Consultanta specializata pentru CONTABILI 
153 intrebari si raspunsuri despre prevenirea si combaterea spalarii banilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 153 intrebari si raspunsuri
04Oct2019
Donatii incasate de microintreprindere. Utilizare pentru amenjare spatiu detinut in comodat
de
Vera Constantin
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: O asociatie (ONG) care se ocupa cu prestari servicii sociale pentru copii si batrani cu probleme de sanatate este asociat unic intr-o societate cu activitate economica (microintreprindere platitoare de TVA). Societatea are contract de comodat cu asociatia pentru spatiul al carui proprietar este asociatia si pentru un teren al carui proprietar este tot asociatia. Societatea primeste din Italia o ...
21Sep2019
Clarificari referitoare la declaratia privind beneficiarul unic
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Sep 2019
Intrebare: Referitor la declaratia privind beneficiarul unic:- suntem parte a unui grup, iar asociatul unic este o companie franceza. Perioada de detinere depaseste cu mult 2 ani.- nu s-au platit dividende de cativa ani, insa nu este exclusa aceasta posibilitate anul viitor.- exista o conventie de trezorerie cu unul din membrii grupului, care nu este asociatul unic, insa are participare in capitalul ...
16Sep2019
Cine raporteaza spalarea de bani conform noului REGULAMENT?
de
PortalContabilitate.ro
16 Sep 2019
In Monitorul Oficial al Romaniei, partea I, nr. 736 din data de 9 septembrie 2019, a fost publicat Regulamentul nr. 2/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului.Acest regulament se aplica urmatoarelor categorii de entitati:a) institutii de credit persoane juridice romane;b) sucursale din Romania ale institutiilor de credit persoane juridice ...
10Sep2019
Restituire creditari societate prin casierie
de
Dana Hristu
valabil la 10 Sep 2019
Intrebare: Se pot face restituiri creditari firma din casa in valuta? Toate contractele de creditare sunt facute in lei.
18Aug2019
Imprumuturi intre persoane afiliate. Dobanda. Raportare la ONPCSB
de
Dana Hristu
valabil la 18 Aug 2019
Intrebare: Doua entitati au asociati comuni. In ce conditii entitatea A o poate credita pe entitatea B? Entitatea A este platitoare de TVA si impozit pe profit, iar entitatea B este platitoare de TVA si impozit pe venitul microinteprinderii.Societatea va fi creditata pentru un termen 12 luni, iar sumele sunt acordate cash cate 5.000 lei in fiecare zi cu Contract de imprumut pentru fiecare ...
17Aug2019
Obligatiile SRL-urilor de raportare la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor in 2019
de
Vera Constantin
valabil la 17 Aug 2019
Intrebare: Intrebarea mea este legata de obligatiile prevazute de noua Lege 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului. Conform art.5 alin 1 lit. i), entitati raportoare sunt si S.R.L.-urile (cazul meu) care comercializeaza bunuri sau presteaza servicii in situatia in care efectueaza tranzactii in numerar a caror limita minima reprezinta echivalentul a 10.000 euro, ...
18Iul2019
Imprumut efectuat de o persoana fizica
de
Mihaela Trusca
valabil la 18 Iul 2019
Intrebare: Se poate ca o persoana fizica sa imprumute cu o suma de bani, respectiv 110.000 lei un SRL? Plata s-a efectuat prin banca, in 3 transe, 40.000 lei, 40.000 lei intr-o zi si 30.000 lei intr-o alta zi. Ce tip de contract se incheie? Unde? Trebuie notificata Banca Nationala sau Oficiul national pentru Prevenirea si Combaterea spalarii banilor? Este obligatoriu sa se plateasca dobanda, persoana fizica ...
11Feb2019
OUG 114/2018
de
PortalContabilitate.ro
11 Feb 2019
ORDONANTA DE URGENTA nr. 114/2018privind instituirea unor masuri in domeniul investitiilor publice si a unor masuri fiscal-bugetare, modificarea si completarea unor acte normative si prorogarea unor termeneAvand in vedere obiectivul asumat prin Programul de guvernare de realizare a unei cresteri economice inteligente, sustenabile si inclusive bazata pe o forta de munca calificata si ...
26Ian2019
Transfer numerar la un punct de lucru din UE
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Ian 2019
Intrebare: O societate romaneasca are o sucursala ( punct de lucru) deschisa intr-un stat UE. Societatea doreste sa transfere numerar in lei catre punctul de lucru din UE ( o suma mai mare de 100.000) lei. Din punct de vedere al legislatiei privind disciplina financiara se poate transfera numerar in lei de la societatea din Romania la sucursala din UE fiind o suma mai mare de 100000 lei?
30Dec2018
Principalele modificari introduse de OUG nr. 114/2018
de
PortalContabilitate.ro
30 Dec 2018
I. Modificari la Codul fiscal (Legea 227/2015)1. Scutire pentru impozitul pe veniturile din salarii pentru angajatii din urmatoarele domenii, in perioada 1 ianuarie 2019-31 decembrie 2028:a. activitatea de constructii definita la codul CAEN 41.42.43 - Sectiunea F CONSTRUCTIIb. domeniile de producere a materialelor de constructii, definite de urmatoarele coduri CAEN:2312- ...
