Consultanta specializata pentru CONTABILI 
244 intrebari si raspunsuri despre formular 300 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 244 intrebari si raspunsuri
22Nov2020
Cursuri online catre persoane impozabile din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de tva vrea sa presteze online cursuri pentru o societate non-UE (societatea din Romania detine si un cod de tva pentru servicii intracomunitare).Cum emite factura societatea din Romania pentru firma din non UE? Plateste tva in tara? Ce implicatii sunt daca societatea din non-UE este sau nu platitoare de tva? Ce declaratie trebuie sa depuna societatea din Romania?
05Nov2020
Transportator contractat de o casa de expeditii. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: O casa de expeditii logistice apeleaza la un transportator roman cu sediul in Romania pentru un transport international. Ce regim de TVA ar trebui sa aplice transportatorul?
28Oct2020
Achizitie intracomunitara efectuata de o societate neinregistrata in scopuri de TVA. Inregistrarea ulterioara
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Oct 2020
Intrebare: Societatea din Romania inregistrata in scop de TVA cu data de 10.09.2020, primeste cu data de 07.09.2020 din DE (firma platitoare de TVA) o factura emisa cu TVA (utilaj) 53.000 euro + 8.480 TVA (16%) = 61.480 euro. La data de 07.09.2020, firma din Romania era neplatitoare de TVA, nu avea cod special de TVA inainte de achizitie. Firma din Romania doreste restituirea TVA (8.480 euro) platit in ...
29Aug2020
Vanzare autoturism catre o persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Societatea a vandut un autoturism complet amortizat, achizitionat in anul 2003, pentru care a dedus TVA integral. Facturarea s-a facut cu TVA la un pret negociat de 5.000 lei + TVA. Cumparatorul este o persoana fizica care nu este persoana afiliata. Cum se declara factura in D300 si D394?
07Aug2020
Operatiuni desfasurate in zona libera. TVA. Monografie contabila productie
de
Dana Hristu
valabil la 07 Aug 2020
Intrebare: Societatea care achizitioneaza accesorii auto din UE si non-UE, face productie in punct de lucru aflat in zona libera, vinde catre tari UE si non-UE. Care este tratamentul contabil si implicatiile fiscale din punctul de vedere al TVA? Care sunt avantajele zonei libere? Ce declaratii se depun in fiecare situatie?
22Mai2020
Penalitati contractuale. Reflectare in D300
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mai 2020
Intrebare: Penalitatile facturate de catre furnizorii de utilitati reprezinta servicii scutite de taxa si in decontul de TVA se trec la randul 30?
25Feb2020
Anulare cod de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra a fost platitoare de tva si din motive de inactivitate i s-a anulat codul de tva. La momentul anularii codului, figura cu tva de recuperat de 22.785 lei. Dupa cateva luni am depus formularul 088, solicitand un nou cod de tva, lucru aprobat si infaptuit. In contabilitate, noi am pastrat acel tva de recuperat de 22.785 lei. Am procedat corect? Trebuia trecut pe cheltuiala si ...
23Feb2020
Inregistrare in scopuri de TVA prin optiune. Primul decont de TVA
de
Simona Stanculescu
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA a solicitat inregistrarea in scopuri de TVA prin optiune. A obtinut certificatul in scop de TVA cu data de 10 februarie 2020. Pana la ce data depune decontul special de TVA? Cum facem cu depunerea decontului de TVA pentru trimestrul I 2020?
16Feb2020
Servicii inchiriere domeniu de la o companie din SUA cu EU. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 16 Feb 2020
Intrebare: Un SRL inregistrat in scop de TVA in Romania achizitioneaza servicii de inchiriere domeniu de la o companie americana care emite factura in GBP fara TVA, iar pe factura este mentionat un cod VAT cu EU care nu este un cod valabil in VIES. Factura s-a achitat direct pe site-ul companiei americane cu cardul companiei romanesti. Cum va declara aceasta achizitie? Ca o achizitie intracomunitara de ...
09Feb2020
Declaratie formular 394 - Obligatie declarare livrari catre persoane juridice neinregistrate in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 09 Feb 2020
Intrebare: In conditiile in care o firma platitoare de tva factureaza servicii catre o firma neplatitoare de tva in declaratia 394, factura respectiva va fi declarata ca livrarea cu tva 19%, in conditiile in care partenerul, neplatitor de tva, o va declara la neimpozabile?
27Ian2020
Producere fotolii pentru beneficiar intracomunitar
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: Societatea A din Romania are incheiat un contract de productie cu societatea B din Olanda. Societatile sunt afiliate. Societatea B din Olanda trimite comenzi de fotolii de piele, comenzi pe care le executa in cadrul contractului de productie societatea din Romania. Contractul de productie a fost incheiat incepand cu 01.01.2017, pana in prezent. In baza contractului, societatea din Olanda trimite ...
