Consultanta specializata pentru CONTABILI 
444 intrebari si raspunsuri despre impozitare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 444 intrebari si raspunsuri
14Oct2022
Ajustare TVA. Clienti lichidati
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Am doi clienti cu urmatoarele probleme:1. factura neplatita de 6 luni s-a lichidat. Nimeni din conducerea firmei nu a stiut de lichidarea respectivei societati.2. factura neincasata de 3 ani, provizion constituit 100% nedeductibil. Societatea a fost lichidata fara sa ne mai inscriem la masa credala, suma fiind mica 1.200 lei cu tva.Se poate ajusta TVA?
11Oct2022
Scoatere din evidenta creante. Faliment
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: Firma ABC SRL a avut facturat in anul 2011 catre firma Minimax servicii de instalare conform contractului in suma de 3.602.284 lei cu TVA, din care suma de 1.919.023,41 lei a ramas neincasata. La deschiderea falimentului firmei Minimax, firma ABC s-a inscris la masa credala cu aceasta suma si acum in 2022 s-a terminat procesul si s-a inchis falimentul Minimax si ni s-a aprobat creanta de ...
02Oct2022
Reinregistrarea in scopuri de TVA. Corectarea facturilor emise anterior si exercitarea dreptului de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA a fost declarata inactiva in ianurie 2022 datorita sediului expirat. In luna aprilie 2022 a fost reactivata, insa reinregistrarea in scopuri de TVA s-a realizat incepand cu luna august 2022. In perioada ianuarie-iulie societatea a emis facturi fara TVA, insa a colectat TVA si a declarat-o prin declaratia 311. Nu a dedus TVA aferenta achizitiilor in perioada in care a ...
01Oct2022
Achizitie apartamente destinate inchirierii prin aplicarea regimului de scutire fara drept de deducere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Societatea imobiliara SRL a fost infiintata in anul 2022 si a fost inregistrata in scopuri de TVA prin optiune. In luna iunie 2022 societatea achizitioneaza mai multe apartamente in scopul inchirierii in regim de taxare inversa. Incepand cu luna iulie 2022 efectueaza achizitii pentru amenajare apartamente de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA de mobilier, decoratiuni, ...
29Sep2022
Achizitie servicii online. Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2022
Intrebare: O societate neinregistrata in scopuri de tva achizitioneaza de la o societate din Statele Unite servicii online. Ce obligatii fiscale si declarative are societatea? Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA special, sa declare si sa plateasca TVA prin declaratia 301?
24Sep2022
Achizitii intracomunitare de bunuri. Furnizor din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Sep 2022
Intrebare: O societate din Turcia livreaza o marfa de la un partener al sau din Danemarca la o societate din Romania platitoare de TVA. Societatea din Turcia a emis catre societatea din Romania o factura comerciala pentru tranzit export (insotita de CMR emis de o firma de transportatori din Danemarca). Mai pe scurt: a fost efectuata o achizitie din Turcia cu livrare din Danemarca.Care este regimul ...
23Sep2022
Vanzare constructie. Regimuri TVA aplicabile. Mod de calcul pentru ajustarea negativa
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2022
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al TVA cumpara in mai 2016 un apartament in valoare de 175.000 euro de la o alta societate, cu taxare inversa (art. 331 alin. 2 lit. g din Codul fiscal). Acum doreste sa vanda acest apartament.1. Daca vinde catre o persoana fizica si se factureaza fara TVA, va rog sa ma ajutati cu un calcul legat de ajustarea TVA. Daca opteaza sa vanda cu TVA ...
08Sep2022
Facturare daune interese
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Sep 2022
Intrebare: In luna iulie am facturat catre o firma din Cipru (la momentul respectiv nu avea cod valid de tva) daune interese pe cate le-am facturat cu tva (contractul a fost denuntat). In luna septembrie imi spune ca are cod valid de tva (dar nu stiu din ce data) si pe langa faptul ca doreste sa-i stornez factura si sa emit alta fara tva, se face o intelegere prin e-mail prin care sa-i stornez suma din ...
02Sep2022
Obligatii fiscale TVA la anularea din oficiu a codului de TVA si dupa reinregistrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Sep 2022
Intrebare: O societate este declarata inactiva datorita faptului ca ii expirase sediul, iar pe fondul acesta i s-a anulat codul de tva. Codul de tva a fost anulat cu 22.06.2022, insa comunicat si operata anularea cu data de 29.06.2022. Am recuperat codul de tva cu data de 25.07.2022.Cum se intocmeste decontul de tva? Ce declaratii se mai depun in prezenta speta? Cum tratam achizitiile intracomunitare ...
