Consultanta specializata pentru CONTABILI 
814 intrebari si raspunsuri despre perioade fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 814 intrebari si raspunsuri
31Mar2017
Schimbare statut fiscal. Declaratii fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Mar 2017
Intrebare: O societate cu cifra de afaceri pe 2016 intre 100.000 euro si 500.000 euro si cu un capital social mai mare de 45.000 la 31.12.2016 depune pentru 01.02.2017 declaratia 010 fiind obligata sa devina micro si depune 010 pentru 16% prin optiune. Implicit depune si 101 pentru ianuarie 2017. Este corect?
31Mar2017
Corectare eroare in Decont TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 31 Mar 2017
Intrebare: In situatia in care am trecut eronat in decontul de TVA livrarea intracomunitara la randul 14 in loc de randul 1 ce solutie am sa corectez greseala?
27Mar2017
Restaurant. Impozit micro vs impozit specific
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: O societate care desfasoara exclusiv activitate de restaurant cu o cifra de afaceri de 700 000 lei la data de 31.12.2016 este platitoare de impozit pe profit in anul 2016 si in luna ianuarie 2017. Din data de 01.02.2017 va plati impozit specific sau impozit pe veniturile microintreprinderilor sau in luna ianuarie 2017 va plati impozit specific si din februarie impozit pe veniturile ...
27Mar2017
Achizitii servicii electronice de la prestatori situati in afara teritoriului Romaniei. Raportare prin decontul special de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: O persoana juridica neinregistrata in scopuri de TVA dar inregistrata special pentru operatiuni intracomunitare achizitioneaza servicii pe cale electronica de la persoane juridice din UE si din afara UE (Dubai si Israel). Societatea a intocmit declaratia 301 pentru achizitiile intracomunitare folosind codul special de TVA. Pentru achizitiile de servicii extracomunitare intocmeste o alta ...
22Mar2017
Activitate cofetarie. Impozit datorat in 2017
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: O cofetarie care vinde prajituri si torturi consumate in unitate si la pachet cu cod CAEN principal 1072 a avut o cifra de afacere de 200.000 euro in 2016 fiind platitor de impozit pe profit din trimestrul III 2016. Ca activitate secundara are vanzare pungi, cutii, sucuri in aceeasi unitate. Ce impozit va plati din 2017 - impozit micro, profit sau specific?
22Mar2017
Cardurile de fidelitate de la Sephora acordate clientilor. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat de la Sephora in luna februarie 2017 un card de fidelitate in valoare de 344 inclusiv TVA cu destinatie cadou client. Care este monografia contabila si tratamentul fiscal?
20Mar2017
Achizitii marfuri second-hand. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Mar 2017
Intrebare: Societatea este neplatitoare de TVA si isi desfasoara activitatea printr-un magazin de haine second-hand. Aceasta a achizitionat marfa din Romania. Pe factura se specifica haine second-hand, numar de kilograme. Cum se va face receptia marfii? Ce documente trebuie sa aiba la punctul de lucru societatea? Societatea va imparti produsele si le va vinde la preturi diferite iar la cateva zile pretul ...
16Mar2017
Inregistrare factura discount. Tratament contabil
de
Gabriela Ilicea
valabil la 16 Mar 2017
Intrebare: Societatea a primit o factura de discount in luna februarie 2017 pentru bunuri achizitionate in anul 2016 care nu mai erau pe stoc la data de 31.12.2016. Reducerea comerciala trebuie inregistrata in 2016 si care este inregistrarea contabila (609 = 408 -1.000 lei)?
15Mar2017
Ajustarea TVA pentru cadourile oferite in cadrul actiunilor de protocol. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: In situatia in care cheltuielile de protocol depasesc limita de 2%, se mai face ajustarea TVA la calculul final al impozitului pe profit la data de 31.12.2016 prin emitere de autofactura si regularizarea sumei in decont TVA?
03Mar2017
Limitele deductibilitatii cheltuielilor de protocol, reclama publicitate si sponsorizare in 2016
de
Dana Hristu
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: In anul 2016 care sunt limitele deductibilitatii cheltuielilor de protocol, reclama publicitate si sponsorizare? Care este baza lor de calcul?
02Mar2017
Cadouri in bunuri acordate in cadrul actiunilor de protocol. TVA. Autofactura
de
Dana Hristu
valabil la 02 Mar 2017
Intrebare: Am o factura pentru un parfum in valoare de 370 lei + TVA. TVA se deduce doar pentru o cheltuiala de 100 lei. Cum se inregistraaza intreaga factura?
