Consultanta specializata pentru CONTABILI 
814 intrebari si raspunsuri despre perioade fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 814 intrebari si raspunsuri
09Mar2019
PFA. Subinchiriere spatiu. Refacturarea cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2019
Intrebare: Pentru o PFA cu domeniul de activitate salon de coafura, neplatitor de TVA, intra in baza de calcul a impozitului pe venit urmatoarele:- venit din refacturare utilitati si chirie partiala catre persoanele care colaboreaza cu salonul (ocupa o parte din spatiul salonului, pe baza de contract de subinchiriere, in care este specificata si refacturarea utilitatilor). Factura de refacturare se emite ...
08Mar2019
Societate salubrizare. Cheltuieli cu ITP pentru masinile din parcul auto
de
Marilena Radulescu
valabil la 08 Mar 2019
Intrebare: Suntem o societate care pe langa obiectul principal de activitate (salubritate) avem si autorizatie ITP. Ca atare, noi facem ITP-ul atat pentru masinile noastre cat si pentru cele externe. Cum inregistram venitul si cheltuiala pentru cele ale noastre din parcul auto carora le facem ITP-ul?
23Feb2019
Facturi din anul 2018 neinregistrate. Tratament contabil si declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Cu ocazia inventarierii la verificarea/ confirmarea componentei soldurilor furnizorilor am descoperit ca imi lipseste din contabilitate o factura din aprilie 2018, 4 facturi din mai 2018 si 2 facturi din septembrie 2018. Este vorba de facturi de materie prima ce au fost ratacite de catre compartimentul gestiune/productie cu nirurile aferente si nu au fost aduse la contabilitate pentru ...
08Feb2019
Deducere TVA. Impozit pe venitul microintreprinderilor
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Feb 2019
Intrebare: Ce se intampla cu cheltuielile nedectuctibile din punct de vedere al impozitului sau alte consecinte fiscale dat fiind ca societatea este platitoare de impozit pe venit?
06Feb2019
Comert cu autoturisme second-hand. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Feb 2019
Intrebare: Societatea A achizitioneaza autoturisme (second-hand) din UE pentru a le revinde.Avand in vedere ca autoturismul nu indeplineste conditia de a fi considerat nou, se intra automat pe tratamentul privind regimul bunurilor second-hand?Care este regimul din punct de vedere al inregistrarii/ monografiei contabila, si mai ales al TVA, astfel :1. Achizitie de la persoana juridica din UE (factura ...
05Feb2019
Ajustare pozitiva TVA pentru achizitie contructie si lucrari constructii
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2019
Intrebare: 1. In luna septembrie a anului 2014 firma a achizitionat o constructie si teren intravilan. Firma era neplatitoare de TVA in momentul achizitiei, valoare imobil fara TVA era de 403.225,81 lei, TVA 24% 183870.97, teren valoare 183870.97, TVA 24% 44129.03.Valoarea TVA a fost inregistrata in contul 4428, in aceasta perioada au fost achizitionate si alte imobilizari, precum si obiecte de inventar. ...
31Ian2019
Aplicare sistem TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: O microintreprindere ce aplica sistemul TVA la incasare depaseste plafonul de 2250000 lei in luna decembrie 2018. Cu ce data nu va mai aplica sistemul TVA la incasare?
29Ian2019
Asociere in participatiune. Decont venituri. Regim TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Ian 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:Doua societati comerciale platitoare de impozit pe profit impreuna cu un partener public vor sa se asocieze cu scopul de a realiza impreuna un eveniment. Se poate realiza parteneriatul? Care este legislatia care reglementeaza acest parteneriat? Care este monografia contabila?Revenire:Care sunt obligatiile declarative si termenele? Ce documente specifice trebuie ...
25Ian2019
TVA aferent cheltuielilor de protocol
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Ian 2019
Intrebare: Care este tratamentul TVA la cheltuielile de protocol pentru microintreprindere?Microintreprinderea inregistreaza cheltuieli de protocol atat pe factura cat si din stoc (bar, restaurant).
21Ian2019
Cadouri oferite cu ocazia Craciunului partenerilor de afaceri si salariatilor
de
Daniel Crevelescu
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit a achizitionat in lunile noiembrie si decembrie anul 2018 cu facturi fiscale diferite produse: ciocolata, gem, turta dulce, vin, cutii de carton, hartie de ambalat. S-au facut pachete din aceste produse cu ocazia sarbatorii de Craciun 2018. O parte din pachete au fost expediate prin curier clientilor si furnizorilor, altele au fost inmanate personal. ...
