Consultanta specializata pentru CONTABILI 
776 intrebari si raspunsuri despre platitori de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 776 intrebari si raspunsuri
10Mai2021
Comercializare certificate ISO. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2021
Intrebare: O societate SRL platitoare de tva pe art. 316 cumpara de la un furnizor din Romania certificate ISO si le vinde clientilor pj si pf din UE. Obiectul contractului cu furnizorului este servicii de certificare a beneficiarului final, iar pentru fiecare certificare in parte se face act aditional in care se specifica cine este beneficiarul final, inclusiv codul acestuia de tva/de ...
29Apr2021
Facturi de chirie in D394
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Apr 2021
Intrebare: Societatea mea platitoare de tva lunar, primeste facturi de chirie de la platitori de tva (facturi cu tva in baza notificarii si fara tva), dar si de la neplatitori de tva (care factureaza chiria fara tva).Care din cele 3 facturi merg in D394?1. furnizorul platitor de tva care factureaza chiria cu tva;2. furnizorul platitor de tva care factureaza fara tva;3. furnizorul neplatitor de tva ...
27Apr2021
Avans constructii
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Apr 2021
Intrebare: Firma de constructii are achizitionat un teren nou pe care a construit doua locuinte individuale tip duplex cu regim de inaltime P+1E si imprejmuire teren.Ce cota de TVA se aplica in cazul unui avans de la o persoana fizica? Dar in cazul unei persoane juridice? Care este tratamentul din punct de vedere contabil?
27Apr2021
Servicii publicitate. Beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Apr 2021
Intrebare: Pentru servicii de promovare (publicitate) online pe site-ul propriu administrat de ONG-ul nostru in Romania, avem un viitor client din Republica Moldova. Vom intocmi contract de publicitate pentru serviciul de promovare online si factura aferenta. Ca si ONG suntem platitori de TVA si impozit pe profit pentru activitatea economica.Aplicam TVA in factura emisa de asociatia noastra catre acest ...
16Apr2021
Livrari bunuri pe teritoriul Romaniei. Client din Irlanda. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra factureza produse finite catre o societate platitoare de TVA din Irlanda, produsele urmand a fi transportate de catre client in Suceava.Factura se emite cu tva? Vanzatorul va primi CMR care atesta transportul acestora de la sediul vanzatorului la Suceava. Care sunt obligatiile declarative ale societatii noastre? Se modifica vectorul fiscal, avand in vedere ca suntem ...
29Mar2021
Vanzare deseuri. Taxa de mediu
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: Vanzarea de deseuri metal, plastic, hartie catre colectorii de deseuri este cu taxare inversa sau scutita de tva? Taxa de mediu 2% este scutita tva? Unde trebuie sa apara aceste tranzactii in D300 si D394?
16Mar2021
Achizitii teren agricol de la persoana fizica. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala care are cod CAEN 0111, cumpara teren agricol de la persoane fizice.In prima faza se face o promisiune de vanzare in care se trec toate datele (numele, suprafete, pret) si se achita o parte din bani sau suma integrala, dupa care cand sunt gata toate documentele legale (dar ca timp poate fi si un an de zile sau mai mult pana se definitiveaza cartea funciara, mostenire ...
15Mar2021
Achizitii din Franta utilizate local. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2021
Intrebare: Firma de constructii platitoare de TVA inregistrata in ROI, presteaza servicii de constructii catre o firma din Franta, pe o perioada mai mare. Se raporteaza in d390 o achizitie de materiale de la o firma din Franta platitoare de TVA, care a facturat fara TVA? Materialele se folosesc in Franta. Majoritatea furnizorilor inregistrati ca platitori de TVA din Franta au facturat cu TVA, facturi pe ...
06Mar2021
Faptul generator si exigibilitatea TVA pentru prestari de servicii. Data emiterii facturii
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Societatate neplatitoare de TVA depasaseste plafonul de tva in luna octombrie si devine platitoare incepind cu data de 01.12.2020. In data de 31.12.2020 emite o factura de inchiriere echipamente catre o alta societatate (factura este facuta fara TVA) pentru perioada iulie - decembrie 2020 (conform contract factura se emite semestrial 6*15.000).Ajustarea TVA, deoarece societatea este ...
05Mar2021
Facturare servicii de transport intracomunitar catre beneficiar din Romania
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Mar 2021
Intrebare: Care sunt cazurile in care se aplica TVA sau nu se aplica sau este scutit cu drept de deducere pe factura pe care furnizorul o emite catre client, daca acesta factureaza transport? De exemplu: atat furnizorul, cat si clientul sunt platitori de tva din Romania si transportul se face din Romania catre Italia. Cum ar trebui sa factureze furnizorul? Transportul se efectueaza din Italia catre ...
