Consultanta specializata pentru CONTABILI 
25389 intrebari si raspunsuri despre fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 25389 intrebari si raspunsuri
09Ian2019
Schimbare perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 09 Ian 2019
Intrebare: O PFA platitoare de TVA care depune decont trimestrial a vandut un imobil pentru care a aplicat taxare inversa in valoare de 500.000 lei in luna februarie 2018. Vanzarea imobilului a fost inscrisa in decontul de TVA al trimestrului I 2018 la randul 13 - Livrari de bunuri si prestari de servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa). La determinarea cifrei de afaceri care se compara cu ...
19Dec2018
Termenul de pastrare a arhivei si termenul de prescriptie fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Dec 2018
Intrebare: Firma doreste sa mute o parte din arhiva firmei care este din anul 1997 la un punct de lucru secundar in aceeasi localitate. Cu aceasta ocazie la punctul de lucru s-a amenajat un spatiu corespunzator. La sediul central nu mai avem spatiu suficient sa pastram arhiva. La sediul central va fi pastrata arhiva numai pentru perioada conform prescriptiei fiscale de 5 ani, adica sa fie pastrate ...
30Nov2018
Cheltuieli personale si registrul de evidenta fiscala pentru PFA
de
Dana Hristu
valabil la 30 Nov 2018
Intrebare: Pentru o persoana fizica autorizata care presteaza activitati juridice cum se recunosc in contabilitate cheltuielile efectuate de catre acesta platite din contul bancar deschis pe cabinet pentru care nu are factura sau bon fiscal si nu sunt cheltuieli in scopul activiattii PFA -ului? Pur si simplu nu se scad drept cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe venit sau se aduna la calculul ...
24Nov2018
Corectare impozit neretinut la sursa. Lipsa certificat rezidenta fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Nov 2018
Intrebare: O societate din Romania are un contract recurent cu un nerezident (UK) platindu-i acestuia redevente trimestrial. La prima factura primita nu a fost prezentat certificatul de rezidenta fiscala, iar factura a fost platita integral. A fost calculat impozit 16% prin aplicarea sutei majorate, considerand plata catre nerezident ca fiind suma neta.Ulterior, pana la emiterea celei de-a doua facturi, a ...
15Oct2018
Obligatiile fiscale suplimentare de plata stabilite de inspectia fiscala. Inregistrari contabile
de
Daniel Crevelescu
valabil la 15 Oct 2018
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate (contari) obligatiile fiscale suplimentare de plata stabilite de inspectia fiscala, mai exact impozitul pe profit stabilit suplimentar si TVA stabilit suplimentar? Decizia de impunere este data in septembrie a.c. Dar dobanzile si penalitatile intarziere privind ambele obligatii fiscale?
25Sep2018
Necesitatea certificatelor de rezidenta fiscala
de
Justinian Cucu
valabil la 25 Sep 2018
Intrebare: Avem nevoie de certificate de rezidenta fiscala pentru serviciile transport efectuate de parteneri externi?
22Aug2018
Perioada fiscala pentru TVA si pentru D112
de
Dana Hristu
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: La 31.12.2017 societatea avea un numar mediu de 2 angajati si o cifra de afaceri sub 100.000 euro. In cursul anului, respectiv in luna iulie societatea depaseste cifra de afaceri de 100.000 euro si angajaeaza peste 5 persoane. Cu ce data se modifica perioada fiscala pentru TVA? Dar pentru contributiile salariale?
21Aug2018
Impozitare venituri realizate de cetatean roman cu rezidenta fiscala in Canada
de
Elena Ionescu
21 Aug 2018
Datorita faptului ca intrebarea d-voastra nu cuprinde prea multe elemente va prezentam informatiile privitoare la rezidenta fiscala, veniturile supuse impozitarii, locul impozitarii si ce documente trebuie sa prezentati la plecarea din Romania. Mentionam ca potrivit prevederilor Conventiei de evitare a dublei impuneri si prevenirea evaziunii fiscale dintre Romania si Canada, ...
31Iul2018
Achizitie utilaje finantate partial din fonduri nerambursabile. Completarea registrului de evidenta fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 31 Iul 2018
Intrebare: Care este modul de completare a registrului de evidenta fiscala pentru un PFA? Ce se completeaza la cheltuieli nedeductibile? Acesta a beneficiat de fonduri europene pentru achizitie de utilaje.Cum se procedeaza cu amortizarea fiscala?
30Iul2018
Pierdere fiscala recuperata
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Iul 2018
Intrebare: Societatea are pierdere fiscala conform declaratie 101 din 2017 in valoare de 100.000 lei care se poate recupera in 7 ani deci pana in anul 2023.a) In trimestrul I 2018 am avut profit fiscal in valoare de 200.000 lei. Am acoperit pierderea de 100.000 din D101 2017, rezulta profit impozabil 100.000 lei * 16% = 16.000 lei, declarat si achitat in trimestrul I 2018.b) In trimestrul II 2018 avem ...
