Consultanta specializata pentru CONTABILI 
397 intrebari si raspunsuri despre pro rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 397 intrebari si raspunsuri
10Mar2020
Asociere constructie imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Mar 2020
Intrebare: Se incheie un contract de asociere in participatiune intre doua societati comerciale rezidente fiscal in Romania, platitoare de TVA (S1 si S2) si doua persoane fizice rezidente in Romania, neinregistrate din punct de vedere al TVA (P1 si P2) in vederea construirii unui imobil. Conform contractului, cele doua persoane fizice aduc ca aport terenuri in valoare de 682.725 lei, respectiv 591.695 lei, ...
10Mar2020
Refacturare polita RCA
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Mar 2020
Intrebare: Societatea care are in obiectul de activitate si codul CAEN 6622 Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari, refactureaza RCA pentru auto inchiriat unui client, persoana juridica.1. Factura va fi emisa fara tva? Aceeasi intrebare si pentru un autovehicul aflat la client in baza unui contract de comodat.2. In cazul in care emite factura fara tva, societatea este ...
25Feb2020
Persoana impozabila cu regim mixt. Calcul pro-rata si declarare la organul fiscal
de
Marilena Radulescu
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societatea comerciala X a achizitionat o hala fara tva in luna decembrie 2019. La acel moment societatatea X nu era platitoare de tva. Incepand cu 01.01.2020, societatea X devine platitoare de tva si inchiriaza hala achizitionata in anul precedent, emitand o factura de chirie fara tva. Societatea X mai desfasoara si alte activitati economice, activitatea de baza nefiind inchirierea imobilelor. ...
20Feb2020
Vanzare apartamente achizitionate in 2007. Regim ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: O societate a achizitionat in data de 01.12.2007, in leasing, un apartament. Facturile emise pentru ratele de leasing au fost cu cota 0% la TVA. In decembrie 2019 a fost achitat leasingul.Daca doresc sa vand acest apartament in anul 2020, ce cota de TVA trebuie aplicata pe factura de vanzare?
18Feb2020
Deducere cheltuieli ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: O societate inregistrata in Romania desfasoara activitate care nu este impozabila din punct de vedere TVA, inchirierea scutita de TVA a unei cladiri pe care o detine. In consecinta, toate cheltuielile aferente intretinerii spatiului inchiriat au fost considerate ca fara drept de deducere din punct de vedere TVA. Ca urmare a inregistrarii ajustarii de TVA aferenta facturilor de reparatii spatiu, ...
14Feb2020
Obligatia de aplicare a pro-ratei in cazul societatilor ce efectueaza atat opertiuni cu drept de deducere
de
Bogdan Costea
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu obiect de activitate comert cu amanuntul incaseaza de la persoane fizice, bani pentru facturi de utilitati (energie electrica, telefon etc.) conform contractului cu Paypoint. Comisionul pentru aceasta operatiune este facturat catre Paypoint, fara TVA (este scutita fara drept de deducere). Pentru realizarea acestei operatiuni (incasarea banilor pentru facturi de ...
11Feb2020
Vanzare cladire modernizata in regim de scutire TVA. Depasire plafon 1.000.000 euro si ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 11 Feb 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor si platitoare de TVA, vinde in regim de scutire de TVA, o cladire pe care o avea in mijloace fixe, in luna februarie 2020, depasind plafonul de 1.000.000 euro. Cladirea a fost modernizata, iar anul primei ocupari dupa modernizare este 2014, cand a fost inchiriata integral in regim de taxare. Societatea trebuie sa declare in ...
06Feb2020
Contestatie impotriva deciziei de impunere
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2020
Intrebare: La societatea Trei Pini SRL, echipa de inspectie fiscala a aplicat masura anularii dreptului de deducere a TVA exercitata de societate in perioada verificata (trei luni din 2016), pentru TVA in suma de 304k lei. Ca o paranteza, prin decizii de impunere si rapoarte de inspectie fiscala privitoare la perioadele anterioare a fost recunoscut dreptul de deducere al TVA pentru achizitii de servicii ...
