Consultanta specializata pentru CONTABILI 
814 intrebari si raspunsuri despre perioade fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 814 intrebari si raspunsuri
16Iul2018
Operatiune triunghiulara. Transport asumat de furnizorul din SM1
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: Revenire:O societate platitoare de TVA din Romania, inregistrata in VIES, cumpara scule de la Wilson Tool Germania pe care le vinde la clienti din Romania.Sculele Wilson Tool sunt facturate catre firma din Romania de catre Wilson Tool Germania pentru ca Wilson Tool Germania raspunde acum de toata Europa de Est Sculele sunt fabricate la Wilson Tool Marea Britanie. Ce obligatii declarative are ...
23Iun2018
Trament TVA mostre primite din China
de
Bogdan Costea
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: Societatea a primit mostre gratuite din China pentru care s-a emis o factura simbolica in valoare de 10 dolari. Acestea au fost trimise cu curierul lor. Aceste mostre au ajuns in Anglia unde s-a facut vama iar in tara nu s-a mai facut vama daca acestea au ajuns in Anglia. Este o suma minima sub care nu se percepe TVA in vama? Putem fi trasi la raspundere pentru faptul ca nu am platit niciun TVA?
14Iun2018
Impozitul pe venit. Modificarea Normelor metodologice aferente Codului fiscal
de
PortalContabilitate.ro
14 Iun 2018
In Monitorul oficial nr. 442 din data de 25 Mai 2018, s-a publicat H.G. nr. 354/2018 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice de aplicare a Codului fiscal.In articolul de astazi, vom trata aspectele principale cu privire la modificarile si completarile aduse Normelor metodologice cu privire la Impozitul pe venit.Acestea vizeaza:introducerea ...
08Iun2018
Restante TVA. Corectare decont
de
Georgeta Serban Matei
08 Iun 2018
Spre deosebire de alte formularele tip cum sunt spre ex.100, 112 sau 101, in cazul carora sumele eronate declarate initial se corecteaza prin depunerea unei declaratii rectificative, pentru deconturile de TVA nu exista o declaratie rectificativa si nici posibilitatea depunerii unui nou decont, corect completat, cu optiunea de a bifa „Rectificativa”. Erorile facute la ...
31Mai2018
Inregistrare fiscala sediu fix
de
Simona Stanculescu
valabil la 31 Mai 2018
Intrebare: O societatea din Italia care lucreaza in sistem lohn doreste sa-si deschida in Romania un depozit propriu (unitate locala). Cum poate obtine inregistrarea in scopuri de TVA pentru acest depozit? Care sunt documentele ce trebuie depuse pentru inregistrarea fiscala?
27Mai2018
Stornare si refacturare livrari neinregistrate de client. Tratament contabil
de
Daniel Crevelescu
valabil la 27 Mai 2018
Intrebare: Un client nu a inregistrat o factura emisa in 2017. Nu s-a inregistrat pana acum in 2018 si nu o mai poate inregistra. I-am livrat un consumabil pentru el decat marfa pentru mine. Imi cere sa stornez si sa refacturez pe 2018 ca sa imi poata plati. Va inregistra doar refacturarea in D394 iar eu inregistrez atat stornarea cat si refacturarea. Este corect?
25Mai2018
Tratamentul fiscal al prestarilor de servicii de inchiriere
de
Bogdan Costea
25 Mai 2018
Din informatiile furnizate, intelegem ca o societate comerciala, persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA, ce are ca obiect de activitate cumpararea de bunuri mobile si imobile, presteaza servicii de inchiriere a unor spatii.Totodata, intelegem ca potrivit preverilor contractuale, pentru unele prestari de servicii de inchiriere s-a optat pentru taxare (facturandu-se cu TVA), iar ...
24Mai2018
Import de bunuri efectuat in alt stat membru. Regim TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
24 Mai 2018
Societatea A a efectuat un import de bunuri pe teritoriul UK, platind pentru acesta TVA in Romania (nu am inteles de ce in Romania si nu in UK, probabil pentru ca detine o autorizatie unica pentru proceduri vamale simplificate). In acest moment, bunurile se afla pe teritoriul UK.Insa, tot societatea A efectueaza o livrare de bunuri, in UK, catre o societate inregistrata in scop de TVA in UK ...
18Mai2018
Recuperare pierdere fiscala. Declaratia 100
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Care este pierderea din ani precedenti ce trebuie luata in calcul la 2017 (rd.39)? In D101 2016 cum era corect de completat randul 39? In D100 aferenta trimestrului II.2018 de care pierdere fiscala tin seama? Defalcarea pierderilor fiscale si a profiturilor impozabile din ani anteriori este urmatoarea;2016 = 6308 profit impozabil rd 352015 = 4409 profit impozabil rd 382014 = 66908 profit ...