10Ian2019
Cadouri acordate de sarbatori. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 10 Ian 2019
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit. Cu ocazia sarbatorilor de iarna am cumparat dulciuri si rechizite, am primit colindatori de la diferite scoli etc. Avem o lista cu elevi care au primit pachete. Valoarea unui pachet este de 111 lei. Cum tratez aceasta achizitie? Pot deduce TVA?
29Dec2018
Depasirea plafonului la TVA. Schimbarea perioadei fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Dec 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, desfasoara activitate de comert cu amanuntul. Incepand cu 1 decembrie devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului de 300.000 lei, perioada fiscala trimestrul. Daca la 31.12.2018 depaseste 100.000 euro cifra de afaceri (cursul de schimb = 31.12.2018), care este perioada fiscala pentru TVA incepand cu 1.01.2019? Care este termenul de comunicare a cifrei de ...
08Dec2018
Regimul bunurilor second-hand. Marja de profit. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA achizitioneaza de la persoane fizice din UE autoturisme second-hand in vederea revanzarii acestora in Romania. Autoturismele cumparate sunt reparate si revopsite. Ulterior acestea se scot la vanzare in Romania. La revanzare societatea din Romania poate aplica regimul special de scutire pentru livrarile second-hand prin aplicarera cotei de TVA doar la marja de profit? Ce ...
29Nov2018
Societate de stomatologie cu cod TVA anulat. Obligatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Nov 2018
Intrebare: O societate presteaza servicii de stomatologie, a fost inregistrata in scopuri de TVA de la infiintare si i s-a anulat codul de TVA din anul 2012. Este obligata sa redevina platitoare de TVA, avand in vedere ca prestarile de servicii de stomatologie sunt scutite de TVA? Ce obligatii are in aceasta perioada cat are codul de TVA anulat?
28Oct2018
Cheltuieli de protocol - servicii restaurant. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Oct 2018
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA pentru partea de cheltuieli de protocol ce depasesc trimestrial limita deductibila de 2% la calculul impozitului pe profit?
26Oct2018
Schimbare perioada fiscala. TVA lunar
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Oct 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea X din Romania beneficiaza de intermedieri servicii de cazare de la Booking. In 15 a lunii urmatoare societatea X din Romania va incasa 85% din suma de la Booking iar diferenta de 15 % va reprezenta comisionul lor.1. Aceste servicii de intermediere vor trebui declarate drept achizitii intracomunitare de servicii in D390?2. Societatea X trebuie sa emita ...
22Oct2018
Recuperare pierdere contabila semestru I 2018
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: Societatea a trecut de la impozit micro la impozit profit in trimestrul III 2018. La finele semestrului I realizeaza pierdere in valoare de 114000 lei cu impozit micro trim.I si II de 19700 lei. Cum se calculeaza impozitul pe profit cumulat de la 01.01.2018 sau se vor lua in calcul doar veniturile si cheltuielile pentru trimestrul III? Nu se recupereaza pierderea realizata la semestrul I?
22Oct2018
Cadouri oferite de contribuabil. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: Care este tratamentul fiscal al cheltuielilor de protocol in cazul cadourilor oferite de contribuabil (valoare, regim deducere, regim TVA, documente necesare etc)?
22Oct2018
Deductibilitatea cheltuielilor de protocol. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: O societate a inregistrat pierdere pe primele II trimestre ale anului 2018. Societatea are cheltuieli de protocol in fiecare luna a anului 2018 din ianuarie pana in prezent. Daca societatea are pierdere cum se trateaza aceste cheltuileli din punctul de vedere al calcului impozitului pe profit? TVA aferent acestor cheltuieli este deductibil? In cazul in care am considerat TVA deductibil luna de ...
19Oct2018
Amortizare cladire stabilita eronat. Corectare erori. Aspecte fiscale si contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Oct 2018
Intrebare: O societate a achizitionat o cladire in valoare de 480.000 lei, cod clasificare 1.1.1, durata normala 480 luni (40 ani), amortisment lunar 1.000 lei.- amortisment cumulat an I 12.000 lei- amortisment cumulat an II 12.000 lei- amortisment cumulat an III 12.000 lei- amortisment cumulat an IV 12.000 lei- amortisment cumulat an V 12.000 leiIn al saselea an, in luna august 2018, societatea ...
