Consultanta specializata pentru CONTABILI 
444 intrebari si raspunsuri despre impozitare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 444 intrebari si raspunsuri
14Oct2022
Ajustare negativa baza de impozitare TVA pentru creanta neincasata. Furnizor in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: In 2016 societatea era inregistrata cu optiunea de TVA la incasare. Am inregistrat un provizion pentru o creanta neincasata, TVA fiind evidentiata in contul 4428.TI. Desi s-au facut demesurile necesare in vederea recuperarii creantei, partenerul a refuzat plata si vreau sa sting acest provizion pe cheltuiala nedeductibila. Nu stiu insa, din punctul de vedere fiscal, cum sa procedez cu TVA.
23Apr2021
Client in procedura insolventei. Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: In luna martie 2021 am primit de la un client notificare privind intrarea in faliment si inscrierea la masa credala.Am constituit provizion pentru creanta neincasata in valoare de 61.000 lei4118 = 4111 61.000 lei6812 = 491 61.000 leiProvizion deductibil 100 = % deoarece indeplineste cele 3 conditii.Ajustrea bazei TVA cand se face?
02Apr2021
Includerea accizei in baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2021
Intrebare: Acciza inscrisa ca pozitie separata in factura de vanzare antracit intra in baza de impozitare a TVA? Pentru acciza se aplica TVA?
18Iun2020
Client incert in litigiu. Ajustare negativa baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: In cazul in care societatea se afla in litigiu cu o alta societate careia i s-a cerut falimentul inca din anul 2010 si nici pana astazi nu s-a solutionat dosarul, se poate face factura in rosu pentru recuperare TVA? Care este solutia?
23Feb2020
Ajustare negativa baza de impozitare TVA in anul 2020 pentru client in faliment din anul 2016
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: Societatea are facturi neincasate din 2011 si 2012 de la un client. In 2013 s-a deschis procedura de faliment, iar pe 09.02.2016 se dispune intrarea in faliment. Societatea noastra a constituit provizion pentru acest client. Societatea noastra poate face ajustarea de tva in luna februarie 2020?
09Nov2019
Ajustare negativa baza de impozitare TVA pentru avans incasat
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Nov 2019
Intrebare: Se poate ajusta baza de impozitare tva pentru avansul facturat si incasat al unui client care a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii falimentului? Dar pentru avansurile incasate si facturate prescrise? Se intocmeste autofactura?
15Iun2019
Client intrat in faliment. Ajustare negativa a bazei de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA are o creanta neincasata din anul 2011. Suntem inregistrati la masa credala, dar creanta nu se mai poate incasa datorita intrarii in faliment a clientului respectiv. Clientul a intrat in faliment anterior datei de 01.01.2019, dar procesul este in curs si nu a fost pronuntata inca o hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila. Este permisa in acest ...
15Iun2019
Ajustare negativa a bazei de impozitare TVA. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii ...
11Iun2019
Baza de impozitare TVA in cazul unor produse accizabile achizitionate intracomunitar. Includerea accizei
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: Este inclusa in baza de impozitare a TVA acciza datorata de o societate autorizata drept destinatar inregistrat care achizitioneaza alcool etilic din spatiul intracomunitar?Baza de impozitare = valoare factura furnizor extern + valoare acciza datorataTaxare inversa 4426 = 4427 cota * baza de impozitareBaza de impozitare = valoare factura furnizor extern + valoare acciza
30Nov2017
Ajustare baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: 1) In cazul in care planul de reorganizare al unei societati aflata in insolventa a fost confirmat de judecatorul sindical in anul 2015, plan in care societatea noastra a fost inscrisa in tabelul definitiv al creditorilor, in categoria creditorilor chirografari, se poate face ajustarea TVA in anul 2017?2) In suma inscrisa in tabelul definitiv al creditorilor, in categoria creditorilor ...
06Feb2017
Ajustare baza de impozitare TVA pentru livrare prin aplicarea masurilor de simplificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: O societate X a facturat deseuri catre o unitate colectoare cu 0% TVA. Datorita neincasarii debitului, societatea X a procedat la inregistrarea clientului in client incerti (cont 4118) constituind totodata si ajustare in contul 491. Ulterior, unitatea colectoare a intrat in faliment si va fi necesara inregistrarea in contul 654 "Pierderi din creante". Mai este necesara facturarea cu minus in ...