27Feb2017
Declaratii societate in procedura de lichidare
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: Ce declaratii, raportari si situatii se depun pentru o societate aflata in procedura de lichidare (Hotarare care dispune inceperea falimentului in procedura generala, numire lichidator si dispunere dizolvare) nefinalizata incepand cu 09.10.2014? Am depus pentru 2014 situatii financiare, 2015 raportare, trimestrial (trimestrele I - III) declaratia100 cu impozit pe profit si pentru fiecare an ...
27Feb2017
Deductibilitate cheltuieli de protocol. Autofactura
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societatea cu activitate de baruri si restaurant acorda protocol (consumatie la bar si restaurant) pentru alte persoane decat parteneri de afaceri sau clienti in cursul lunii in valoare de 2.000 lei marfuri cu 9% TVA (1500 lei) si marfuri cu 19% TVA (500 lei). Care este monografia contabila pentru iesirea din gestiunea de marfuri a protocolului nedeductibil? Se va intocmi autofactura pentru ...
24Feb2017
Indeplinire conditii impozit microintreprindere/impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: O societate cu activitate exclusiv de agricultura (0111) are o cifra de afaceri de 805.000 lei in decembrie 2016 si are KS de 160.000 lei. Devine platitoare de impozit pe venit de la 01.02.2017?
23Feb2017
Depunerea declaratiei 101 pentru anul fiscal 2016 in cazul unei societati care se dizolva cu lichidare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Feb 2017
Intrebare: O firma depune la ONRC documentele de lichidare. De asemenea depune bilant de lichidare la ANAF. Pentru ca exista un document de poprire pe numele administratorului nu s-a putut radia firma. In continuare pana la radiere suntem obligati sa depunem toate declaratiile pe zero intrucat balanta este zero. Pentru data de 31.12.16 trebuie depusa D101. Ce bifam in aceasta situatie - pesoane juridice ...
23Feb2017
Microintreprindere. Declaratia 101 pentru luna ianuarie 2017
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Feb 2017
Intrebare: Cum intocmim Declaratia 101 pentru luna ianuarie la o societate care trece la micro incepand cu 01.02.2017? Inscriem pierderea fiscala reportata din 2016? Care este temenul de depunere a declaratiei 101 pentru anul 2016? Dar pentru ianuarie 2017?
20Feb2017
Trecerea de la micro la impozit pe profit. Aplicarea plafonului de 45.000 euro
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: O societate a trecut de la data de 01.01.2017 la impozitul pe venit. La data de 31.12.2016 veniturile erau sub 100.000 euro. Capitalul social al societatii este de 69.000 lei, societatea opteaza sa treaca la impozit pe profit de la data de 01.02.2017. Cum trebuie depusa declatia 100 pentru primul trimestru? Depune 100 cu impozit micro pentru luna ianuarie pana in data de 25.02.2017 si pana in ...
14Feb2017
Corectii decont TVA. Preluarea eronata a sumelor din jurnale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: In decontul din luna noiembrie 2016 la TVA deductibila am avut atat facturi de furnizori cu 20% TVA cat si facturi cu 24% TVA pentru stornare. Au fost cumulate toate la randul de 20% TVA deductibila si nu le-am separat pe randuri diferite (20% pe randul de 20% si ce era cu 24% pe randul de regularizari). Nu aveam corelatie pe randul de 20% TVA deductibila intre baza si TVA aferenta. Am avut si o ...
14Feb2017
Recuperarea pierderii fiscale. Regim fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: O societate in anii precedenti a realizat urmatoarele pierderi fiscale in afara de anul 2015 cand a avut profit:09.2010: - 51.187 lei pierdere fiscala12.2010: - 274.559 lei pierdere fiscala2011: - 36.000 lei pierdere fiscala2012: - 125.027 lei pierdere fiscala2013: - 48.914 lei pierdere fiscala2014: - 335.392 lei pierdere fiscala2015: + 139.611 lei PROFIT2016: - 24.726 lei ...
14Feb2017
Comert cu autoturisme second-hand. Aplicarea regimului special
de
Daniel Crevelescu
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea X cumpara din Italia de la persoane fizice autoturisme uzate pe baza de act de vanzare-cumparare. Ulterior le vinde in tara pe baza de factura. In luna decembrie 2016 a depasit plafonul de 220.000 lei si trebuia sa se inscrie ca platitor de TVA. Nu s-a Inscris pana in data de 10.01.2017 conform Codului fiscal si nici declaratia 088 nu a fost depusa. Cum ...
13Feb2017
Incadrare microintreprindere. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Feb 2017
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistreaza la 31.12.2016 are o cifra de afaceri de 450.000 euro. Capitalul social este de 100.000 lei. Avand in vedere faptul ca cifra de afaceri este sub plafonul de 500.000 euro societatea este obligata sa se inregistreze ca platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii incepand cu 01 februarie 2017? Exista posibilitatea ca acesta sa ...