14Mai2018
Modificarea perioadei fiscale de raportare. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Mai 2018
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial. In luna aprilie 2018 a facturat un avans in suma mai mare de 100.000 euro + TVA astfel ca depaseste plafonul de 100.000 euro cifra de afaceri pentru TVA trimestrial. De cand devine platitoare de TVA lunar?
12Mai2018
PFA. Impozit pe venit neachitat
de
Otilia-Mihaela Roman
12 Mai 2018
Accesoriile datorate de catre contribuabil pentru neachitarea in termen a datoriilor bugetare sunt reglementate de Codul de produra fiscala, atat cel valabil pana la data de 01 ianuarie 2016, cat si cel valabil dupa aceasta data. Incepand cu anul 2013 – anul realizarii veniturilor de catre PFA – in Codul de procedura fiscala valabil pana la data de 01 ianuarie 2016 ...
31Mar2018
Grup fiscal pentru TVA. Tratament contabil si fiscal
de
Georgeta Serban Matei
31 Mar 2018
Conform Codului fiscal, este considerat drept grup fiscal unic un grup de persoane impozabile stabilite in Romania care, independente fiind din punct de vedere juridic, sunt in relatii stranse una cu alta din punct de vedere organizatoric, financiar si economic.D.p.d.v. al TVA, apar particularitati in ceea ce priveste declararea taxei pe valoarea adaugata prin formularul (300) “Decont de ...
09Mar2018
Cheltuieli cu protocolul. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mar 2018
Intrebare: Societatea a inregistrat pierdere la sfarsitul anului. Care este tratamentul fiscal si monografia contabila pentru cheltuielile de protocol (depasire)?
04Mar2018
Cadouri acordate clientilor in cadrul actiunilor de protocol. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 04 Mar 2018
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru cadourile oferite ocazional clientilor si care au o valoare mai mare de 100 lei?
28Feb2018
Achizitie si vanzari auto rulate in regim special. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: Achizitionez masina second-hand de la o persoana fizica pe baza de contract de instrainare-dobandire a unui mijloc de transport. Aceasta masina o vand in regim special si aplic TVA la marja de profit. Ca registre folosesc: Jurnal cumparari in regim second-hand, Jurnal vanzari in regim second-hand si evidenta necesara stabilirii marjei? Care este monografia contabila si inregistrarea acestor ...
27Feb2018
Prescriere pierdere fiscala. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 27 Feb 2018
Intrebare: Cand se prescrie pierderea fiscala pentru:- perioada 1 ianuarie - 30 septembrie 2010- perioada 1 octombrie - 31 decembrie 2010- an 2011?
14Feb2018
Cadouri acordate in cadrul actiunilor de protocol. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 14 Feb 2018
Intrebare: Care este tratamentul fiscal-contabil pentru o factura din Romania (cheltuieli protocol) a carei valoare depaseste 100 lei si este cu taxare inversa?
11Feb2018
Contestare decizie inspectie fiscala
de
Anca Ivanov
11 Feb 2018
Niciunul dintre principiile fiscalitatii nu va ajuta aici.(le gasiti la art. 3 din Codul fiscal).Dvs. ati incalcat principiul independentei exercitiilor, inregistrand in 2014 cheltuieli si venituri din 2013.Puteti corecta aceasta eroare inregistrand si veniturile si cheltuielile prin contul 1174 in loc de 121 aferent 2014.Solicitati apoi ca organele de control sa ia in considerare ...
08Feb2018
Cheltuieli de protocol pentru o microintreprindere inregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 08 Feb 2018
Intrebare: Cum tratam, din punct de vedere fiscal, cheltuielile de protocol in cazul unei firme platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii? Cheltuielile sunt semnificative, respectiv aproximativ 10% din profit.
30Ian2018
Regimul TVA aferent cheltuielilor de protocol
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Ian 2018
Intrebare: La 31.12.2017, societatea a inregistrat pierdere contabila. In aceste conditii, cheltuielile de protocol sunt nedeductibile. TVA aferenta este, de asemenea, nedeductibila. Calculul si depunerea D101 privind inpozitul pe profit se face in luna martie. Cand se inregistreaza TVA aferenta cheltuielilor de protocol nedeductibila? Decontul de TVA a fost depus, conform legii, pana la 25.01.2018.