11Iul2018
Mijloace de transport. Amortizare fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 11 Iul 2018
Intrebare: In cadrul grupei de imobilizari "Mijloace de transport" cu metoda de amortizare liniara se pot aplica durate diferite de amortizare fiscala cuprinse intre 4 si 6 ani? De exemplu pot avea 3 autoturisme cu durata de amortizare 5 ani si inca 2 autoturisme cu durata normala de 6 ani.
23Iun2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala inregistreaza la 31.12.2017 profit impozabil in valoare de 31.840.342 lei dar nu constituie obligatie de plata intrucat are pierderi fiscale de recuperat in valoare de 34.739.274 lei (ultimii 7 ani)Defalcarea pierderilor fiscale din cei 7 ani este urmatoarea:2016 = (98.621)2015 = (298.741)2014 = (4.888.920)2013 = (2.548.774)2012 = ...
21Mai2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Mai 2018
Intrebare: Situatia societatii este urmatoarea:- Perioada 2006 - 31.01.2013 - societatea este platitoare de impozit pe profit- Perioada 01.02.2013 - 30.09.2014 - societatea nu desfasoara activitate economica si este platitoare de impozit pe venit- Perioada 01.10.2014- prezent - societatea este platitoare de impozit pe profit.Defalcarea rezultatelor fiscale este urmatoarea:- 2006 - pierdere ...
18Mai2018
Recuperare pierdere fiscala. Declaratia 100
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Care este pierderea din ani precedenti ce trebuie luata in calcul la 2017 (rd.39)? In D101 2016 cum era corect de completat randul 39? In D100 aferenta trimestrului II.2018 de care pierdere fiscala tin seama? Defalcarea pierderilor fiscale si a profiturilor impozabile din ani anteriori este urmatoarea;2016 = 6308 profit impozabil rd 352015 = 4409 profit impozabil rd 382014 = 66908 profit ...
15Mai2018
Inregistrea diferentei de impozit pe profit. Inspectie fiscala
de
Gabi Popescu
15 Mai 2018
Potrivit reglementarilor contabile aprobate prin OMFP 1802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, erorile din perioadele anterioare sunt omisiuni si declaratii eronate cuprinse in situatiile financiare ale entitatii pentru una sau mai multe perioade anterioare rezultand din greseala de a utiliza, sau de a nu utiliza, informatii credibile care:a) erau disponibile la momentul la ...
15Mai2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Mai 2018
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza la 31.12.2017 profit impozabil in valoare de 31.840.342 lei dar nu constituie obligatie de plata intrucat are pierderi fiscale de recuperat in valoare de 34.739.274 lei (ultimii 7 ani)Defalcarea pierderilor fiscale din cei 7 ani este urmatoarea:2016 = (98.621)2015 = (298.741)2014 = (4.888.920)2013 = (2.548.774)2012 = (2.148.719)2011 = ...
10Mai2018
Implicatiile fiscale ale certificatului de rezidenta fiscala
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: Am incheiat un contract de achizitionare echipament in anul 2017. Furnizorul este o firma din Germania. Pe langa livrarea echipamentului avem facturate si servicii de instalare si punere in functiune conform contractului. La momentul platii acestor facturi de servicii aferente echipamentului in anul 2017 nu am solicitat furnizorului certificat de rezidenta fiscala deci nu s-a facut retinere ...
04Apr2018
Inspectie fiscala. Stabilire debite suplimentare si accesorii. Inregistrare in contabilitate
de
Otilia-Mihaela Roman
04 Apr 2018
Inainte de toate, trebuie sa mentionez faptul ca, intr-adevar, anularea venitului si a TVA colectate nu trebuia efectuata pentru clientul caruia i s-a deschis procedura falimentului. Toate inregistrarile ce decurg din decizia de impunere se efectueaza la data acesteia, respectiv la 15.01.2018. Un prim pas il reprezinta stornarea (anularea) celor doua inregistrari ...
26Mar2018
Recuperare pierdere fiscala. Declaratia 101
de
Dana Apostolescu
valabil la 26 Mar 2018
Intrebare: Dupa depunerea declaratiei anuale de impozit pe profit D101 pentru 2017, unde la randul 36 avem declarata pierdere fiscala, aceasta se poate compensa cu TVA de plata din lunile urmatoare?
