Consultanta specializata pentru CONTABILI 
25 intrebari si raspunsuri despre prevenirea spalarii banilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
19Oct2010
Prevenirea spalarii banilor. Operatiuni in numerar
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Oct 2010
Intrebare: Administratorul unei societati si-a creditat firma pe parcursul unei luni cu o suma ce depaseste echivalentul a 15000 euro. S-au facut mai multe chitante in zile diferite, iar banii au fost folositi pentru achitarea mai multor furnizori, persoane fizice, de la care s-au cumparat produse pe baza de borderou de achizitie. In acest caz firma are vreo obligatie conform Legii 656/2002 cu modificarile ...
16Iun2013
Plati de dividende mai mari de 15.000 euro prin casa
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Iun 2013
Intrebare: In anul 2012 s-a obtinut profit, situatiile financiare au fost aprobate. La inceputul lunii Iunie profitul net contabil se va repartiza pe dividend la nivelul sumelor ridicate deja prin contul 4551 de la inceputul anului 2013 si pana in prezent, iar restul sumei se va repartiza la Alte rezerve. Intrebarea mea este cum sa procedez cu sumele din debitul lui 4551 platite din casa? Platile din casa ...
29Aug2013
Prevenirea spalarii banilor. Operatiuni in numerar
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Aug 2013
Intrebare: SRL, societate nou infiintata, asociat unic, pentru desfasurarea activitatii, asociatul unic crediteaza societatea pe baza de contracte de imprumut, fara dobanda, cu termen de rambursare sub 1 an. Valoarea acestor contracte depasesc 15.000 euro, dar creditarea propriu zisa are loc in transe de sub 15.000 euro, prin depuneri de cash pe contul bancar al societatii. In aceste conditii, societatea ...
24Sep2011
Obligatii privind prevenirea spalarii banilor. Incidenta Legii 656/2002
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Sep 2011
Intrebare: 1.Intra sub incidenta Legii 656/2002, cu modificarile si completarile ulterioare, o societate comerciala (SRL) cu asociati persoane fizice (din Romania) si persoane juridice juridice (din UE), in urmatoarele conditii, indeplinite cumulativ:- societatea desfasoara activitati de administrare a imobilelor pe baza de comision sau contract, imobile care se gasesc pe teritoriul Romaniei iar ...
29Apr2021
Legea nr. 101/2021. Modificari aduse legii pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor
de
Ionut Jinga
29 Apr 2021
Act normativ: Legea nr. 101/2021 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 111/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, pentru completarea art. 218 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de ...
29Mar2021
Entitate raportoare ONPCSB
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: In sensul Legii 129/2019 pentru prevenirea spalarii banilor, ca si entitate raportoare nu poate fi o societate SRL a carui obiect de activitate este comertul cu amanuntul al medicamentelor, intrucat nu incaseaza sume in numerar mai mari de 10.000 lei, intrucat ea respecta Legea 70 si chiar daca depaseste criteriul de marime nu are obligatia asigurarii unui audit independent, tocmai ca nu este ...
10Mar2021
Aplicarea prevederilor Legii 129/2019 la o societate contractant/subcontractant
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Mar 2021
Intrebare: Intrebare: Societatea noastra a contractat o lucrare de modernizare cladire la o institutie. A subcontractat partea de lucrari, doar manopera unei alte firme. Procurarea materialelor este obligatia firmei noastre.Care este monografia contabila la cele doua societati, inclusiv pentru garantiile de buna executie si fluxul facturarilor?Revenire: Avem vreo obligativitate cu privire la ...
13Ian2021
Legea nr. 129/2019 actualizata. Prevenirea si combaterea spalarii banilor
de
PortalContabilitate.ro
13 Ian 2021
LEGEA nr. 129 din 11 iulie 2019pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normativeEMITENT: ParlamentulPUBLICATA IN: Monitorul Oficial nr. 589 din 18 iulie 2019Data intrarii in vigoare: 30 octombrie 2020Reglementari care au intervenit de la publicare:ORDONANTA DE URGENTA nr. 68 din 6 ...