26Ian2018
Recuperarea pierderii fiscale a anului 2017
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Ian 2018
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit la 31.12.2016 a depus la 31.01.2017, declaratia 101 pentru perioada 01.01.2017 - 31.01.2017, pentru trecerea la impozitul pe venitul microintreprinderilor intrucat a inregistrat la 31.12.2016, venituri intre 100.000 euro - 500.000 euro. Intrucat societatea a avut un capital social de minimum 45.000 lei, aceasta a depus concomitent cu ...
26Ian2018
Monografie contabila pentru autoturisme cumparate in leasing
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Ian 2018
Intrebare: Societatea a achizitionat in octombrie 2013, un autoturism in leasing. Durata de amortizare este de 4 ani si expira in luna noiembrie 2017. Initial, s-a folosit doar in interesul firmei, iar din iunie 2017 s-a hotarat sa nu i se mai intocmeasca foi de parcurs. Trebuie facuta ajustarea TVA? Care este monografia contabila pentru cheltuielile cu reparatiile, combustibilul,TVA etc., care vor fi ...
25Ian2018
Achizitie autoturism second-hand. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza un autoturism din Germania, in regim second-hand, conform art. 312 alin. (2) lit. d) din Codul fiscal si art. 313 alin. (1) din Directiva 1122006CE. Ce obligatii declarative va avea societatea in ceea ce priveste achizitia autoturismului (D390, D300?) Cum se va factura autoturismul d.p.d.v. al TVA daca se va decide vanzarea acestuia?
23Ian2018
Cheltuieli de protocol in cazul microintreprinderii. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: In cazul microintreprinderilor, care este regimul TVA aferent cheltuielilor de procotol, avand in vedere faptul ca limitarea acestora este la Titlul II Impozitul pe profit care nu se aplica de catre platitorii de impozit pe veniturile microintreprinderilor? Se considera ca aceste cheltuieli de protocol pot fi efectuate nelimitat de catre microintreprinderi, iar taxa aferenta este deductibila sau, ...
17Ian2018
Control inopinat. Venituri neinregistrate din perioadele anterioare. Monografie contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
17 Ian 2018
In primul rand, trebuie tinut cont de faptul ca organizarea contabilitatii se face in conformitate cu legea suprema, si anume legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare. Prezentam cele mai relevante paragrafe din aceasta lege:“Art. 1(1) Societatile comerciale, societatile/companiile nationale, regiile autonome, ...
05Ian2018
Inregistrare facturi pentru cheltuieli de protocol
de
S.M. Armaselu
valabil la 05 Ian 2018
Intrebare: Din punct de vedere fiscal, cum putem inregistra cheltuiala si TVA aferenta unor facturi de protocol (bunuri oferite sau mese servite), pentru care nu avem documente justificative?
05Ian2018
Cod TVA anulat din oficiu. Declaratia cod 311
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Ian 2018
Intrebare: Unei intreprinderi individuale i-a fost anulat codul de TVA printr-o decizie primita de la ANAF, in data de 01.08.2017. Pana la data de 31.07.2017, am avut cod de TVA valabil (Romania) si aplicam TVA la incasare. In Jurnalul de vanzari aferent lunii iulie 2017, respectiv D300 am TVA neexigibila in valoare de 1.255 lei, reprezentand marfuri facturate si neincasate. Doresc sa inchid intreprinderea ...
02Ian2018
Inregistrarea cheltuielilor de protocol
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Ian 2018
Intrebare: Care este modul de calcul si de inregistrare in contabilitate a cheltuielilor de protocol?
16Dec2017
Regim fiscal pentru acordarea de cadouri unor societati care nu sunt clientii firmei
de
Marilena Radulescu
valabil la 16 Dec 2017
Intrebare: Care este regimul fiscal al cadourilor de stimulare a vanzarilor, oferite de companie, constand in obiecte de inventar necesare in cadrul activitatii unor firme prestatoare de servicii care nu sunt clientii directi, dar care semnaleaza prezenta in piata a unor clienti potentiali?
15Dec2017
Cadouri oferite clientilor in cadrul actiunilor de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2017
Intrebare: Administratorul doreste sa acorde clientilor fideli cate o lampa cu ocazia Craciunului. Valoarea unei lampi este 200 lei la care se adauga 38 lei TVA. Firma este platitoare pe venitul microintreprinderilor si platitoare de TVA la incasare. Pe ce cont trebuie sa inregistram achizitia acestor lampi? Ce taxe se datoreaza si unde trebuie declarate pentru aceasta achizitie? Cum trebuie scazute aceste ...
Un produs marca