22Feb2021
TVA neexigibila aferenta stocului de marfa
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: In situatia in care se iese de la platitor tva (sistem tva normal) cu 12 a lunii, care este monografia contabila si care sunt obligatiile declarative in cazul tva neexigibila aferenta stocului de marfa existent?
17Feb2021
Taxare inversa si fond de mediu rumegus
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: Dupa noile modificari (Legea 197/2020), definitia materialelor lemnoase, deseurile si rumegusul provenit din prelucrarea (debitarea) cherestelei se factureaza cu taxare inversa (conditia ca ambii sa fie platitori de tva)? Se calculeaza/evidentiaza/se retine 2% fond de mediu pentru deseurile si rumegusul provenit din prelucrarea cherestelei?
29Ian2021
(Ne)Inregistrare in scopuri de TVA la vanzarea unui imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: O societate cu cod CAEN 6622 Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari doreste sa vand un imobil din patrimoniu pe care l-a folosit partial ca sediu al activitatii, iar o parte din acesta a fost inchiriat catre terte persoane (cea mai mare parte a imobilului a fost folosita ca si sediu pentru desfasurarea activitatii sale, doar 4% din cifra de afaceri totala provine din ...
23Ian2021
Servicii de constructii pentru bunuri imobile din Germania
de
Constanta Popa
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania, presteaza servicii constructii, cod CAEN 4399 Alte lucrari speciale de constructii n.c.a. cu salariatii proprii, dar si pe baza de contracte cu furnizori din Romania care presteaza servicii (montaj gresie, faianta) in Germania la clientii persoane juridice platitoare de TVA, cat si la clienti neplatitori de TVA.Cum se factureaza ...
10Ian2021
Ajustare TVA in cazul scoaterii din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA
de
Simona Stanculescu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Care este monografia contabila pentru bunurile de capital si stocurile de marfa in caz de trecere de la platitor tva la neplatitor de tva?
08Ian2021
Creanta neincasata. Plan de reorganizare aprobat. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 08 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client in insolventa al carui plan de organizare a fost publicat in buletinul de insolventa din luna decembrie 2020. Ca urmare a planului de insolventa aprobat, o parte din creanta detinuta la acesta a fost respinsa. Potrivit prevederilor Codului fiscal, la data publicarii planului, societatea noastra a emis o factura de rosu pentru valoarea neacceptata si in vederea ...
17Dec2020
Regim TVA la vanzare teren
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Dec 2020
Intrebare: Cum se face taxarea din punct de vedere al TVA la vanzarea unui teren in toate situatiile, construibil si neconstruibil, catre persoane fizice/juridice/platitori de tva/neplatitori de tva? Dar pentru vanzarea unor lucrari/amenajari pentru un teren construibil, care se vinde odata cu terenul, cum ar fi post transformare energie electrica, imprejmuire gard etc. Se vand cu tva, sau fara, impreuna cu ...
15Dec2020
Inregistrarea in scopuri de TVA. Scoala de soferi
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: Scolile de soferi daca depasesc plafonul de incadrare platitor tva, adica 330.000 lei, sunt scutite sau trebuie sa se inregistreze ca platitori de tva?
01Dec2020
Servicii transport
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Dec 2020
Intrebare: O firma in curs de infiintare vrea sa se ocupe cu transportul pachetelor trimise de pe teritoriul Romaniei si Ungariei de persoane fizice catre rudele care lucreaza in Germania si Anglia si la inapoiere sa efectueze transportul masinilor achizitionate in Germania de catre persoane fizice in Romania. Aceste curse nu vor fi regulate. Trebuie sa ceara cod de TVA special? Trebuie sa aiba casa de ...
30Nov2020
Vanzari online
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Nov 2020
Intrebare: SRL micro neplatitor de tva, vinde online (pe cont propriu, nu pe Amazon) doar in America produse catre persoane fizice. Marfa vanduta se cumpara din America si plecat direct la clientul SRL-ului din magazinul funizorului din America.In Romania calculez impozit micro, dar in America datoreaza ceva? Daca depaseste plafonul de tva cum o sa factureze, cu sau fara tva?
30Nov2020
Lucrari de modernizare la spatii inchiriate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Nov 2020
Intrebare: In anul 2020, societatea X inchiriaza o hala de productie de la societatea Y pe 2 ani (factura cu tva). In primele doua luni de chirie, societatea X procedeaza la lucrari de modernizare, cumparand lucrari cu tva si inregistrandu-le in contul 231. Aceste lucari depasesc 20% din valoarea cladirii. Din luna a 3-a, societatea X subinchiriaza hala catre societatea Z (factura cu tva).In anul 2021, ...
