Consultanta specializata pentru CONTABILI 
814 intrebari si raspunsuri despre perioade fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 814 intrebari si raspunsuri
29Mai2020
Modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2020
Intrebare: Firma noastra, platitoare de tva trimestrial, a efectuat o achizitie intracomunitara (Franta) de bunuri (folie aluminiu) care urmeaza sa fie folosita la impachetarea unor bunuri. Aceasta folie va fi refacturata clientului din Canada. Valoarea ei de 340 euro (exoneration of tva conform art 262 - Franta).In acest caz suntem obligati sa trecem la tva lunar? Unde se trece aceasta achizitie in 300 ...
14Mai2020
Ajustarea bazei TVA la acordarea de sconturi ulterior livrarii
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Mai 2020
Intrebare: Furnizorul emite discount pentru plata facturilor inainte de data scadentei. Asadar, compania noastra plateste factura emisa de furnizor, inainte de termenul scadent, mentionat pe document.Cum vom trata tranzactia respectiva, din punct de vedere al tva? Suma respectiva de discount ajusteaza baza de impozitare?
12Mai2020
Aplicabilitate sistem tva la incasare. Cabinet de avocatura
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2020
Intrebare: Daca un cabinet de avocatura ar vrea sa isi schimbe regimul de TVA normal la TVA la incasare, care este procedura?
06Mai2020
Penalitati aferente perioadei curente. Inregistrarea la cheltuieli in avans
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mai 2020
Intrebare: Am primit de la un client facturi mari de penalitati, de ordinul sutelor de mii, facturi de penalitati emise pentru nerespectarea clauzelor contractuale pentru perioada curenta. Este reglementat clar in contract, ca pentru nerespectarea clauzelor contractuale se emit facturi de penalitati aferente fiecarei perioade in cauza. Facturile emise pe 2020 fac referire la perioada curenta. Inregistrarea ...
17Apr2020
Cheltuieli cu salariatii furnizorului de servicii
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Apr 2020
Intrebare: Care este tratamentul contabil si fiscal pentru cheltuieli cu masa, articole alimentare cumparate de o societate care are ca obiect de activitate inchirierea imobilelor proprii? Societatea ABC renoveaza un imobil. Pentru renovare are contract de prestari servicii cu o firma de contructii XYZ care realizeaza renovarea. Societatea ABC ofera (achizitioneaza) echipei de muncitori ai firmei XYZ hrana ...
09Apr2020
Achizitie intracomunitara autoturism livrat prin aplicarea regimului special
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala cu cod special de TVA achizitioneaza din Belgia un autoturism. Pe factura este urmatoarea mentiune: livrarea se supune regimului special al marjei profitului. TVA nedeductibil. Art. 58.4 al codului TVA din Belgia (2006/112/CE art. 312-325. Achizitia a fost facuta la data de 15.06.2019, iar la data de 30.03.2020 acest autoturism este vandut.Ce obligatii ...
10Mar2020
Asociere constructie imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Mar 2020
Intrebare: Se incheie un contract de asociere in participatiune intre doua societati comerciale rezidente fiscal in Romania, platitoare de TVA (S1 si S2) si doua persoane fizice rezidente in Romania, neinregistrate din punct de vedere al TVA (P1 si P2) in vederea construirii unui imobil. Conform contractului, cele doua persoane fizice aduc ca aport terenuri in valoare de 682.725 lei, respectiv 591.695 lei, ...
04Mar2020
Recuperarea pierderilor fiscale din anii precedenti. Inregistrare rezerva legala in anii cu profit
de
Constanta Popa
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: SC A inregistreaza urmatoarele rezultate financiare (sumele sunt rotunjite):pierdere anul 2010 - 250.000 leipierdere anul 2011 - 300.000 leipierdere 2012 - 200.000 leipierdere 2013 -150.000 leipierdere 2014 - 220.000 leipierdere 2015 - 210.000 leipierdere 2016 -158.000 leiprofit 2017 +131.000 leiprofit 2018 +235.000 leiprofit 2019 +152.000 leiIn vederea rectificarii D101 ...
01Mar2020
Produse acordate gratuit salariatilor si colaboratorilor. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Mar 2020
Intrebare: Societatea noastra acorda tain la sfarsitul fiecarei luni pentru salariati si colaboratori ai societatii. Care este tratamentul fiscal al acestor cheltuieli? Putem sa consideram aceasta cheltuiala nededcutibila si sa colectam TVA aferent sau suntem obligati sa declaram tainul ca si avantaj de natura salariala? Putem sa consideram tainul ca si cadou si sa ne incadram in acei 100 lei/pachetul ...