12Feb2017
Recuperare in anul 2017 pierderea fiscala din anul 2010
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: O societatea comerciala X, platitoare de impozit pe profit, a inregistrat in anul 2010 pierdere fiscala declarata in D101. In trimestrul I 2017 ce pierdere va putea recupera avand in vedere ca in anul 2010 s-a depus 2 declaratii 101 (ambele cu pierdere - deoarece cu octombrie 2010 s-a scos impozitul forfetar)? In anul 2010 au fost 2 ani fiscali?
12Feb2017
TVA deductibila, dedusa pentru cheltuieli de protocol la restaurant
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: Societatea a dedus TVA pe parcursul anului 2016 la facturile de protocol (meselor servite cu ocazia sedintelor, intalnirilor cu colaboratorii societatii). La sfarsitul anului societatea este pe pierdere. Trebuie sa colecteze TVA dedusa prin autofactura? Cand si ce inregistrari contabile trebuie facute? Cand se declara in decontul de TVA?
10Feb2017
Calcul impozit pe profit 2017
de
Popescu Diana
valabil la 10 Feb 2017
Intrebare: Avem o microintreprindere cu cifra de afaceri sub 500.000 euro la 31.12.2016. Cum calculam impozitul pe profit pentru luna ianuarie? Tinem cont de pierderea fiscala din anul 2016? Ce se intampla cu pierderea fiscala din 01.01.2017-31.01.2017?
07Feb2017
Societate agricola. Modificare vector fiscal. Implicatii OUG 3/2017
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2017
Intrebare: O societate agricola are ca obiect de activitate cultura cerealelor si codul CAEN 0111 (singurul obiect de activitate). Este platitoare de impozit pe profit anual. Pe parcursul anului 2016 cifra de afaceri este de 1.000.000 lei (sub 500.000 euro)si are un numar de 4 salariati. Conform OUG 3/2017 este obligata de la 01.02.2017 sa treaca la impozit micro avand in vedere ca societatea are profil ...
07Feb2017
Societate cu pierdere. Tratamentul cheltuielilor de protocol
de
Daniel Crevelescu
valabil la 07 Feb 2017
Intrebare: Societatea a dedus TVA de 15.000 lei la cheltuielile de protocol pe parcursului anului 2016. In anul 2016 societatea este pe pierdere fiscala si contabila. Ce fac cu acest TVA dedusa? Ce inregistrari contabile si declaratii trebuie facute si cand?
24Ian2017
Acoperire pierderi in urmatorii 7 ani consecutivi. Implicatii fiscale
de
Ela Dumitra
valabil la 24 Ian 2017
Intrebare: In anul 2009 am avut pierdere in 2010 in cele 2 perioade la fel am inregistrat pierdere. Cand intocmesc declaratia 101 pe anul 2016 la randul pierderi de recuperat din anii precedenti trec si pierderea din anul 2009 sau aceasta nu se mai poate recupera? Cele doua perioade ale anului 2010 cum se considera in sensul anilor de recuperare a pierderilor?
22Ian2017
Cladire utilizata partial pentru activitati scutite. TVA dedusa pentru investitie pe baza de pro-rata. Aplicarea ajustarilor de taxa
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2017
Intrebare: La data de 30.06.2016 s-a efectuat receptia finala a unei cladiri nou construite cu valoarea contabila de 4.000.000 lei fara TVA. In acest imobil se desfasoara activitati de alimentatie publica, agrement si activiate de tratament. Suprafata aferenta activitatii de tratament 9activitate scutita de TVA este de 61%. In perioada celor doi ani cat s-a derulat constructia, s-a dedus TVA pe baza de ...
17Ian2017
Tratament cheltuieli de protocol. Masa servita clientilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2017
Intrebare: In cadrul societatii au loc lunar diverse intruniri cu clientii. Le oferim diverse bauturi si mancaruri (mancarea o pregatim in bucataria proprie). Lunar, se inregistreaza in contabilitate cheltuieli de protocol. Cum intocmim autofactura pentru TVA nedeductibila? Unde se decalara in D300 dar in D394?
16Ian2017
Impozit pe venit microintreprindere in anul 2017. Implicatii OUG 3/2017
de
Dana Hristu
valabil la 16 Ian 2017
Intrebare: Societatea a carei cifra de afaceri a fost in anul 2016 este zero, are cod CAEN 7022 "Activitati de consultanta pentru afaceri si management" iar in anul 2016 este platitoare de impozit pe profit (1 angajat). Incepand cu data de 1 ianuarie 2017 trece la impozit pe veniturile microintreprinderilor? Care este termenul de depunere a declaratiei 010 de modificare a vectorului fiscal in ceea ce ...
Un produs marca