03Dec2015
Imprumut acordat firmei. Raport la Oficiul Spalarii Banilor
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Dec 2015
Intrebare: Unul dintre asociatii unei clinici medicale (proaspat infiintate) doreste sa finanteze afacerea printr-o creditare de firma in valoare de 25.000 euro efectuata in baza unui contract de creditare intre el si societate printr-un transfer bancar din contul sau personal in contul societatii. Aceasta tranzactie trebuie raportata catre Oficiul National pentru Prevenirea si Combaterea Spalarii ...
30Oct2015
Retragere dividende de la ATM. Inregistrare in contabilitate
de
Elena Garofil
valabil la 30 Oct 2015
Intrebare: In 2013 societate pe actiuni realizeaza profit. AGA decide in 2014 distribuirea de dividende actionarilor. In 2014 se calculeaza si vireaza impozit pe dividende si se platesc partial catre actionarul majoritar. In 2015 se retrag de la ATM diverse sume de bani de catre actionarul majoritar pentru dividendele restante. 1. Sumele care sunt ridicate de la ATM se contabilizeaza 457 = 5121?2. ...
31Iul2014
Plati in numerar catre persoane fizice
de
Dana Hristu
valabil la 31 Iul 2014
Intrebare: Societatea plateste prin casa(deci,numerar)dividende catre asociatul unic.Avem o lege clara in acest sens?Care este limita zilnica a sumei ce poate fi platita catre o persoana fizica,in cazul nostru este vorba de dividende.Dar in cazul restituirilor de credit (acordat de asociat firmei,in baza unui contract incheiat cu societatea in acest sens)?Intra acestea in categoria platilor neplafonate?
11Iun2014
Plafon plati numerar persoane fizice
de
Irina Coma
valabil la 11 Iun 2014
Intrebare: La aceasta data pot achita dividende catre persoane fizice intr-o singura zi in suma de 10 000 lei?
30Apr2014
Raportare la ONPCSB
de
Dana Hristu
valabil la 30 Apr 2014
Intrebare: O societate comerciala romana SRL (X) urmeaza sa cumpere un imobil din Romania. Pentru plata imobilului, societatea incaseaza prin banca in baza unor contracte de imprumut urmatoarele sume: Incasare de la o persoana fizica nerezidenta 500.000 eurIncasare de la o persoana juridica nerezidenta 500.000 eur Incasare de la o persoana juridica romana 500.000 eur.In contractele de imprumut se ...
29Ian2014
Plati cu numerar direct in contul furnizorului
de
Adrian Benta
valabil la 29 Ian 2014
Intrebare: Am achizitionat un utilaj, valoarea total a facturii fiind de 18.000 lei din care 7000 au fost achitati prin virament bancar. In urma popririi contului suntem nevoiti ca diferenta de 11.000 sa o achitam cu numerar. Depunere de numerar in contul furnizorului incalca prevedrile legale? Ne puteti oferii o alta varianta?
28Ian2014
Scutire impozit dividende. Nerezidenti
de
Irina Coma
valabil la 28 Ian 2014
Intrebare: O societate SRL din Romania are actionari o persoana fizica din Romania si o societate din Anglia. In momentul in care se vireaza dividendele catre societatea din Anglia, societatea din Romania trebuie sa depuna declaratia 100 aici? Aceasta in conditiile in care societatea din Anglia este platitoare de impozit pe profit, ca asociat detine 51% din capitalul social si a prezentat certificat de ...
24Feb2013
Achizitie intracomunitara de mijloace de transport achitata in numerar
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 24 Feb 2013
Intrebare: O societate comerciala a contractat un credit bancar in suma de 100.000 lei. In data de 05.01.2013 se ridica de la banca aceasta suma (creditul afost contractat in scopul achizitionarii unui microbus). In data de 08.01.2013 se achizitioneaza din Germania microbuzul cu 18.000 euro. As vrea sa-mi prezentati o monografie contabila, cum pot sa inregistrez in registru de casa in lei aceasta achizitie. ...
19Nov2012
Restituirea contravalorii partilor sociale
de
Adrian Benta
valabil la 19 Nov 2012
Intrebare: Societatea a depus la inceputul anului prin banca suma de 65.000, contravaloarea a partilor sociale pentru infiintarea unei societati. Pana acum, societatea care urma sa se infiinteze nu a inceput demersurile la Registrul Comertului si se doreste restituirea banilor catre asociati. Cum poate sa primeasca banii inapoi societatea: numai prin banca sau se poate si cash avand in vedere ca este ...
27Sep2012
Plati externe prin virament bancar pentru sume ce depasesc 15.000 euro. Raportarea catre ONPCSB
de
Dana Hristu
valabil la 27 Sep 2012
Intrebare: Suntem un ONG care efectueaza plati externe prin virament bancar catre alta oraganizatie non-guvernamentala din Anglia in cadrul unui proiect. Avem obligatia de a declara aceste plati catre Oficiul National pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor sau catre alte institutii abilitate?