25Feb2020
Procedura privind aplicarea Legii nr. 129/2019 privind spalarea banilor
de
Colectiv Rentrop&Straton
25 Feb 2020
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:Determinarea obligatiilor de raportare;Identificarea masurilor de cunoastere a clientelei;Raportarea si arhivarea documentelor.Domeniul Procedura se aplica la identificarea obligatiilor introduse de Legea nr. 129/2019 privind ...
02Dec2019
Aplicarea Legii nr.129/2019
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Dec 2019
Intrebare: Referitor la obligatia de raportare catre Oficiu conform Legii 129/2019: o societate efectueaza operatiuni de retragere numerar cu cardul, succesiv, in aceeasi zi sau in zile diferite. Nu cumoastem destinatia banilor. Sumele se inregistreaza pe contul avansuri spre decontare. Cine are obligatia raportarii?
17Aug2019
Obligatiile SRL-urilor de raportare la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor in 2019
de
Vera Constantin
valabil la 17 Aug 2019
Intrebare: Intrebarea mea este legata de obligatiile prevazute de noua Lege 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului. Conform art.5 alin 1 lit. i), entitati raportoare sunt si S.R.L.-urile (cazul meu) care comercializeaza bunuri sau presteaza servicii in situatia in care efectueaza tranzactii in numerar a caror limita minima reprezinta echivalentul a 10.000 euro, ...
12Oct2015
Plati in numerar. Raportare conform Legii 70/2015
de
Irina Coma
valabil la 12 Oct 2015
Intrebare: O persoana fizica autorizata are drept obiect de activitate comert cu amanuntul nespecificat si este neplatitoare de TVA. Aceasta achizitioneaza marfuri din Germania. Achizitia acestora se face din magazine en-detail din Germania. Plata produselor facandu-se in numerar la casieria acestora. Avand in vedere ca plata produselor (aproximativ 10.000 euro/an, in total, dar fractionata in plati ...
21Aug2014
Incasari si plati in numerar de la si catre persoane fizice
de
Dana Hristu
valabil la 21 Aug 2014
Intrebare: La data de 17.08.2014 detinem in firma un mijloc fix ( un spatiu comercial) pe care dorim sa-l vindem catre administrator. Banii pe care trebuie sa-i plateasca administratorul catre firma se pot platii cash sa intre direct in caseria unitatii prin chitanta? Sau este obligatoriu de un circuit prin banca a banilor? Mentionez ca dorim cu acesti bani sa restituim catre acelasi administrator ...
07Aug2014
Incasari in numerar de la persoane fizice
de
Irina Coma
valabil la 07 Aug 2014
Intrebare: Societatea la care lucrez de curand, a vandut anul trecut un autoturism catre o persoana fizica, emitandu-i acestuia o chitanta pe toata valoarea. Valoarea de achizitie 45.000, valoare vanzare 106.000, amortizare in momentul vanzarii 6200 ron.Aceasta incasare este corecta, tinand cont ca este facuta cu chitanta?
08Ian2014
Incasari cu numerar de la persoane fizice
de
Adrian Benta
valabil la 08 Ian 2014
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca exista vreun impediment din punct de vedere legal, (bancar sau fiscal) sa incasez in contul casa, in baza unei dispozitii de incasare sau chitanta, o suma semnificativa (ex. 150000lei) transferata prin cont bancar unui salariat, ca avans spre decontare, pentru achizitia si plata cash a unor stocuri de la persoane fizice. Tranzactia nu s-a mai efectuat si salariatul vrea ...
29Iun2013
Desemnare persoana responsabila cu spalarea banilor
de
Adrian Benta
valabil la 29 Iun 2013
Intrebare: Conform Legii 656/2002, o soc com are obligatia transmiterii catre Oficiului pentru spalarea banilor decizia privind desemnarea persoanei care se ocupa cu raporatrea operatiunilor in numerar care depasesc 15.000 euro?Am intalnit opinii care spun ca nu exista aceasta obligativitate decat daca efectuez astfel de operatiuni in numerar.
