Consultanta specializata pentru CONTABILI 
397 intrebari si raspunsuri despre pro rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 397 intrebari si raspunsuri
29Iun2022
Calcul pro-rata. TVA aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: Care este calculul pro-ratei cu TVA deductibila din taxare inversa pentru achizitii intracomunitare?
10Iun2022
Asociere in participatiune. Plafon de TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: Societatea X cu cod CAEN 5610 isi desfasoara activitatea in baza unui contract de asociere in participatiune - jocuri de noroc si obtine venituri peste 300.000 lei.1. Trece la platitor de tva?2. In luna 3.2021 achizitioneaza un aparat de la un furnizor cu cod VIES DE. Trebuie sa il inscriu pentru achizitii intracomunitare si sa plateasca tva prin d301? Se depune si d390?
10Iun2022
Asociere fara personalitate juridica
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: O societate doreste sa faca asocieri in participatiune cu diferite persoane fizice neautorizate, in domeniul pentru care este autorizata, respectiv achizitia de vinuri de colectie (eliberate in consum in Romania) de la alte societati sau colectionari, pastrarea lor anumite perioade de timp (luni, ani) si apoi revanzarea cand a ajuns l cresterea de pret scontata.Cum evidentiem partea ...
31Mai2022
Casa de amanet. Regim mixt. Calcul prorata
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are ca activitate servicii de amanet catre persoane fizice si aplica regim mixt de TVA, calculand prorata anual. In momentul de fata formula folosita pentru calculul proratei definitive este compusa din:a) La numarator - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail);b) La numitor - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail) + comison ...
21Apr2022
Servicii medicale. Aplicare prorata
de
Vera Constantin
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: Suntem un spital care are ca obiect de activitate servicii medicale, activitate care este scutita fara drept de deducere din punctul de vedere al TVA. Societatea noastra intentioneaza sa presteze servicii medicale cu scop unic estetic, serviciu medical care nu este scutit de TVA. In aceasta situatie, societatea nostra este partial impozabila din punctul de vedere al TVA.Pentru a te inregistra ...
14Apr2022
Locuinte puse la dispozitia angajatilor in mod gratuit sau prin inchiriere
de
Ana Avram
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva si impozit pe profit. Are un sediu secundar, o cladire apartamentata in anul 2021 in 6 apartamente, mobilata si utilata. Aceasta cladire a fost sediu secundar si este in continuare sediu secundar. La toate achizitiile: mobilier, echipamente electrocasnice, utilitati si alte cheltuieli de modernizare s-a dedus tva. Din luna martie 2022 apartamentele se ...
13Apr2022
Finantare acordata unei societati afiliate in insolventa
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: Actionarul majoritar (societatea A) al societatii in insolventa (societatea B) incheie un contract de vanzare actiuni detinute la societatea in insolventa (participarea este de 99%) cu societatea C. Contractul de vanzare actiuni este incheiat sub conditie rezolutorie in sensul ca tranzactia de vanzare actiuni va fi anulata daca actionarul majoritar (societatea A) nu va scoate din insolventa ...
11Apr2022
Autoturism preluat in comodat. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati de inchiriere imobile. Unele cu TVA, altele fara TVA, conform comunicarii facute la Administratia Financiara. Societatea are luat in comodat un autoturism la care se deduce TVA in proportie de 50%, deoarece nu se utilizeaza doar pentru firma. Avand in vedere ca veniturile din chirie unele sunt cu TVA si altele fara TVA, deducerea TVA la combustibil, piese ...
04Apr2022
Venituri din chirii si administrare imobile. Plafon TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: O societate obtine venituri din activitati de inchirieri imobiliare (scutite fara drept de deducere, cod CAEN 6820) peste 300.000 lei pe an, insa nu s-a inregistrat ca platitoare de tva in baza art. 292 alin. 2 lit e si art. 316 alin. 20 din Codul fiscal. Incepand cu luna aprilie, va incepe sa obtina si venituri din administrare imobile (cod CAEN 6832). Poate factura veniturile de ...
22Mar2022
Refacturare energie electrica. Calcul prorata
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra subinchiriaza spatii comerciale, iar energia electrica aferenta acestor spatii o refactureaza chiriasilor. Am primit de la furnizor factura pentru energie electrica fara TVA, pe care scrie exceptare electricitate.Factura pe care o emit chiriasului fara TVA intra in calculul proratei?