02Sep2022
Achizitie intracomunitara de bunuri impozabila in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Sep 2022
Intrebare: Factura de achizitie de la o societate cu cod fiscal de SK, valabil pe VIES, are inscrisa pe ea TVA de 19% pentru piese de schimb la o SRL.Cum se trateaza din punctul de vedere al TVA si al declaratiei 390?
28Aug2022
Vanzare masini second hand. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Aug 2022
Intrebare: O SRL, platitoare de TVA, cu obiect de activitate vanzarea de masini second hand cumpara de la persoane fizice neinregistrate fiscal si de la persoane juridice masini si le vinde in Germania catre persoane fizice neinregistrate fiscal si catre persoane juridice (handleri care le revand ulterior). Care sunt regimul TVA aplicabil si declaratiile obligatorii in fiecare caz in parte? Ce trebuie ...
20Aug2022
Import de bunuri. Regim vamal si fiscal TVA pentru diferente in plus si in minus la receptie
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Aug 2022
Intrebare: O firma platitoare de TVA achizitioneaza marfa de la un furnizor non-UE din Elvetia. In cazul diferentelor la receptie in minus, cum se poate recupera TVA platita in vama? In cazul diferentelor la receptia in plus, care este procedura?
15Aug2022
Achizitie elicopter second hand. Furnizor persoana neimpozabila din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Aug 2022
Intrebare: Societatea doreste achizitia unui elicopter din Marea Britanie. Achizitia se face de la o persoana fizica. Ce obligatii ne revin in vama? Se plateste TVA la vama? Daca se plateste, TVA este deductibila. Elicopterul este second hand.
12Aug2022
Bolt. Regim fiscal pentru sume incasate din bacsis si taxa de drum
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva, insa are cod special de tva. Are contract de colaborare cu Bolt. Bacsisul pe care il incaseaza cum se inregistreaza in contabilitate? Taxa de drum incasata de la Bolt cum se inregistreaza? Facturile de bonus se scad din facturile de comision la stabilirea tva?
25Iul2022
Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iul 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA in Romania. Achizitioneaza marfuri din Danemarca de la firma platitoare de TVA, pe baza de facturi emise (VAT number Danemarca). Pe CMR expeditorul marfurilor este o societate cu VAT number de Olanda. Marfurile sunt transportate din Olanda in Romania. Transportul marfurilor este suportat de furnizor (societatea din Danemarca).Cum trebuie declarate aceste ...
22Iul2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2022
Intrebare: O societate jurdica este inregistrata in Romania in scopuri de TVA. Achizitioneaza de pe Emag un produs (furtun). Factura vine de la un partener polonez cu TVA 23%. Nu am dovada cum ca bunurile au ajuns din Polonia in Romania. Bunurile au fost livrate de Emag in 3 zile, deci bunurile erau deja in depozitul Emag in Romania.Cum tratez din punct de vedere fiscal factura?1. In decontul de TVA ...
19Iul2022
Achizitie servicii de transport persoane bilet de avion. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Am primit o factura de la WizzAir fara TVA pentru un bilet de avion pe traseul Budapesta-Romania-Budapesta. Cum trebuie sa tratam din punctul de vedere al TVA ? Ce declaratii depunem?
12Iul2022
Retragere optionala din categoria platitorilor de TVA. Formularul 700
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: Avem o societate care in cursul anului 2020 a devenit platitoare de TVA pentru depasirea plafonului de TVA. In anul 2021 si in perioada 01.01 - 31.05.2022 societatea nu a mai realizat niciun fel de venituri. Se poate solicita de la ANAF anularea TVA la cerere? Care este exact procedura?
23Iun2022
Autofactura ajustare TVA pentru achizitii de prestari intracomunitare
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iun 2022
Intrebare: Conform art. 287 lit. b din Codul fiscal, in vederea ajustarii bazei de impozitare TVA a unei operatiuni de import servicii din UE, va trebui sa emitem o autofactura cu semnul minus in baza careia sa facem in final inregistrarea 4426 = 4427.Furnizorul si beneficiarul acestei autofacturi e unul si acelasi, adica noi cei care emitem autofactura? La explicatii vom face referire la factura pe ...
19Iun2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2022
Intrebare: O societate A din Romania este platitoare de TVA. Achizitioneaza de pe platforma Emag o tableta. Factura este emisa de un furnizor cu sediul social in China, cu VAT valid de Italia, TVA de 22%, valoarea in lei. Marfa a fost expediata de EMAG MI GLOBAL din Chiajna - Ilfov, neprimind niciun al document de transport care sa ateste ca marfa ar veni din Italia.Cum ar trebui inregistrata aceasta ...