26Nov2020
Achizitie soft de la Amazon Export LLC. Lipsa invoice
de
Vera Constantin
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: ONG achizitioneaza de la Amazon Export Sales LLC bunuri (jocuri educative) in valoare de 151,71 USD (din care 94,33 USD este valoarea bunurilor, 33,15 USD este valoarea manipularii si 24,23 USD import fees deposit). Dupa multiple solicitari, Amazon transmite ONG-ului ca nu se poate emite factura pe care sa fie vizibil codul TVA al furnizorului si cumparatorului. In pachet, la receptia ...
25Nov2020
TVA asociatie persoana impozabila
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Nov 2020
Intrebare: Asociatia este platitoare de TVA. Are activitati cu scop patrimonial si activitati fara scop patrimonial, in cadrul fiecarui tip de activitate sunt mai multe subunitati. Contabilitatea asociatiei este organizata cu analitice distincte pe subunitati (fiecare subunitate are balanta analitica).In cadrul unei subunitati fara scop patrimonial in care se inregistreaza operatiunile unui proiect cu ...
21Nov2020
Materiale lemnoase. Legea 197/2020. Taxare inversa
de
Dana Hristu
valabil la 21 Nov 2020
Intrebare: Legea nr. 197/2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 46/2008 - Codul silvic, a modificat printre altele si definitia materialelor lemnoase, noua definitie fiind: Materiale lemnoase - lemnul brut rotund sau despicat, chiar cojit si lemnul de foc sub forma de trunchiuri, butuci, craci, vreascuri sau forme similare; cherestelele tivite si netivite, capetele si flancurile bustenilor; ...
17Nov2020
Achizitie licenta informatica pentru activitate fara drept de deducere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Nov 2020
Intrebare: Un Institut national achizitioneaza pentru activitatea de cercetare, pentru care nu are drept de deducere la TVA, o licenta informatica din SUA. Pe invoice apare mentiunea Out-of-state, exempt for sales tax. Cum procedam cu TVA?
14Nov2020
Neplatitor de tva. Prestari servicii creare soft. Client non UE
de
Vera Constantin
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Sunt o persoana juridica neplatitoare de TVA si cu cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Urmeaza sa prestez servicii de creare soft catre o firma din Insulele Virgine Britanice, mai precis, Insula Jersey. Nu sunt platitori de TVA, iar Insula Jersey este in afara spatiului UE.1. Fiind export de servicii cu prestare intre neplatitori de TVA, facturez pe codul fiscal de la ONRC, ...
10Nov2020
Vanzare bun imobil si teren aferent. Regim fiscal TVA si impozit microintreprindere
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2020
Intrebare: In 2008 am achizitionat un imobil cu destinatia sediu de societate. Achizitia s-a efectuat de la o persoana fizica (fara TVA ). Totodata am facut si modernizari, dar care nu depasesc 20% din valoarea imobilului. Pamantul de sub imobil este inclus in pretul imobilului.Factura de vanzare a imobilului va contine TVA, avand in vedere situatia de mai sus? Noi suntem platitori de TVA. Imobilul a ...
17Oct2020
Achizitie intracomunitara de bunuri din Italia. Bunuri transportate din Cehia
de
Dana Hristu
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Italia (SM2) a efectuat o achizitie de bunuri din Cehia (SM1), urmata de o livrare in Romania (SM3). Transportul bunurilor s-a efectuat direct din Cehia in Romania si a fost organizat de clientul final, firma din Romania. Toti cei trei parteneri au cod de TVA valid, fiind inregistrati ca platitori de TVA doar in statul lor membru. Furnizorul din Italia (SM2) a ...
11Oct2020
Regularizare avans dupa inregistrarea in scopuri de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Societate nou infiintata in 31.07.2020 efectueaza livrari intracomunitare de bunuri. In luna august si pana in 27 septembrie 2020, efectueaza livrari intracomunitare in valoare de 58.000 euro*4.5 lei = 261.000 lei. In 28 septembrie mai incaseaza avans in valoare de 11.000 euro*4.9 = 53.900 lei (bineinteles, se emite factura de avans), suma cu care depaseste plafonul de 300.000 lei, reprezentand ...
06Oct2020
Scutire TVA imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Oct 2020
Intrebare: Daca in anul 2020 o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA cumpara un apartament nou la valoarea de 1.000.000 lei de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA, primeste factura cu mentiunea taxare inversa art 331 al 2 lit. g (4426 = 4427 190.000 lei). Cazul 1:Daca ulterior il vinde pana la 31.12.2021, se incadreaza la cladire noua si va fi vandut cu TVA de 5% sau 19% ...
Un produs marca