08Oct2012
Plata dividende in numerar
de
Irina Coma
valabil la 08 Oct 2012
Intrebare: In situatia platii dividendelor in numerar catre asociati persoane fizice, exista o limitare a sumei platite prin casierie? De exemplu, un asociat doreste sa retraga sub forma de dividente in numerar suma de 20.000 lei.Este legal sa se plateasca aceasta suma prin casierie, sau trebuie platita prin virament bancar?Fac mentiunea ca impozitul pe dividente este platit.
22Feb2012
Deplasari in strainatate. Plati in valuta
de
Dana Apostolescu
valabil la 22 Feb 2012
Intrebare: Salariatii firmei pleaca des in afara tarii in interes de serviciu. De multe ori s-a plecat fara avans de trezorerie din diverse motive, fie a fost ceva urgent si nu mai era timp pentru intocmitrea actelor si schimbul valutar, fie deplasarea s-a desfasurat in zile nelucratoare si alte asemenea motive. Activitatea firmei presupune frecvent asemenea deplasari si nu intotdeauna se poate plati un ...
13Feb2012
Plafon incasari si plati in valuta
de
Irina Coma
valabil la 13 Feb 2012
Intrebare: Se poate plati in numerar unei firme din Germania careia ii datoram suma de 2500 euro pentru o achizitie de marfa?Si daca pot sa incasez in numerar de la un partener din Franta suma care mi-o datoreaza?
04Aug2011
Contract de barter PFA
de
Irina Coma
valabil la 04 Aug 2011
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitatea in partida simpla a unui cabinet de avocat neplatitor de TVA, un contract de barter servicii juridice in schimbul serviciilor de formare profesionala furnizate Clientului sau?
06Iul2011
Acte aparute in Monitorul Oficial nr. 464 din 1 iulie 2011
de
PortalContabilitate.ro
06 Iul 2011
Actul nr. 619 din 16 Iunie 2011Emitent: Guvernul RomanieiHotarare pentru aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2011 al Regiei Autonome de Distributie si Exploatare a Filmelor Romaniafilm, regie autonoma aflata sub autoritatea Ministerului Culturii si Patrimoniului NationalActul nr. 658 din 29 Iunie 2011Emitent: Guvernul RomanieiHotarare pentru modificarea si ...
22Mar2011
Plata dividende in numerar
de
Silviu Stoica
valabil la 22 Mar 2011
Intrebare: Operatiunea de plata a dividendelor catre asociatul unic trebuie raportata catre Oficiul pentru Combaterea si Prevenirea Spalarii Banilor, daca aceasta plata se efectueaza in numerar, in aceiasi zi, iar suma depaseste echivalentul in lei a 15.000 euro?
21Dec2010
Cesiune parti sociale. Inregistrari contabile
de
Mihaela Benta
valabil la 21 Dec 2010
Intrebare: Persoana fizica A detine 1050 de parti sociale a cate 10 lei fiecare in socieatatea X. Aceste parti sociale detinute de persoana fizica se cesioaneaza in baza unui contract de cesiune catre societatea Y la aceea valoare. Societatea Y achita in numerar catre persoana fizica suma de 10.500 lei contravaloarea partilor sociate cesionate.1) Se poate achita in numerar contravaloarea partilor ...
20Oct2009
Legea 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Oct 2009
Intrebare: Sunt obligate sa depuna decizia la Oficiul pentru Prevenirea Spalarii Banilor, conform Legii 656/2002 toate societatile? Adica si acele S.R.L.-uri a caror activitate este comertul cu ridicata/amanuntul?
26Apr2009
Ridicare din caserie de lichiditati pentru asociati
de
Justinian Cucu
valabil la 26 Apr 2009
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu interpretarea unui articol din legea 31, Titlul 3, capitolul 2, referitor la Societatile in nume colectiv: "Art.81 3) Se va putea stipula, prin actul constitutiv, ca asociatii pot lua din casa societatii sume pentru cheltuielile lor particulare." Sub ce forma pot fi luate aceste sume? - ca si avans la dividende, in nici un caz! - ca si avans in vederea unor ...
Un produs marca