20Feb2020
Cheltuieli cu reclama si publicitate, cadouri oferite. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: Suntem o firma de salubritate si la centrul de colectare-separare a deseurilor si facem activitati cu copii (Scoala altfel) prin care le prezentam modul de colectare separate a deseurilor si importanta acestui lucru. Conducerea a hotarat sa acorde copiilor participanti (clasele 1-4) casti audio si dulciuri. Aceste activitati se desfasoara in cadrul unei campanii publicitare audio si video, ...
13Feb2020
Declaratia 101
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: A aparut declaratia 101 pentru anul 2019?
31Ian2020
Cheltuieli realizate de administrator in interes personal. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2020
Intrebare: Cum ar trebui tratate din punct de vedere fiscal, cat si al deductibilitatii TVA, cheltuielile realizate de administrator cum ar fi tutun, alcool si altele care par a fi in interes personal (mancare, cosmetice, bilete spectacol etc.). Administratorul aduce declaratie pe proprie rasundere semnata ca aceste cheltuieli sunt efectuate in scopul desfasurarii activitatii economice.Ar schimba cu ...
20Ian2020
Comert cu autoturisme second-hand
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: O societate romana inregistrata in Romania in scopuri de tva cumpara un autoturism second-hand de la o persoana fizica din Franta, pe care-l revinde in Romania unei alte persoane fizice.Care este regimul de tva aplicabil acestei operatiuni si obligatiile declarative? Se aplica tva la marja, sau regimul normal de tva?
20Ian2020
Facturi sosite cu intarziere. Stampilarea ordinelor de deplasare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: 1. In situatiile in care facturile de la furnizor ajung tarziu (de pe o luna pe alta sau la doua luni), care ar fi cea mai corecta modalitate de inregistrare in contabilitate (unele documente nu sosesc prin posta)? In decontul tva se face adresa de corectare?2. Ordinele de deplasare nu mai sunt stampilate de clienti deoarece nu mai folosesc stampila. Din punctul dvs. de vedere ce se poate ...
17Ian2020
Aplicarea regimului special pentru bunurile sh. Achizitii de pe teritoriul Romaniei
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: Regimul special pentru bunuri second hand se poate aplica doar daca se realizeaza o achizitie intracomunitara din UE? In cazul in care se poate aplica si pentru bunuri achizitionate din Romania, care este regimul tva si care sunt obligatiile fiscale?
10Ian2020
Intocmire eronata decont TVA. Corectie in decontul curent. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 10 Ian 2020
Intrebare: In ianuarie 2020 am descoperit ca decontul de TVA al lunii decembrie 2018 a fost intocmit gresit. S-a declarat TVA colectat mai mic, si prin urmare, TVA de plata mai mic. Care este procedura de corectare a decontului? Care sunt inregistrarile contabile?
01Ian2020
Perioada prescriere creante fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Ian 2020
Intrebare: O fundatie (fara a desfasura alte activitati economice) organizeaza un simpozion cu tematica religioasa in anul 2013 cu co-finantare publica guvernamentala 70%. Finantarea proprie de 30% a fost obtinuta majoritar printr-un imprumut la acel moment, suma fiind transformata in donatie un an mai tarziu, precum si din alte sponzorizari. In urma unui control (incrucisat) efectuat de Antifrauda s-a ...
01Ian2020
Acordare bunuri gratuit
de
Simona Stanculescu
valabil la 01 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva ofera catre parteneri dar si catre clienti diverse produse sub forma de cadouri. Gestiunea este tinuta la pret de vanzare. Intr-un an se strang destul de multe produse oferite sub forma de cadouri.Care este regimul tva pentru aceste produse oferite? Se colecteaza tva? Daca da, la valoarea de achizitie a produsului se colecteaza tva? Ce documente se ...
13Dec2019
Anularea din oficiu a codului de TVA. Obligatia ajustarii negative a sumei TVA deduse pentru bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare: La un srl am construit in anul 2015 o cladire pentru care am dedus tva si a fost folosita in operatiuni impozabile. La 30.09.2019 fiscul anuleaza codul de tva pentru neindeplinirea obligatiilor declarative. Se ajusteaza tva pentru cladire la data de 30.09.2019?