06Sep2012
Desemnarea personei catre ONPCSB de catre o PFA sau I.I.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Sep 2012
Intrebare: PFA si I.I. au obligatia trimiterii Deciziei privind desemnarea persoanei care va raprta operatiunile suspecte ONPCSB? Daca da, ei se pot numi pe ei insisi daca nu au angajati?
22Aug2012
Restituire creditare SC
de
Irina Coma
valabil la 22 Aug 2012
Intrebare: Administratorul a creditat societatea cu 100.000 Ron, operatiune realizat prin banca. Se poate restitui creditul in 2 transe in numerar din incasarile zilnice prin casa? Exista vreo limitare privind platile in numerar prin casa catre persoanele fizice?
13Aug2012
Plafon plati prin casa
de
Irina Coma
valabil la 13 Aug 2012
Intrebare: Administratorul a creditat societatea cu 35000 Euro in mai multe etape, operatiunile realizandu-se prin banca. Se poate achita creditul in mai multe etape prin casa in lei sau trebuie depus banii in banca si pe urma virati in contul administratorului? Administratorul este de acord sa i se plateasca si in lei la cursul BNR din ziua respectiva. Plata creditului prin casa este limitata la 15000 de ...
15Iun2012
Plati in valuta pe teritoriul altui stat
de
Daniel Manole
valabil la 15 Iun 2012
Intrebare: Am trimis un delegat in Franta pentru achizitionare marfa; reprezentantul firmei a refuzat eliberarea marfii cu plata prin banca. Delegatul a avut bani numerar(6500 EUR) si din exces de zel a achitat factura numerar. Aceeasi operatiune a efectuata si pentru un mijloc de transport in valoare de 2500 EURO. MentionaOm ca in ambele situatii a primit factuta si chitanta. Ce se intampla in aceasta ...
24Feb2012
Documente imprumut societate
de
Irina Coma
valabil la 24 Feb 2012
Intrebare: In cazul in care patronul vrea sa crediteze societatea cu o suma de 500000 ron pentru plata salarii si materiale (firma fiind nou infiintata) ce fomalitati trebuiesc facute? Contract de imprumut? Si care este monografia contabila?
09Feb2012
Romania, raiul contrololilor
de
PortalContabilitate.ro
09 Feb 2012
In Romania institutiile sunt atat de numeroase incat se calca in picioare in exercitarea atributiilor. Pe de alta parte, legislatia este atat de stufoasa incat prevederile ei sunt o necunoscuta inclusiv pentru cei care ar trebui sa o aplice. Exista toate conditiile ca uriasul sistem de control al statului sa sfarseasca strivit sub propria greutate.Institutiile romanesti au la baza principiul ...
11Nov2011
Sold cont 4551
de
Irina Coma
valabil la 11 Nov 2011
Intrebare: O societate comerciala efectueaza o investitie in regie proprie (construieste un garaj), a carui valoare este de 84.000 lei, iar valoarea facturilor de materiale este achitata din casa, prin imprumut asociat nefiind suficianti bani, astfel soldul contului 4551 este de 65.000 lei la finele incheierii investitiei. Soldul contului 4551 nu are voie sa fie mai mare de 15.000 euro?
18Iul2011
Restituire suma imprumut asociat
de
Irina Coma
valabil la 18 Iul 2011
Intrebare: 1. Restituiri de sume imprumutate de care asociati prin contul 542, in ce limita se pot face in decursul unei perioade de timp?2. In cazul unei firme care are obiect de activitate comert cu amanuntul, si care vrea sa faca o achizitie, si anume un autoturism sub 3,5 tone si sub 9 scaune de pasageri, achizitia de face de la persoana fizica, si anume de la asociatul unic al societatii ...
14Ian2011
Imprumut scoietate de la persoana fizica nerezidenta
de
Silviu Stoica
valabil la 14 Ian 2011
Intrebare: In data 10.03.2010 o persoana fizica nerezidenta efectua un trasnfer bancar de 40.000 Euro cu titlu de imprumut la o societate (S.R.L.) din Romania. In data 10.12.2010 aceasta persoana fizica si societatea stipuleaza un act unde persoana fizica renunta la toata suma de 40.000 Euro. Mentionez ca intre persoana fizica si societatea nu exista raporturi juridice, comerciale sau de serviciu, numai ca ...
26Oct2010
Companie offshore. Distribuire dividende la sfarsitul anului
de
Silviu Stoica
valabil la 26 Oct 2010
Intrebare: Ati putea sa-mi dati mai multe detalii referitor la aceasta situatie in cazul unei companii offshore, cu director si administrator, cetatean roman, persoana fizica."Profiturile ramase la nivelul societatii nu se impoziteaza in Romania."Daca profitul se distribuie la sfaristul anului sub forma de dividende, acestea se impoziteaza de statul roman pe persoana fizica? Cu cat si care este baza ...
Un produs marca