12Dec2019
Ajustarea negativa a bazei de impozitare a TVA pentru client in procedura de faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Societatea noasta are o creanta neincasata de la un client care a intrat in insolventa in anul 2012, iar in procedura de faliment a fost inceputa in anul 2016. In acest moment nu este incheiata procedura de faliment. Pentru aceasta creanta a fost creat provision. Se poate recupera TVA la acesta data daca procedura de faliment nu este incheiata? Care este modalitatea de deducere-autofacturare? ...
05Dec2019
Plata avans furnizor intracomunitar fictiv
de
Marilena Radulescu
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: S-a efectuat o plata externa catre un furnizor din UE, in baza unei facturi proforme. A venit factura pentru achizitia facuta, dar marfa nu s-a livrat nici in ziua de azi. Se pare ca nu se va mai livra niciodata, este un furnizor fals. Care este procedura contabila, cum tratam aceste sume platite din punct de vedere fiscal? Inregistram marfa pe care nu o avem, facem declaratia 390? Care este ...
29Nov2019
Livrare teren si proiect constructie catre asociat pentru societate care urmeaza a fi lichidata
de
Marilena Radulescu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: O societate infiintata in anul 2012, care la data infiintarii a primit atribut TVA, are ca obiect de activitate, activitate hoteliera. A achizitionat un teren si a facut proiecte pentru demararea constructiei. La achizitia proiectelor a dedus tva. In anul 2014 se sisteaza orice activitate in cadrul societatii, in luna noiembrie a fost retras si atributul fiscal. Acum, administratorul vrea sa ...
13Nov2019
Ajustare TVA pentru client in faliment. Inregistrare contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Nov 2019
Intrebare: Prin Legea 30/2019 s-a stabilit ca in cazul in care intrarea in faliment a avut loc anterior datei de 1 ianuarie 2019 si nu a fost pronuntata hotararea judecatoreasca definitiva/definitiva si irevocabila de inchidere a procedurii prevazute de legislatia insolventei pana la aceasta data, ajustarea se efectueaza in termen de 5 ani de la data de 1 ianuarie 2019. In ceea ce priveste ajustarea taxei ...
25Oct2019
Scoatere din evidenta client in faliment. Sentinta judecatoreasca pronuntata in 2016
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O microintreprindere are un client intrat in faliment in anul 2016. Cum facem ajustare de TVA pentru facturile neincasate de la acest client? Facturile emise cu minus pentru ajustarea bazei de impozitare TVA se transmit si clientului falimentar? Cum se face inregistrarea in contabilitate? Daca intreaga valoare a creantei de la acest client va trece pe cheltuiala, pierderea ar fi mai mare decat ...
24Oct2019
Declarare in Romania TVA tranzactii cod inregistrare
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Oct 2019
Intrebare: Un SRL din Romania vinde marfa in Italia pe un cod de tva din Italia si achita tva-ul in Italia. Cum inregistrez eu aceste facturi din punct de vedere al tva-ului in declaratia 300?
04Oct2019
Reducere de pret pentru plata in termen agreat in cazul achizitiei intracomunitare de bunuri
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra cumpara produse din UE. Pentru plata la un termen agreat (10 zile) se primeste un discount de 1%. Astfel, fiecare factura este platita la o valoare mai mica cu valoarea discountului. Pentru partea neachitata furnizorul este obligat sa emita un Credit Note? Care sunt inregistrarile contabile pentru acesta situatie, inclusiv din punct de vedere al TVA?
18Sep2019
Achizitie laptop din Belgia cu transport efectuat de cumparator
de
Marilena Radulescu
valabil la 18 Sep 2019
Intrebare: Administratorul unei societati comerciale inregistrata in Romania, platitoare de TVA, in timpul unei deplasari in Belgia, cumpara un laptop de la o societate comerciala inregistrata in Belgia, platitoare de TVA si pentru care primeste de la societatea din Belgia o factura scutita de TVA (avand toate elementele unei achizitii intracomunitare). Administratorul vine cu laptopul in Romania in bagajul ...
02Iul2019
Decontul de TVA va fi modificat
de
PortalContabilitate.ro
02 Iul 2019
Pe site-ul ANAF la rubrica Transparenta decizionala, a fost publicat un Proiect de ordin, pentru aprobarea modelului si continutului Formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata".Proiectul propune introducerea unui nou Formular 300 adaptat modificarilor legislative in domeniul taxarii serviciilor electronice, de telecomunicatii, televiziune si radiodifuziune, modificari ...