17Mar2022
TVA la inchirierea de imobile
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Mar 2022
Intrebare: O societate este inregistrata ca platitoare de TVA. Inchiriaza patru apartamente. Toate apartamentele sunt inchiriate fara TVA. Societatea mai are un apartament pe care nu a reusit sa-l inchirieze.1. In intelegerea mea, in conformitate cu hotararea Curtii de Justitie a Uniunii Europene nr. C-672/16 societatea are dreptul de a-si deduce TVA aferenta cheltuielilor daca acestea pot fi alocate ...
13Mar2022
Obligativitatea calcularii proratei
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Mar 2022
Intrebare: Societatea (A) care are ca obiect principal de activitate "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale" preia in urma unui transfer de activitate, imobile (vechi) si terenuri de la o alta societate (B). Ambele societati sunt inregistrate in scopuri de tva. Societatea A vinde catre diferite persoane fizice imobilele preluate de la societatea B, fara tva.Pe langa ...
07Mar2022
Institutie de invatamant. Activitate economica
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Institutie de invatamant superior de stat intentioneaza sa desfasoare activitati economice cu realizare de profit din vanzarea unor bunuri de mica valoare, personalizate cu logo-ul propriu (tricouri, hanorace, machete etc.), dar si din inchirierea unor bunuri mobile si imobile catre terti. Intrebari:1. Ce declaratii, demersuri trebuie facute la ANAF?2. Care este monografia contabila pentru ...
23Feb2022
Prescriere sume evidentiate in soldul contului 4424
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: In urma stabilirii gradului de risc, ANAF prescrie suma de tva de rambursat cu termen mai mare de 5 ani, cu obligatia inregistrarii la decembrie 2021. Care este monografia contabila (care sa nu imi afecteze rezultatul exercitiului)? Daca este 6588 = 4424, suma fiind prescrisa, cheltuiala este deductibila?
18Feb2022
Contract de asociere
de
Anca Ardelean
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: Se incheie in baza art. 129 alin. 2 din Codul administrativ un contract de asociere intre un consiliu local (in calitate de proprietar al bunurilor) si o societate comerciala pe actiuni detinuta de acelasi consiliu local. Scopul contractului este asigurarea temporara (pana la gasirea unui investitor) a managementului serviciului public de alimentare cu energie termica.Prin contract, ...
14Feb2022
Servicii inchiriere bun imobil achizitionat prin taxare inversa. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva. Achizitioneaza un apartament cu aplicarea taxarii inverse la achizitie (fiind operatiune intre doua persoane juridice platitoare de tva).Cum se procedeaza la facturarea chiriei? Se factureaza in regim de scutire de tva (chiria fiind operatiune scutita) sau se aplica tva la valoarea chiriei? Societatea nu a inregistrat notificare la ANAF in vederea ...
11Feb2022
Determinarea pro ratei provizorii in cursul anului
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: Din acest an societatea va avea si operatiuni scutite de tva fara drept de deducere (inchiriere apartament cumparat in 2017).Cum trebuie calculata prorata? Trebuie facuta si ajustarea de tva? Prorata trebuie calculata lunar (exemplu concret de calcul)? Activitatea predominanta este cu tva.
02Feb2022
Procedura intocmirii jurnalelor de vanzari si cumparari
de
PortalContabilitate.ro
02 Feb 2022
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:stabilirea regulilor pentru completarea jurnalelor de vanzari si cumparari;stabilirea regulilor privind calculul si inregistrarea TVA deductibila si TVA coelctata;inregistrarea in contabilitate a taxei pe valoarea adaugata.DomeniulProcedura ...
27Ian2022
Mod de calcul plafon pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA trimestrial. Se ocupa cu inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii - cod CAEN 6820. In anul 2021 nu s-au efectuat achizitii intracomunitare. Veniturile din chirii inregistrate in 2021 au fost de 195.000 lei (contul 706). S-a vandut o casa cu teren din patrimoniul firmei, care pana la data vanzarii a fost data in chirie la pretul de ...
26Ian2022
Venituri din finantari nerambursabile UE. Calcul prorata de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Pentru calculul proratei TVA se iau in considerare veniturile din finantari nerabursabile din fonduri UE?
19Ian2022
Exercitare drept de deducere prin prorata sau prin jurnale de cumparari
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva in domeniul constructiilor. Realizeaza si venituri din jocuri de noroc in asociere. Trebuie sa depun prorata? Eu am considerat ca nu, deoarece jocurile de noroc sunt scutite de TVA, cu conditia ca nu pot deduce tva pentru cheltuielile aferente jocurilor de noroc.