25Ian2020
Subinchiriere in regim de scutire de TVA. Ajustare TVA dedus pentru amenajari
de
Vera Constantin
valabil la 25 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala (M), platitoare de TVA si impozit pe profit, cu activitate principala de comert, inchiriaza de la o alta firma un spatiu pe o perioada de 5 ani, il amenajeaza si doteaza pentru a fi utilizat ca restaurant. Chiria pe care o plateste proprietarului nu este purtatoare de TVA, iar TVA aferenta cheltuielilor de amenajare si dotare a spatiului a fost dedus. Dupa amenajare, acest ...
21Ian2020
Inchiriere in regim de scutire TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: Societatea a achizitionat un apartament in scopul inchirierii catre terti si l-a inregistrat in contabilitate in contul 215 Investitii imobiliare. Aparatamentul a fost cumparat in regim de taxare inversa a tva. Daca inchirierea se face in regim de scutire, societatea este obligata sa ajusteze tva dedusa cu o douazecime anual? Care este nota contabila? Ajustarea se face in fiecare ...
20Ian2020
Subventii de la stat. Calculul pro-ratei
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: Suntem o societate cu regim mixt (subventii si surse proprii) primim subventii de la stat atat pentru plata facturilor de bunuri si servicii, achizitii, investitii cat si pentru plata salariilor, taxelor si impozitelor etc. Mentionam ca valoarea subventiilor primite de la stat este diferita de suma inregistrata pe venituri, ca urmare a faptului ca sunt platite sume in avans (cont 472), investitii ...
20Ian2020
Activitati de brokeraj in domeniul vanzarilor de autoturisme. Cod CAEN nou. Implicatii fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: Un SRL functioneaza cu cod CAEN 4511 Comert cu amanuntul a autovehiculelor si vehiculelor usoare. In cazul in care firma doreste sa adauge un nou cod CAEN, respectiv 6619 Activitati auxiliare intermedierilor financiare, exclusiv activitati de asigurari si fonduri de pensii, ce implicatii juridice si fiscale implica acest cod CAEN? Exista aspecte particulare?Acest cod ...
16Ian2020
Pro-rata estimata pentru 2020
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra factureaza chirie catre o societate pentru un imobil care este la randul lui inchiriat de la o persoana fizica. Pana la 31.12.2019 am mers pe jurnale de cumparari separate, operatiuni cu drept de deducere si fara drept de deducere. Dorim sa aplicam pro-rata incepand cu 01.01.2020. Ce pro-rata declar la ANAF avand in vedere ca in anul 2019 nu am mers pe pro-rata?
30Nov2019
Vanzare apartamente receptionate in 2008. Regim ajustare tva
de
Vera Constantin
valabil la 30 Nov 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:Intrebare: Avem un bloc construit in regie proprie, inregistrat in contul 212 pana acum, la care procesul de receptie este 01.07 2008. In luna octombrie 2019 Consiliul de administratie a decis vanzarea unui numar de 10 apartamente din totalul apartamentelor.Cum factureaza din punct de vedere al tva societatea noastra vanzarea apartamentelor catre persoane fizice? Dar ...
22Nov2019
Servicii de promovare. Beneficiar din Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: O agentie imobiliara platitoare de TVA are incheiat un contract de prestari servicii constituind comisioane de promovare cu o Banca Comerciala. Conform art. 141 alin (2)-(3) din Codul fiscal, sumele nu sunt platitoare de TVA? Eliberam facturile fara TVA? Se aplica pro-rata? Ce implicatii fiscale sunt?
19Nov2019
Investitii la un spatiu inchiriat. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 19 Nov 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit micro a luat in chirie de la o societate comerciala, o cladire si teren aferent pentru 10 ani si a infiintat un punct de lucru in cladire, unde desfasoara activitate de comert. In contractul de inchiriere, partile au convenit ca acest chirias are dreptul sa faca investitii in cladire pentru a putea desfasura activitatea in buna conditii, cum ar fi: ...
18Nov2019
Cheltuieli cu burse private si sponsorizarea. Societate platitoare pe impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: O societate trece de la impozit micro la impozit pe profit. Care sunt posibilele cheltuieli care pot fi facute pentru diminuarea sarcinii fiscale, cum ar fi acordarea de burse private etc.?
15Nov2019
Asociere pentru constructia unui imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe microintreprinderi si platitoare de tva lunar cu asociat unic, realizeaza un contract de asociere in participatiune cu doua persoane fizice, in procent de 50% - societatea si cate 25% fiecare persoana fizica, administratorul si conducerea asocierii se realizeaza de persoana fizica care este asociatul unic al societatii si in acelasi timp si persoana ...