30Iun2019
Client neincasat. Implicatii fiscale si contabile
de
Marilena Radulescu
valabil la 30 Iun 2019
Intrebare: Societatea, microintreprindere, platitoare de TVA la incasare are facturi emise si neincasate din mai 2016 catre un client care nu este in procedura de reorganizare sau insolventa. Pentru aceste facturi societatea are inregistrat provizion iar TVA se gaseste inca in contul 4428.In situatia in care se vor scoate din contabilitate aceste creante neincasate care este tratamentul fiscal in ceea ce ...
24Iun2019
Regim special TVA pentru agricultori
de
Cristina Cret
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: In cazul achizitiei de la persoane fizice autorizate sau II care aplica regimul special pentru agricultori cum se intocmeste factura, unde se trece valoarea compensatiei in cota forfetara pe factura (8% in anul 2019) si cum se inregistreaza in contabilitatea societatii care primeste o astfel de factura? Acest regim se refera si la persoanele fizice care vand pe baza carnetelor de comercializare? ...
19Mai2019
Inregistrare TVA suplimentar de plata stabilit in urma inspectiei fiscale
de
Marilena Radulescu
valabil la 19 Mai 2019
Intrebare: Daca in urma unui control cu rambursare ulterioara s-a stabilit un TVA suplimentar de plata cum se inregistreaza? 635 = 4427? Pe ce rand in decontul de TVA se trece - randul 38 si 39? Daca in aceeasi luna s-a colectat si un TVA pentru o casare acest TVA colectat se trece pe randul de regularizari in decont, randul 16?
02Mai2019
Ajustare TVA. Client in faliment. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mai 2019
Intrebare: Pentru facturile emise cu semnul minus in vederea ajustarii TVA conform prevederilor art. 287,lit. d) din Cod fiscal, astfel cum a fost modificat de Legea 30/2019, au societatile comerciale obligatia sa inregistreze si scoaterea din evidenta a creantei (valoarea fara TVA) prin inregistrarea 654=4118 cu reluarea la venituri a ajustarilor pentru depreciere aferente,prin inregistrarea ...
16Mar2019
Reinregistrare in scopuri de TVA. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: O firma a fost platitoare de TVA in perioada 01.05.2012-01.11.2013 cand a avut loc anularea din oficiu. Potrivit dispozitiilor art. 153 alin. (9) lit. d). Ce acte si ce declaratie trebuie depusa pentru a deveni din nou platitor deTVA? In aceasta perioada 01.05.2012-01.11.2013 societatea nu a avut activitate.
13Ian2019
Transport intracomunitar de bunuri. Facturare
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Ian 2019
Intrebare: Societatea efecueaza un transport de marfa venita din afara UE (din portul Constata) in Andora. Beneficiarul transportului este o societate din UE platitoare de TVA. Societatea transportatoare ce acte trebuie sa intocmesca si factura cum o va intocmi?
15Dec2018
Prestare servicii make-up catre persoane fizice din UE de o societate neinregistrata in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 15 Dec 2018
Intrebare: Am o firma neplatitoare de TVA (are CUI special) care presteaza servicii de make-up catre persoane fizice neplatitoare de TVA din UE. Cum facturam - cu sau fara TVA? Ce declaratii se depun?
23Nov2018
Servicii utilizare program informatic online. Regim fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 23 Nov 2018
Intrebare: Societatea achizitioneaza lunar, servicii pentru utilizare program informatic online (lucru cu diagrame) de la firma L din USA. Facturile se emit automat la data platii. Nu stim daca societatea este platitoare sau nu de TVA in USA. Care este modul de inregistrare in contabilitate al acestor facturi. Se aplica TVA compensat? Avem obligatia de a achita suplimentar impozit nerezidenti? In acest caz ...
24Oct2018
Servicii comision din Canada. Impozit pe veniturile nerezidentilor si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 24 Oct 2018
Intrebare: O societate are un parteneriat in Romania cu o alta firma, care are firma mama in Canada si caruia ii vinde diverse produse. Conform contractului intre parti, trimestrial firma mama al partenerului din Canada emite o factura de fee payment in valoare a 6% rabat din valoarea vanzarilor realizate catre firma din Romania. Cum poate fi considerat acest cost facturat de 6% din punct de vedere al ...
24Sep2018
Transport bunuri. Incadrare fiscala TVA si mod de declarare servicii prestate
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA, avand ca obiect activitatea de transport rutier de marfuri, presteaza servicii de transport pentru o persoana juridica din Germania (casa de expeditie) inregistrata in scop TVA. Transportul se realizeaza pe rute din UE si se factureaza catre aceasta serviciile prestate fara TVA avand comunicat un cod valid TVA. Presteaza servicii de transport si pentru o ...
Un produs marca