Consultanta specializata pentru CONTABILI 
276 intrebari si raspunsuri despre operatiuni scutite de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 276 intrebari si raspunsuri
14Dec2019
Creante neincasate. Despagubiri de la o companie de asigurari din Cehia
de
Vera Constantin
valabil la 14 Dec 2019
Intrebare: Firma noastra are clientii din Romania asigurati la o firma din Cehia si a primit o despagubire in euro pentru un client rau platnic. Va rog sa imi spuneti cum este corect sa inregistrez venitul din despagubiri?
12Dec2019
Sediu fix in Polonia. Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in Polonia
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: O societate comerciala romana platitoare de TVA a inchiriat un depozit de la o firma de logistica in Polonia pentru a depozita marfuri care vor fi ulterior vandute in UE. 1. Societate are obligatia de a se inregistra fiscal in Polonia?2. Are nevoie de registru special pentru a evidenta aceste marfuri?3. Trebuie sa tina evidenta contabila si in Polonia?Care sunt implicatiile fiscale si ...
21Nov2019
Vanzare teren extravilan (arabil). Societate vanzatore cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Dana Hristu
valabil la 21 Nov 2019
Intrebare: SC I cu cod de TVA anulat, vinde catre SC II care nu este inregistrata ca si platitoare de TVA, un teren, care la acest moment figureaza ca arabil. SC II a achizitonat teren de la persoane fizice si le-a comasat intr-un lot intreg pe care il vinde societatii II. SC II va obtine autorizatie de construire in trei luni de la achizitie.Cum va intocmi SC I factura vanzare teren, din punct de vedere ...
20Nov2019
Gazduire echipamente radio. Particularitati fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 20 Nov 2019
Intrebare: Societatea urmeaza sa gazduiasca fizic echipamente radio pentru o societate producatoare de arcuri cu gaz, cu sediul in Romania. Codul CAEN 6820 Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate, este cod secundar al SRL. Ce particularitati fiscale prezinta acest tip de activitate? Exista alte aspecte speciale de care trebuie sa tinem cont?
20Nov2019
Furnizare servicii call center pentru un client din UE
de
Vera Constantin
valabil la 20 Nov 2019
Intrebare: Suntem un call center care furnizam servicii de suport pentru un client cu prezenta in UE. Oferim servicii in mai multe tari, inclusiv Romania. Contractul cu clientul este semnat cu o entitate din grupul nostru care are sediul in UK. Ea factureaza consolidat pentru toate tarile in care prestam serviciile si noi ne facturam intragrup. Pentru serviciile prestate in Romania pentru Romania, dar ...
15Nov2019
Servicii procesare. Obligatia beneficiarului de inregistrare TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2019
Intrebare: Societatea A, persoana juridica belgiana, este inregistrata in scopuri de TVA in Belgia. Societatea B, persoana juridica romana, este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Cele 2 societati A si B sunt societati afiliate. Societatea A detine toate partile sociale ale societatii B. Cele 2 societati au incheiat un contract de perfectionare activa (fostul lohn). Societatea A trimite in Romania ...
07Nov2019
Import bunuri prin curier. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Nov 2019
Intrebare: Am facut un import din China de trei consumabile in valoare de 154 dolari. Am primit coletul si factura fiscala. Cum o inregistrez daca nu are DVI si nici nu am platit tva in vama?
01Nov2019
Import bunuri in stat membru urmat de livrare intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Nov 2019
Intrebare: Societatea ABC din Romania, inregsitrata in scopuri de TVA, face un import de bunuri din China, astfel: factura de import este emisa de furnizorul din China XYZ catre firma din Romania ABC, marfa este transportata din China in Belgia unde se face importul si se platesc taxele vamale si TVA-ul. Firma ABC din Romania emite facturi catre diversi clienti persoane juridice inregistrate in scop de TVA ...
30Oct2019
Inchiriere apartament detinut de o persoana fizica. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 30 Oct 2019
Intrebare: Un SRL platitor de TVA are autorizat ca si CAEN secundar Alte servicii de cazare si Inchirierea sau subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate si doreste sa incheie un contract de inchiriere pentru un apartament cu o persoana fizica. Persoana fizica este proprietarul apartamentului si de asemenea si administratorul si asociatul SRL-ului.Se doreste realizarea de venituri pe SRL ...
15Oct2019
Servicii de ambalare in Romania pentru beneficiari nerezidenti. Transport bunuri in UE
de
Vera Constantin
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: Efectuam un serviciu de ambalare in Romania pentru o societate din UE, platitoare de TVA. Totodata, noi efectuam si transportul produsului ambalat din Romania in Luxemburg. Facturam cu sau fara TVA? Pe factura emisa avem doua pozitii: servicii ambalare si transport Romania-Luxemburg. In cazul in care operatiunea este neimpozabila, ce articol sau ce alte elemente ar trebui sa trecem pe factura ...