12Oct2018
Asociere in participatiune. Tratament contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Oct 2018
Intrebare: Pentru o asocierea in participatiune la sfarsitul lunii atunci cand se face decontul de venituri si cheltuieli se preiau in contabilitatea liderului soldurile claselor de conturi 1-5 prin contul 458 sau pot sa ramana in contabilitatea asocierii?
27Sep2018
Achizitii de la un contribuabil inactiv. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 27 Sep 2018
Intrebare: Am efectuat achizitii de la o persoana care s-a gasit in inactivitate in perioada 2012 - 2015. Deoarece la momentul respectiv nu am stiut ca persoana in cauza era inactiva am dedus TVA de pe factura iar cheltuiala aferenta a fost considerata cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit. Conform art 11 alin (7) din Codul fiscal TVA si cheltuiala nu se pot deduce. Cum putem corecta ...
24Sep2018
Comert second-hand in regim special. Declarare livrari prin decont TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: Societate platitoare de TVA aplica prevederile art. 312 din Codul fiscal. Societatea este revanzator in Romania si are regim special. Cum se completeaza Decontului de TVA? Baza de impozitare si taxa colectata aferenta livrarii, din marja de profit prin aplicarea sutei marite, o completez la randul 9. Venitul neimpozabil la care din randuri trebuie sa-l incadrez 14 sau 15? In instructiunile de ...
24Sep2018
Achizitie autoturisme second-hand din Belgia. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: O societate inmatriculata in Romania si inregistrata in scopuri TVA cumpara masini second-hand din Belgia. Transportul este asigurat de o societate din Romania.Se emit urmatoarele facturi:- factura pentru autoturism fara TVA, cu mentiunea ca livrarea se supune regimului special al marjei profitului.- factura pentru autoturism cu coloana TVA 0%, unde se mentioneaza contravaloare autovehicul, ...
19Sep2018
Achizitie de bunuri second hand din UE de catre o societate neinregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Sep 2018
Intrebare: Societatea este neplatitoare de TVA si achizitioneaza autoturisme din Uniunea Europeana. S-a inregistrat in VIES si doreste sa aplice sistemul marjei. Va plati TVA pentru autoturismele achizitionate prin formularul 301? Impozitarea se va face pe totalul valorii autoturismului sau doar pentru comision?
11Sep2018
Microintreprindere. Cheltuieli de protocol
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Sep 2018
Intrebare: Care este regimul cheltuielilor de protocol deductibile la o microintreprindere?
07Sep2018
Declararea achizitiilor intracomunitare. Modificarea perioadei fiscale
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate din Romania, inregistrata in scop de TVA, achizitioneaza marfa de la un furnizor din Dubai. Documentele care stau la baza achizitiei sunt:- invoice de la furnizorul din Dubai; - documente de transport care dovedesc transportul marfii din Franta in Romania (Paris-Bucuresti). 1. Care este incadrarea legala a acestei operatiuni din punct de vedere al TVA? ...
04Sep2018
Corectare eroare calcul pierdere fiscala. Impozit pe profit aferent trimestrelor I si II 2018
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:In luna decembrie 2017 societatea reevaluaza cladirile.O parte din cladiri au durata ramasa zero. Comisia tehnica stabileste o noua durata de utilizare pentru aceste cladiri. In acest caz amortizarea lunara este deductibila sau nedeductibila? Pentru o parte de cladiri se modifica duratele normale de functionare scazand astfel cota de amortizare lunara. Cum tratam in ...
23Iul2018
Cadouri acordate clientilor. Tratament fiscal
de
Simona Stanculescu
valabil la 23 Iul 2018
Intrebare: Dorim sa achizitionam bilete la Untold pentru clientii din Bucuresti. Le putem considera cheltuiala de publicitate deductibila la calculul impozitului pe profit? Putem deduce TVA? Ce alte documente justificative trebuie sa avem pe langa factura?
21Iul2018
Export de bunuri. Completare decont TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iul 2018
Intrebare: Ce sume se trec la randul 3 al D300 fata de cele de la randul 14? Am completat randul 3 cu sumele aferente unor exporturi de marfa in afara UE si acum cred ca trebuia sa completez la randul 14.
Un produs marca