17Ian2022
Declaratia pentru prorata definitiva 2021 si prorata provizorie 2022
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O asociatie este platitoare de tva din octombrie 2021 si a realizat pana in luna decembrie 2021 doar venituri din activitati economice. Nu s-a estimat realizarea de venituri din sponsorizari pentru anul 2021 si ca atare nu s-a depus declaratia de calcul prorata la primul decont de tva (conform art. 305 alin. (10) lit. b). In luna decembrie a primit o sponsorizare. Drept urmare, in decontul lunii ...
16Ian2022
Achizitie imobil cu parcare subterana. Inchiriere. Vanzare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de impozit pe venit si TVA la incasare. A achizitionat cu taxare inversa un birou cu parcare subterana cu CF separat pe birou si un CF pe parcare, fara o detaliere a valorii separat pe birou si respectiv parcare. 1. Cum se va imparti valoarea la inregistrarea in contabilitate? Societatea nu intentioneaza sa desfasoare activitate la biroul respectiv in ...
14Ian2022
Inchiriere apartamente in regim de scutire
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat mai multe apartamente cu taxare inversa, cu scopul de a le inchiria. Acestea sunt inchiriate persoanelor fizice si se factureaza fara tva (scutit). 1. Se face ajustarea tva in acest caz? 2. Daca se face ajustarea tva, cum se procedeaza? Care este modul de calcul si monografia contabila?3. Ajustarea tva se poate face in fiecare an (la 31.12 ) sau ...
12Ian2022
Vanzare imobil in regim SFDD. Prorata. Deducere TVA pentru alte achizitii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este inregistrata in scop de TVA. Detine in patrimoniu cateva bunuri imobile constand in cladiri pe care le-a utilizat in activitatea economica (productie de articole din pielarie) drept spatii de productie si depozitare din anul 1993 pana in 2006, cand a incetat aceasta activitate. Ulterior anului 2006, o parte din cladiri au fost inchiriate in regim de taxare, iar o alta ...
23Dec2021
Vanzare imobil cu modernizari
de
Vera Constantin
valabil la 23 Dec 2021
Intrebare: O SC este platitoare de TVA. A cumparat in 2019 un imobil in Busteni de la o persoana fizica, o constructie cu data de inregistrare la vechiul proprietar din 1985, cu intentia dezvoltarii unor activitati turistice. Societatea cumparatoare a facut un proiect de extindere la etaj, iar pentru cladirea veche a facut modernizare, lucrari care au fost finalizate in august 2021.In contextul actual ...
18Dec2021
Achizitii din tari UE si non-UE. Regim fiscal si recuperare TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Dec 2021
Intrebare: O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Are activitate de transport marfuri. Aduce la contabilitate facturi de cazare din tari UE si tari non-UE, dar si bonuri fiscale din aceste tari. Bonurile fiscale nu contin CUI-ul societatii din Romania. Cum declaram facturile de cazare din tarile UE si non-UE? Bonurile din aceste tari: combustibil, taxe auto, transport local - taxi, ...
16Dec2021
Regim mixt. Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: O societate are cod CAEN 8690 "Alte activitati referitoare la sanatatea umana" (servicii de nutritie). Depaseste in luna noiembrie 2021 pragul de 300.000 lei cifra de afaceri, insa tinand cont de activitatea practicata, este scutita de plata TVA. Pe langa aceste consultatii in domeniul medical, societatea mai incaseaza comisioane de la o societate din domeniul medical pentru diverse analize ...
11Dec2021
Vanzare cladire bun de capital. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2021
Intrebare: Societatea vinde o cladire ce a fost sediul firmei si care a fost data in folosinta in anul 2005. Cladirea a fost reevaluata in anii precedenti, acum avand o valoare de 140.000lei, iar amortizarea 42.000lei.Cum se intocmeste factura din punctul de vedere al TVA si care sunt implicatiile fiscale ale acestei tranzactii?
10Dec2021
Completare declaratii fiscale
de
Diana Popescu
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Se vinde catre o societate agricola neplatitoare de tva, o ferma agricola achizitionata in anul 2014 si al carei tva de 24% a fost dedusa la momentul respectiv. Terenul pe care este amplasata ferma respectiva era in concesiune de la primarie si se va transfera catre societatea care cumpara acum.Din punctul de vedere al tva, factura se va emite cu tva 19% pentru a nu se mai face regularizare ...
Un produs marca