06Dec2019
Cadouri acordate clientilor cu ocazia Craciunului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Dec 2019
Intrebare: Odata cu inchiderea anului, societatea, doreste sa acorde clientilor cadouri. Acestea constau in cosuri cadou (produse alimentare si bauturi) precum si materiale inscripionate cu sigla firmei (pixuri, genti manager, sacole, agende, tricouri, acumulatori telefon). Care este monografia contabila atat pentru receptie cat si pentru livrarea lor catre clienti? De asemenea, ce alte documente trebuie ...
05Dec2019
Achizitie intracomunitara de ceasuri pentru acordare gratuita in cadrul actiunilor de protocol
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit profit achizitioaneaza in scop de protocol din UE ceasuri pentru a le oferi partenerilor. In contabilitate, din punct de vedere al TVA acestea se inregistreaza cu taxare inversa 4426 = 4427. Valoare unitara a unui ceas este de 5.000 euro. Au fost cumparate 4 ceasuri.Datorita faptului ca ceasul are o valoare mai mare de 100 lei (fara TVA), ...
01Dec2019
Perioada fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Dec 2019
Intrebare: O persoana juridica cu sediul in Romania, parte afiliata a unei corporatii cu sediul in SUA, ar putea in conformitate cu legislatia financiar-contabila din Romania sa stabileasca perioada fiscala lunara dupa metoda calendarului 4-4-5 (https://en.wikipedia.org/wiki/4%E2%80%934%E2%80%935_calendar)?
28Nov2019
Comert autoturisme second hand. Regim special marja de profit. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA din Romania comercializeaza autoturisme second-hand si aplica regimul marjei profitului. In luna august 2019 a achizitionat de la o societate comerciala din Austria un autoturism Ford Focus, an fabricatie 2013 la pretul total de 2.100 eurio, respectiv 9.934 lei. Pe factura este mentionat codul de TVA al furnizorului, valid in VIES, si precizarea ca s-a ...
27Nov2019
Inchiriere bun imobil in regim de scutire. Obligatia ajustarii negative a taxei deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: Societatea A inregistrata ca platitoare de TVA, achizitioneaza un apartament cu taxare inversa si il inchiriaza catre o persoana fizica neplatitoare de TVA in regim de scutire fara drept de deducere. Ce obligatii are si cum ar trebui sa actioneze societatea in virtutea prevederilor Codului fiscal, art. 300, alin (4)?
18Nov2019
Cheltuieli cu burse private si sponsorizarea. Societate platitoare pe impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: O societate trece de la impozit micro la impozit pe profit. Care sunt posibilele cheltuieli care pot fi facute pentru diminuarea sarcinii fiscale, cum ar fi acordarea de burse private etc.?
16Nov2019
Cheltuieli de protocol inregistrate in cursul anului 2019. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Nov 2019
Intrebare: In situatia in care o societate platitoare de impozit pe profit si de TVA a inregistrat in cursul anului cheltuieli de protocol in valoare de 15.000 lei cu cote diferite de TVA (5% si 9%) si constata la sfarsitul anului, in momentul calcularii impozitului pe profit, ca doar 8.500 lei sunt cheltuieli de protocol deductibile si se incadreaza in limita prevazuta de lege, iar diferenta de 6.500 lei ...
15Nov2019
Asociere pentru constructia unui imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe microintreprinderi si platitoare de tva lunar cu asociat unic, realizeaza un contract de asociere in participatiune cu doua persoane fizice, in procent de 50% - societatea si cate 25% fiecare persoana fizica, administratorul si conducerea asocierii se realizeaza de persoana fizica care este asociatul unic al societatii si in acelasi timp si persoana ...
06Nov2019
Omisiune schimbare regim de impozitare pentru trecerea la microintreprindere. Declaratie de mentiuni si declaratii fiscale rectificative
de
Constanta Popa
valabil la 06 Nov 2019
Intrebare: Cum putem schimba regimul de impozitare de la impozit profit la impozit microintreprindere daca s-a omis acest lucru la inceputul anului 2019? Cifra de afaceri in 2018 a fost sub 1 milion euro.
28Oct2019
Procedura rambursarii TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: Care sunt pasii pentru a cere ramburasarea TVA?
25Oct2019
Livrari intracomunitare catre organisme internationale. Declarare in D300 si D390
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistrata ca platitor tva si care lucreaza tapiserii, livreaza o lucrare cu tva 0 catre Curtea de Justitie UE, conform Directivei UE 2006/112/ec.Cum inregistram valoarea in decontul tva si in declaratia 390, beneficiarul neavand cod valid tva, dar beneficiind de prevederile directivei si cu incadrare in art 294, al (1), lit l) din Codul fiscal?
Un produs marca