14Oct2019
Deducere TVA. Refacturare utilitati si ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: O societate care detine un spatiu comercial il inchiriaza mai multor societati. S-a optat pentru facturarea chiriei fara TVA. Societatea nu mai desfasoara alte activitati in afara de aceasta inchiriere. Totodata, refactureaza utilitatile catre chiriasi (cu TVA). Avand in vedere ca societatea nu mai obtine si alte venituri care ar da drept de deducere, pro-rata calculata este 0. Refacturarea ...
13Oct2019
Monografia contabila a refacturarii serviciilor de cazare in UE
de
George Nitescu
valabil la 13 Oct 2019
Intrebare: Care este monografia contabila a refacturarii serviciilor de cazare in UE, daca aceasta este efectuata intr-un stat membru? La ce articol face referire?
29Sep2019
Refacturare cheltuieli. Servicii medicale in beneficiul membrilor de familie al salariatilor
de
Dana Hristu
valabil la 29 Sep 2019
Intrebare: Societatea are incheiat un contract cu o firma ce ofera prestatii medicale pentru salariatii societatii. Un angajat a solicitat ca un membru al familiei sale sa beneficieze si el de serviciile medicale oferite de firma respectiva. Ce acte trebuie sa intocmesc si cum ii pot retine salariatului contravaloarea prestatiei medicale pentru membrul familiei sale si ce inregistrari contabile trebuie ...
26Sep2019
Refacturare cheltuieli la un targ extern in regim de comisionar
de
George Nitescu
valabil la 26 Sep 2019
Intrebare: Firma noastra participa alaturi de alte firme colaboratoare din Romania (platitoare de TVA) la un targ extern in Uniunea Europeana. Factura emisa de societatea externa contine pozitii de inchiriere stand, servicii marketing si alte taxe. Factura a fost emisa fara TVA extern cu specificatia reverse charge si noi facem taxare inversa. Firma externa a emis o singura factura, doar catre firrma ...
06Sep2019
Pro-rata TVA. Exemplu
de
Dana Hristu
valabil la 06 Sep 2019
Intrebare: Care este calculul TVA-ului lunar cu o prorata de 12.78%?
26Aug2019
Facturare transport de marfa pe ruta interna catre un client din Turcia
de
George Nitescu
valabil la 26 Aug 2019
Intrebare: O firma de transport din Romania, platitoare de TVA, efectueaza un transport de marfa pe ruta Hunedoara - Bucuresti. Clientul este o societate din Turcia si va trebui sa emita factura catre Turcia: 1. Cum va factura acest transport? Este o cursa locala cu TVA sau scutita de TVA (fiind client din afara UE)? La ce rand din decont se inregistreaza factura? Care este articolul din Codul fiscal?2. ...
24Iul2019
Achizitii servicii de asigurare de la societatea mama. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2019
Intrebare: Suntem o societate romaneasca, platitoare de impozit pe profit si TVA care primeste de la grup din Marea Britanie facturi pentru servicii de asigurare. Asigurarile se fac la nivel de grup si sunt asigurate toate firmele din grup, in asigurare fiind cuprinsa si Romania. Din punct de vedere al TVA aceste asigurari pot fi considerate de catre firma noastra (din Romania) achizitie de servicii ...
19Iul2019
Vanzare teren extravilan. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iul 2019
Intrebare: Societatea a vandut unei intreprinderi individuale platitoare de TVA o suprafata de teren extravilan (arabil). Pe factura trec taxare inversa? Terenul nu este construibil. Este arabil si insamantam culturi pe el. Care este procedura de urmat?
15Iul2019
Achizitie teren neconstruibil de la o persoana fizica. D300 si D394
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2019
Intrebare: Cumpararea unui teren neconstruibil de catre o firma de la o persoana fizica este o operatiune scutita de TVA? Intra in declaratia de TVA la scutite sau nu?
14Iul2019
TVA la tranzactii cu actiuni. Refacturare
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Iul 2019
Intrebare: Pentru refacturarea de actiuni factura primita de la o firma din UE catre firma Romania se aplica regimul de taxare inversa si se poate incadra in declaratia 390?
27Iun2019
Polita de asigurare pentru utilaj achizitionat
de
Gabriela Ilicea
valabil la 27 Iun 2019
Intrebare: Societatea a achizitionat un utilaj intracomunitar la valoarea de 140.000 euro pentru care doreste sa incheie polita de asigurare. Firma de asigurari ne-a sugerat ca valoarea asigurata sa fie valoarea bunului + TVA (140.000 + 26.600) motivand ca in cazul unei daune ne putea despagubi si valoarea TVA. In cazul in care optam pentru asigurare la valoarea de 140.000 euro nu se putea deconta valoarea ...