10Iun2022
Achizitie intracomunitara spatiu de joaca virtual sau achizitie spatiu fizic de joaca in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: Dorim sa achizitionam un spatiu de joaca de pe un site online. Firma a trimis o factura proforma din Polonia, inregistrata in VIES. Factura insa nu este cu taxare inversa, este cu TVA. Si noi suntem inregistrati in VIES. Acestia nu vor sa emita cu taxare inversa, doar cu TVA. In acest fel putem deduce TVA? Cum o declaram in d390?
04Iun2022
Servicii de transport persoane ride sharing. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iun 2022
Intrebare: O societate de transport in regim business taxi este platitoare de TVA. S-a inregistrat pe Blacklane, o platforma din Germania de transport persoane (similar Uber) si transporta persoane fizice prin intermediul acestei platforme. La finalul lunii, Blacklane face o auto-factura de prestari servicii in euro in numele persoanei juridice din Romania.Pentru serviciile de transport persoane fizice ...
28Mai2022
Vanzare cladire. Regim contabil si fiscal
de
Adela Oncescu
valabil la 28 Mai 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza in martie 2022 un spatiu comercial, ca si investitie imobiliara (achizitia a fost cu taxare inversa), iar acum se doreste vanzarea spatiului catre o persoana fizica. Cumparatorul poate plati 50% din valoare acum, iar diferenta pana in decembrie 2023. In acest caz, procedura corecta este aceea de a factura avans (cu TVA 19%) ori de cate ori incasam, iar in momentul ...
30Apr2022
Depasire plafon. Inregistrare in scopuri de TVA cu intarziere. Consecinte si proceduri
de
Anca Ardelean
valabil la 30 Apr 2022
Intrebare: Un cabinet de avocatura (contabilitate in partida simpla) devine platitor de TVA incepand cu 1 martie 2022 ca urmare a depasirii plafonului de 300.000 lei la sfarsitul lui decembrie 2021 (s-a depus cu intarziere formularul 070 in februarie si a devenit platitor de la 1 martie). Pentru facturile emise in perioada ianuarie-februarie nu am colectat TVA, le-am stornat si le-am refacut in luna martie ...
11Apr2022
Autoturism preluat in comodat. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati de inchiriere imobile. Unele cu TVA, altele fara TVA, conform comunicarii facute la Administratia Financiara. Societatea are luat in comodat un autoturism la care se deduce TVA in proportie de 50%, deoarece nu se utilizeaza doar pentru firma. Avand in vedere ca veniturile din chirie unele sunt cu TVA si altele fara TVA, deducerea TVA la combustibil, piese ...
09Apr2022
Achizitie servicii dezvoltare software din Argentina
de
Vera Constantin
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA. Incheie un contract de colaborare cu o persoana fizica din Argentina, prin care persoana respectiva (detinatoare a echivalentului unei PFA in Argentina) urmeaza sa factureze lunar firmei din Romania servicii de dezvoltare software in suma fixa pe luna de 4.000 usd.Ce implicatii fiscale exista din punctul de vedere al TVA si al tranzactiilor cu ...
03Apr2022
Servicii de promovare pentru beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA (de tipul afiliate marketing). Presteaza servicii de promovare pe piata din USA. Mai exact, pe platforme de vanzare de genul Amazon sunt companii Vendor care vand produse si companii afiliate (care promoveaza produsele diferitilor vendori). Compania de fata de tip afiliate isi alege ce oferte sa promoveze prin mijloacele interne. Pentru fiecare vanzare ...
28Mar2022
Servicii de promovare in beneficiul producatorului prin acordare de vouchere in magazin
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: Firma noastra vinde produse la clienti si incheie un contract de promovare pentru aceste produse cu furnizorul A. Promovarea se face in cadrul unei campanii astfel: firma noastra cumpara carduri sub forma unor vouchere de 50 lei/cardul (TVA zero) de la furnizorul B, urmand sa le ofere clientilor care vor cumpara produsele respective. Firma noastra trebuie sa refactureze aceste vouchere ...
27Mar2022
Achizitie intracomunitara ambarcatiune. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. A achizitionat o ambarcatiune de la o firma platitoare de TVA din Bulgaria (achizitie intracomunitara de bunuri). Pe factura primita valoarea TVA este 0 (nu este mentionat "TVA reverse charge"). Transportul a fost asigurat de catre firma din Romania. Pentru firma din Romania achizitia este considerata a fi scutita de TVA (nu se declara in D390 Vies) ...
01Mar2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Autofacturare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA lunar, face o achizitie intracomunitara de bunuri. Utilajul respectiv a fost platit si a sosit la sediul firmei in luna decembrie 2021 pe baza de aviz de insotire. Pentru faptul ca n-am primit factura ce trebuia emisa de vanzator pana la data de 15 ianuarie 2022 am intocmit autofactura pentru a depune deconturile 300/decembrie 2021 si 390 /decembrie 2021 la ...
Un produs marca