20Mar2018
Conditii de acordare a inlesnirilor la plata. Inspectie fiscala
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Mar 2018
Intrebare: In urma unui raport de inspectie fiscala s-au stablit obligatii fiscale suplimentare constand in TVA si impozit pe profit, la care s-au calculat majorari de intarziere si penalitati aferente. Ca raspuns la cererea de esalonare la plata, ANAF a emis un acord de principiu privind:(1) esalonarea la plata a obligatiilor fiscale (2) amanarea la plata a obligatiilor fiscale acesorii reprezentand ...
17Mar2018
Completarea registrului de evidenta fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: Microintreprinderile au obligatia completarii registrului de evidenta fiscala? Momentan, avem un calcul in excel in care consemnam modalitatea de calcul al impozitului in fiecare trimestru cu veniturile totale si ajustarile, daca este cazul (venituri din despagubiri, 609, casa de marcat etc.).
16Mar2018
Dividende de distribuit catre asociati. Pierdere fiscala
de
Dana Apostolescu
valabil la 16 Mar 2018
Intrebare: Entitatea a inregistrat in perioada 2012-2016 pierdere contabila de 500.000 lei, din care pierdere fiscala de 400.000 lei. In anul 2017 a realizat un profit de 600.000 lei. Care este valoarea dividendelor ce pot fi platite asociatilor?
27Feb2018
Prescriere pierdere fiscala. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 27 Feb 2018
Intrebare: Cand se prescrie pierderea fiscala pentru:- perioada 1 ianuarie - 30 septembrie 2010- perioada 1 octombrie - 31 decembrie 2010- an 2011?
26Feb2018
Confirmare rezidenta fiscala. Impozit pe venit
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Feb 2018
Intrebare: Un actionar, cetatean roman, locuieste in alta tara EU, de unde si lucreaza la domiciliu pentru firma, pe perioade mai mari de 6 luni, in fiecare an.Ce formalitati trebuie sa faca la ANAF? Trebuie sa-si confirme rezidenta fiscala in Romania? Impozitele pe salariu si dividende se platesc integral in Romania sau unele se platesc in cealalta tara?
22Feb2018
Vanzare teren. Perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 22 Feb 2018
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA, cu perioada fiscala trimestriala vinde un teren in valoare de peste 100.000 euro. Are obligatia sa treaca la TVA, cu perioada fiscala lunara?
20Feb2018
Modificare perioada fiscala de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: O societate avea obligatia inregistrarii in scopuri de TVA incepand cu data de 01.10.2016, insa inregistrarea s-a facut incepand cu 01.10.2017, si are ca perioada fiscala trimestrul. La primul decont depus, in ianuarie 2018 s-au prins regularizari pentru toata aceasta perioada.Total baza impozit TVA colectata aferenta anului 2017 = 441.000 lei, baza aferenta perioadei octombrie - decembrie 2016 = ...
16Feb2018
Determinare eronata a unei cheltuieli nedeductibile. Inspectie fiscala
de
Constanta Popa
16 Feb 2018
Daca societatea este deja supusa inspectiei fiscale, ea nu mai poate corecta eroarea prin depunerea unei declaratii D101 rectificative pentru anul 2016, asa cum se prevede la art. 105 alin. (5), coroborat cu art. 94 alin. (3) din Codul de procedura fiscala. Dimpotriva, art. 105 alin. (8) din Cod prevede in mod expres faptul ca, in situatia in care in timpul inspectiei fiscale ...
11Feb2018
Contestare decizie inspectie fiscala
de
Anca Ivanov
11 Feb 2018
Niciunul dintre principiile fiscalitatii nu va ajuta aici.(le gasiti la art. 3 din Codul fiscal).Dvs. ati incalcat principiul independentei exercitiilor, inregistrand in 2014 cheltuieli si venituri din 2013.Puteti corecta aceasta eroare inregistrand si veniturile si cheltuielile prin contul 1174 in loc de 121 aferent 2014.Solicitati apoi ca organele de control sa ia in considerare ...
05Feb2018
Impozit pe venit nerezidenti. Certificat de rezidenta fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 05 Feb 2018
Intrebare: Avem o facturade prestari servicii de la un furnizor din Germania. Serviciul s-a efectuat in 2017. Avem contract si cerfiticat de rezidenta fiscala valabil pe anul 2017. Factura are scadenta de plata in 2018. Daca nu mai avem certificat de rezidenta fiscala pe anul 2018, suntem obligati sa retinem impozitul la sursa cand efectuam plata?
31Ian2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Ian 2018
Intrebare: Care este pierderea fiscala de recuperat, ce va fi trecuta in D101 aferenta anului 2017?AnReprezinta Suma Explicatii2015 Sold D 12109 7,871 lei pierdere contabila 2015Sold C 11710 8,112 lei profit nerepartizat an precedent 20142016 Sold D 12109 7,633 lei pierdere contabila 2016 Sold C 11710 241 lei profit nerepartizat an ...
Un produs marca