perioada 2015-2021:Anul Pierdere fiscala2015 227,909.002016 657,268.002017 1,982,289.002018 ...
05Apr2022
Persoana fizica. Rezidenta fiscala in Romania
de
Anca Ardelean
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: O persoana fizica, cetatean italian, isi stabileste domiciliul in Romania in anul 2012. In urma chestionarului completat privind rezidenta fiscala, este notificat de catre Ministerul Finantelor publice privitor la indeplinirea conditiilor de rezidenta. In prezent, persoana are domiciliul in Romania. Este asociat unic la o societate inregistrata in Romania si obtine anual venituri din ...
04Apr2022
Rezidenta fiscala in Elvetia
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: O societate este nou infiintata: asociat unic fara angajati si activitate in domeniul IT. Incheie un contract de prestari servicii cu o societate specializata din Romania, in baza caruia emite cate o factura pe luna. Persoana intentioneaza sa se mute pentru o perioada de un an in Elvetia si sa lucreze online pentru firma din Romania. In acest interval de timp, va reveni ocazional (o data la doua ...
23Mar2022
Impozit pe veniturile nerezidentilor. Prezentare certificat de rezidenta fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: O societate din Romania face export de bunuri in India. Pentru realizarea activitatii de export incheie in 2021 un contract cu o persoana fizica din India care ii gaseste in India parteneri pentru bunurile exportate. Intre societatea din Romania si persoana fizica este incheiat un contract de comision prin care i se plateste acestuia un comision raportat la cantitatea exportata. Persoana din ...
07Mar2022
Facturi emise dupa inspectia fiscala. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea X, prestatoare de servicii curatenie, neinregistrata in scopuri de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei la luna octombrie 2021. Astfel, societatea X trebuie sa fie inregistrata in scopuri de TVA incepand cu luna decembrie 2021.S-a constatat depasirea plafonului de TVA abia in luna ianuarie 2022, drept pentru care a depus documentatia pentru inregistrarea in scopuri de TVA in ...
23Feb2022
Perioada fiscala. Vanzare teren construibil
de
Elena Garofil
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O societate a vandut in 2021 un teren construibil (caracteristica atestata prin certificat de urbanism) cu un pret de vanzare care depaseste pragul de 100.000 euro. Este corect sa fie cuprinsa valoarea vanzarii in cifra de afaceri pentru stabilirea pragului si ca urmare sa se treaca la perioada fiscala lunara? Conform art. 322 din Codul fiscal (perioada fiscala) se analizeaza tipul de operatiune, ...
21Feb2022
Registrul de evidenta fiscala
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: Exista posibilitatea ca Registrul de evidenta fiscala sa fie tinut doar in format electronic? Daca da, exista obligatia instiintarii ANAF in acest sens? In afara respectarii formatului ANAF, mai exista si alte cerinte pe care trebuie sa le respecte formatul electronic?
03Feb2022
Societate in insolventa. Certificat de atestare fiscala
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: Societatea a intrat in insolventa in data de 18.11.2021. Atunci s-a pronuntat hotararea judecatoreasca, cu intentia de reorganizare. ANAF s-a inscris la masa credala si i-au fost acceptate toate sumele datorate de catre societate si existente in fisa de evidenta fiscala. Acestea se vor plati prin planul de reorganizare. Planul de reorganizare nu a fost inca aprobat, suntem in faza de tabel ...
29Ian2022
Schimbare perioada fiscala pentru tva. Agentie de turism
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de tva si impozit pe venit microintreprindere. La 31.12.2021 are cifra de afaceri de 320.000 lei (contul 704) si a fost platitoare de tva lunar. Dar daca se ia in considerare baza de impozitare inscrisa pe randurile din decontul de taxa conform art 322 alin 2, cifra de afaceri este de 825.000 lei (conturile 462 + 704).Facturile emise se inregistreaza: ...
06Ian2022
Perioada fiscala TVA. Luna sau trimestrul
de
Gabriela Marin
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de TVA. Perioada fiscala 2021 - trimestru. Realizeaza in 2021 o cifra de afaceri de 625.000 lei, exclusiv din prestari de servicii intracomunitare. Nu realizeaza achizitii intracomunitare. Care va fi perioada fiscala TVA in anul 2022 in acest caz?
05Ian2022
Modificare perioada fiscala TVA din luna in trimestru calendaristic
de
Ana Avram
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatea a devenit platitoare de tva prin optiune cu data de 01.07.2021 (perioada fiscala lunara). La data de 31.12.2021 in balanta avem venituri in suma de 75.713 lei (livrarile de bunuri din deconturile lunare sunt in suma de 36.111 lei), iar firma este cu tva la incasare.In aceasta situatie, pentru anul 2022 trebuie sa schimbam perioada fiscala de la luna la trimestru (nu am avut ...
04Ian2022
Certificat de rezidenta fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Ian 2022
Intrebare: O firma din Italia a facut o verificare tehnica la un utilaj prin teamviewer (3 ore). Este necesar sa cerem certificat de rezidenta fiscala de la societatea din Italia?
31Dec2021
Cheltuieli aferente perioadei precedente. Inregistrare in evidenta contabila si fiscala
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: La o SRL platitoare de impozit pe profit si TVA, o echipa ANAF a verificat si intocmit RIF pentru impozite, contributii si alte taxe aferente veniturilor din salarii pe perioada 2014-2019. Inspectia fiscala a inceput in 12/2019 si s-a incheiat in 05/2020. S-au stabilit diferente de contributii, impozite si taxe pentru sume considerate venituri de natura salariala in perioada ...
28Dec2021
Modernizare echipamente. Recuperare amortizare fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: O societate detine doua echipamente specializate care la data de 30.09.2021 erau neutilizate. Conform politicii contabile, amortizarea contabila s-a calculat pe perioada neutilizarii, insa amortizarea fiscala a fost sistata.Cele doua echipamente au fost reparate si adaptate in scopul utilizarii lor in cadrul unei linii noi. Unul dintre echipamente mai are 40 de luni durata ramasa la 30.11, ...
28Nov2021
Pierdere fiscala. D100 si D101. Stornare impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 28 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra a inregistrat in primele 3 trimestre din 2021 urmatoarele rezultate:Trim I - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.04 cu suma impozit pe profit 0;Trim II - pierdere contabila si profit impozabil D100 depusa in 25.07 cu suma impozit pe profit 160.000 lei;Trim III - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.09 cu suma impozit pe profit ...
23Nov2021
Modificare perioada fiscala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2021
Intrebare: Microintreprinderea este platitoare de impozit pe venit 1%, perioada fiscala trimestru in anul 2020. In cursul anului 2020 depaseste CA (din decontul de tva corelat cu jurnalele de vanzari) de 100.000 euro. In ianuarie depune d700 online sau d010 la ghiseu in privinta schimbarii vectorului fiscal de la trimestru la luna? Nu imi este clar daca este obligat sa depuna si d094.
Un produs marca