22Apr2016
Anulare datorie clienti. Ajustare baza de impozitare TVA clienti in insolventa
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2016
Intrebare: In urma punctajelor cu diversi clienti avem diferente de sold. Avem confirmari de sold de la ei in fiecare an dar din motive de neintelegere nu am reusit sa reconciliem soldurile. Intrucat ei nu mai doresc sa faca plata pana nu avem soldurile recociliate dar nici nu-mi furnizeaza fise de cont pe anii din urma (fisele de cont le am pe ultimii trei ani) din diverse motive care este proceda din ...
30Nov2013
Impozitare TVA in cazul transferului de bunuri intre filialele a doua societati afiliate, intr-un stat membru UE unde filialele isi desfasoara activitatea
de
Marilena Radulescu
valabil la 30 Nov 2013
Intrebare: O societate a deschis o reprezentanta in Italia. In spatiul unde functioneaza acum reprezentanta firmei in Italia a functionat o alte reprezentanta, respectiv reprezentanta firmei mama din Germania, adica reprezentanta firmei care detine capitalul social al firmei romanesti. In spatiul respectiv au ramas calculatoare, mobila si o masina pe care acum le folosesc angajatii reprezentantei ...
10Iun2022
Reducere baza de impozitare in cazul reducerilor financiare
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: O reducere financiara acordata conform contractului, pentru achitarea datoriilor inainte de termenul normal de exigibilitate, face obiectul reducerii bazei de impozitare TVA si in acest sens suntem obligati sa emitem o factura cu semnul minus pentru contravaloarea acestei reduceri?
05Oct2017
Ecotaxa. Achizitie pungi pentru clienti
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea importa pungi cu maner astfel, calculeaza si plateste ecotaxa de 0.1 leu/bucata la Fondul de mediu. La vanzarea pungilor, inscriem pe factura sau bon fiscal ecotaxa aferenta, fara sa aplicam TVA, pe considerentul ca este o taxa pe care o incasam de la clienti si o viram ulterior la Fondul de mediu. Procedam corect cu privire la neincluderea in baza de ...
12Iul2022
Modificare pret. Ajustare negativa sau pozitiva a bazei de impozitare TVA pentru bunuri livrate
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: Societatea nostra vinde produse la un pret negociat platibil pentru scadenta la 45 zile (la baza sta contractul de vanzare-cumparare care prevede caracterul negociabil al pretului de vanzare pentru fiecare tranzactie, pret stabilit pe baza de nota de negociere si termenul de plata de 45 zile). In nota de negociere (anexa la contract) este prevazut pretul de vanzare pentru un termen de plata ...
30Iun2022
Baza de impozitare TVA pentru importul de bunuri cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: Avem doua facturi de la un furnizor din Asia. Una este de materiale electrice, care se vor pune de noi la o lucrare. A doua este de servicii - teste care s-au facut in Asia la materialele electrice de pe prima factura. Materialele au ajuns in vama insotite doar de prima factura, s-au facut formalitatile vamale si s-a platit TVA aferenta acestor materiale. Cum se va plati TVA pentru factura de ...
07Dec2021
Ajustare negativa baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: Societatea "A" a achitat in urma adresei BEJ si a hotararilor judecatoresti si deciziei Curtii de Apel suma de 359.481,02 lei compusa din:- lucrari executate = 290.014,43 lei;- cheltuieli de judecata = 56.867,70 lei;- alte cheltuieli (taxa de timbru, cheltuieli indeplinire procedura, onorariu avocat, onorariu executor judecatoresc) = 12.598,89 lei catre o alta societate comerciala "B" ...
05Sep2021
Ajustare negativa baza de impozitare TVA. Clienti persoane fizice
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2021
Intrebare: Avem o societate furnizoare de energie electrica care se confrunta cu situatia in care tot mai multe facturi nu se mai pot incasa datorita decesului titularului (existand in acest sens hotarare judecatoreasca si incheierea de urmarire de la executor). Este corect din punct de vedere fiscal ca TVA aferenta acestor facturi sa fie stornata? Este corecta monografia contabila 654 cu 4111 si 4427 ...
01Mar2021
Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA pentru reducere comerciala acordata ulterior livrarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA si impozit pe profit primeste in luna decembrie 2020 o factura fiscala de la un furnizor din tara, platitor de TVA. Factura contine 26 laptop-uri x 3.659,62 lei = 95.150,12 lei. Factura este fara TVA si are mentiunea taxare inversa art. 331. Firma noastra a facut taxarea inversa si am declarat-o in decontul de TVA la rd. 12,12.1 si 27,27.1. In luna ...