24Iun2019
Obiecte si servicii funerare
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: S-a cumparat de la o firma un sicriu cu pret + TVA. Acest produs este purtator de TVA? De la aceeasi firma, am procurat meniul pentru evenimentul funerar. Pe bonul fiscal scrie suma, dar si mentiunea: neplatitor de TVA. Aceeasi firma a asigurat si transportul mortuar (persoana decedata cu certificat de handicap grav gradul 1) cu pret + TVA. Acest serviciu este purtator de TVA?
14Iun2019
Lichidare societate romaneasca. Transfer active catre asociati. Monografie contabila si impozite
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Iun 2019
Intrebare: O societate romaneasca X are drept actionariat doua persoane juridice nerezidente.Activele si pasivele la 30.04.2019 se compun din urmatoarele: Titluri participare (ct 261) la o companie persoana juridica romana Y SA 1.000 lei Imprumuturi cont 167 (900) leiActiv net 100 lei Capitaluri proprii:100 lei Capital social 200 leiRezultat reportat pierdere (100) ...
05Iun2019
Import bunuri. Deducerea TVA achitata in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: Varianta 1) Societatea importa tesatura din afara UE in numele clientului X din UE, achita TVA in vama, prelucreaza tesatura si livreaza produsul finit clientului X din UE. Acest TVA poate fi dedus de societate? Care ar fi monografia contabila conform art. 309 alin (2) in cazul in care se aplica structura de comisionar? Se refactureaza si respectiv incaseaza TVA de la clientul X? Clientul X poate ...
16Apr2019
Transport de bunuri in afara UE pentru o firma din Romania
de
Dana Hristu
valabil la 16 Apr 2019
Intrebare: Societatea a intermediat un transport de marfa in afara UE pentru o firma din Romania, firma de transport fiind tot din Romania. In aceasta situatie firma de transport ne-a facut o factura de servicii transport pe ruta Bucuresti - Istanbul fara TVA fiind vorba de un export de marfa in afara UE. Trebuie sa refacturam aceasta factura catre firma ale caror marfuri au fost transportate.Cum facem ...
16Feb2019
Achizitie locala vs achizitie intracomunitara. Furnizor cu cod de TVA din Romania
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Feb 2019
Intrebare: Pentru o serie de achizitii de produse din Romania furnizorul emite factura din Romania cu cod de TVA de Romania dar livrarea bonusurilor se face din UE. Factura a fost emisa cu TVA 19%. In aceasta situatie ce implicatii fiscale sunt? Cum o tratam din punct de vedere TVA?
10Feb2019
Declarare achizitie servicii asigurare de la societate externa
de
Simona Stanculescu
valabil la 10 Feb 2019
Intrebare: Societatea X cu sediul in Romania face parte dintr-un grup de firme, firma-mama avand sediul in Germania. Bunurile sunt asigurate de catre o firma de asigurari externa, cu sediul in Germania. In luna Ianuarie firma X a primit o factura pentru anul 2019, in suma de 5.000 euro. Care este monografia contabila? Este un serviciu cu taxare inversa? La ce rand ar trebui sa apara in jurnalul de ...
29Ian2019
Scoaterea din evidenta platitorilor de TVA. Ajustarea TVA pentru o cladire construita in regie
de
Constanta Popa
valabil la 29 Ian 2019
Intrebare: 1. O firma platitoare de TVA a construit in regie proprie si receptionat in anul 2012 o cladire. In anul 2019 doreste sa devina neplatitoare de TVA. Ce implicatii apar in acest caz? Trebuie facuta ajustare de TVA pentru perioada ramasa din cei 20 de ani? La art. 305 din Codul fiscal nu este prevazuta expres aceasta situatie, adica sa se faca ajustare in cazul in care devii neplatitor de ...
17Ian2019
Achizitie cladire de birouri in vederea inchirierii. Regimul refacturarii utilitatilor
de
Constanta Popa
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: Societatea A a devenit in 01.01.2019 platitoare de impozit pe venit. Societatea va achizitiona o cladire de birouri de la o persoana fizica, deci nu va exista deducere TVA la achizitie. Mai departe firma care achizitioneaza cladirea va inchiria cladirea catre o persoana juridica (catre o banca - va fi sediul unei banci) doar ca se doreste ca factura de chirie sa fie fara TVA.Avand in vedere art ...
14Ian2019
Modernizare imobil. Deducere cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O microintreprindere modernizeaza in regie proprie o cladire detinuta din 1991. In anul 2018 s-au facut lucrari de modernizare care depasesc 20% din valoarea cladirii (inlocuire acoperis, parchet, gresie, faianta, izolatie termica, instalatie electrica). Profilul de activitate este pomicultura (livada de cirese, visine) iar cladirea urmeaza sa fie utilizata pentru cazarea reprezentantilor ...
Un produs marca