12Ian2021
Ajustare baza de impozitare TVA. Emitent bilet la ordin girat in faliment
de
S.M. Armaselu
valabil la 12 Ian 2021
Intrebare: In cazul in care un client imi plateste cu BO girat, iar emitentul BO intra in faliment, pot intocmi facturile pentru ajustarea bazei si a TVA?
01Oct2020
Client aflat in procedura de declarare a falimentului. Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Societatea noastra are un client care se afla in procedura de faliment din octombrie 2018, procedura aflata in desfasurare. Din aprilie 2019 a fost trecuta si in registrul contribuabililor inactivi. In septembrie 2020 administratorul decide ajustarea TVA. Au fost intocmite facturi cu semnul minus.1. Facturile de stornare se raporteaza in D394?2. Facturile de stornare trebuie inregistrate ...
21Ian2020
Reducerea bazei de impozitare TVA prin stornarea facturii emise initial. Conditii
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: Societatea ABC SRL a efectuat in anul 2015 si 2016, import de fructe din Egipt pentru care a achitat TVA in vama, iar marfa a fost livrata in containere direct catre un distribuitor vanzator din Romania. In perioada 2015-2016 au fost livrate fructe la pret de vanzare, inclusiv TVA, in suma de 747.747,62 lei, iar distribuitorul vanzator a achitat catre societatea ABC SRL suma de 543.900 lei, ...
16Ian2020
Client in faliment. Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA are un client neincasat la care s-a pronuntat intrarea in faliment in luna iunie 2014. Avand in vedere prevederile Legii 30/2019, societatea poate cuprinde ajustarea de TVA pentru factura neincasata in decontul de TVA al lunii decembrie 2019?
23Sep2019
Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Regim fiscal aplicabil TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: In anul 2018 am vandut catre un client intern, platitor de TVA, produse cu TVA 9% pentru care se aplica taxare inversa. Acum trebuie sa emitem factura de rabat, dar clientul nu mai este platitor de TVA. Factura de rabat se va emite tot cu 9% taxare inversa sau cu TVA 9%?
29Mai2019
Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Client in procedura de insolventa. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea: Societatea are urmatoarele situatii de clienti incerti pentru care solicitam clarificari:1. Client la care nu suntem inscrisi la masa credala, in procedura de insolventa deschisa in 2009, creante scadente din 2009 pentru care s-au constituit provizioane. Daca putem ajusta TVA aferent in luna aprilie 2019? Creanta o putem inchide doar la inchiderea procedurii de faliment ...
18Mai2019
Ajustarea bazei de impozitare TVA. Creante neincasate
de
George Nitescu
valabil la 18 Mai 2019
Intrebare: O societate are in sold creante neincasate de la un client din anul 2012. Hotararea de inchidere a procedurii de faliment a fost emisa cu data de 09.06.2016, dar nu s-a facut ajustarea bazei de impozitare a TVA la momentul respectiv. Se mai poate face ajustarea acum conform reglemantarilor legale in vigoare privind perioada de prescriptie respectiv 5 ani de la date emiterii Hotararii de inchidere ...
26Mar2019
Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Client in reorganizare
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2019
Intrebare: In anul 2004 am livrat produse ramanand de incasat 335000 lei de la societatea I.SA care a intrat in insolventa. Intre timp i sa aprobat un plan de organizare in care toti debitori chirografari au fost prinsi in grafic cu zero rambursari, intre timp ei au achitat conform graficului si li s aprobat iesirea din insolventa. In aceasta situatie nu mai putem recupera nimic. Care este procedura de ...
16Mar2019
Achizitie intracomunitara de bunuri. Majorare baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: In urma unui studiu de piata o societate din grup ajusteaza pretul de transfer la sfarsitul anului pentru tranzactiile privind vanzarea de produse catre societatea noasta. Pentru aceasta tranzactie nu emite factura fiscala ci "nota de incarcare". Ce document trebuie sa emita societatea din grup pentru aceasta majorare de pret de achizitie? Cum se declara in D390 si D300? Tranzactia este cu ...
23Feb2019
Ajustare baza de impozitare TVA. Scoatere din evidenta client incert
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Pentru scoaterea din evidenta a unei creante neincasate care este monografia contabila: - pana la pronuntarea hotararii judecatoresti se poate crea un provizion pentru suma respectiva? - provizionul creat include TVA creantei? - pentru ajustare TVA cum se procedeaza? - care este termenul de prescriptie a dreptului la actiune impotriva debitorului care nu si-a achitat datoria?
Un produs marca