20Oct2019
Investitii la un spatiu inchiriat. Tratament contabil si fiscal. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 20 Oct 2019
Intrebare: In luna 07/2019, societatea a incheiat un contract de inchiriere pe o durata de 5 ani pentru o parte dintr-o hala industriala in vederea amenajarii unui spatiu de depozitare.In lunile 07 - 09.2019 s-au executat lucrari de amenajare/reparatie, astfel:- inlocuire sistem de incalzire/climatizare (centrala + aeroterme) - 13.000 lei;- montare usa metalica - 6.000 lei;- reparatii (materiale + ...
14Oct2019
Deducere TVA. Refacturare utilitati si ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: O societate care detine un spatiu comercial il inchiriaza mai multor societati. S-a optat pentru facturarea chiriei fara TVA. Societatea nu mai desfasoara alte activitati in afara de aceasta inchiriere. Totodata, refactureaza utilitatile catre chiriasi (cu TVA). Avand in vedere ca societatea nu mai obtine si alte venituri care ar da drept de deducere, pro-rata calculata este 0. Refacturarea ...
04Oct2019
Achizitii servicii participare la conferinta organizata in stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania doreste sa participe la o conferinta pe probleme specifice activitatii sale in Olanda. Factura primita de la organizatorul olandez este purtatoare de TVA. Pentru rambursarea TVA-ului, societatea din Romania trebuie sa depuna formularul 318? In declaratia 390 se va raporta valoarea fara TVA?
23Sep2019
Comision pentru incasari prin Paypoint. Comunicarea pro-ratei estimate pentru deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: O societate cu obiect de activitate comert cu amanuntul, platitoare de TVA si impozit pe profit are contract cu Paypoint. Conform acestui contract, firma incaseaza bani de la persone fizice pentru facturi de utilitati, telefon, etc. si vinde cartele reincarcabile. La trei luni, societatea noasta emite o factura de comision catre Paypoint (comisionul este numai pentru incasari). Acest comision se ...
13Sep2019
Inchiriere bun imobil. Inregistrare TVA. Investitii bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Societate comerciala, neplatititoare de TVA care desfasura activitiati din prelucrare a datelor si administrare pagini web, a facut investitii la un imobil. In luna august s-a facut receptia (sold 212) si inchiriaza imobilul respectiv. In luna august depaseste cifra de afaceri pentru neplatitori de TVA. In viitor se preconizeaza ca investitia se va extinde. Care sunt implicatiile fiscale, daca: ...
13Sep2019
Achizitie autoturism intr-un stat UE. Posibilitatea de rambursare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: O societate doreste sa cumpare un autoturism in alta tara UE, care va fi inmatriculat si folosit in tara respectiva, de catre un angajat care lucreaza acolo. Este posibila recuperarea TVA platita in tara respectiva?
07Sep2019
Deducere TVA pe baza de pro-rata
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Sep 2019
Intrebare: Cum se calculeaza TVA cu pro-rata lunar? TVA 4427 pentru toate veniturile in suma de 8.520 lei si TVA 4426 total de 5.320 lei. Pro-rata = 12.87%
03Sep2019
Inchiriere apartamente. Aplicare pro-rata
de
Cristina Cret
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: O societate are domeniu de activitate inchiriere apartamente, scutita de TVA, dar si comisioane din activitati imobiliare, cu TVA.Cum se calculeaza pro-rata lunara si reglarea la sfarsitul anului?
14Aug2019
Clinica medicala. Servicii cu si fara drept de deducere.TVA. Evidenta operatiunilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Aug 2019
Intrebare: O clinica medicala desfasoara in totalitate activitate medicala - cod CAEN 8622 - in prezent.Intentioneaza sa introduca in activitatea sa si alte servicii: remodelare corporala, estetica faciala etc.Trebuie sa tinem evidenta separat pe activitati? Cum stabilim plafonul pentru TVA pentru activitatile non-medicale?
05Aug2019
Deductibilitatea cheltuielii cu TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Aug 2019
Intrebare: Firma din Romania a transferat in Germania niste matrite, iar aceasta operatiune s-a incadrat ca si nontransfer.Dupa indeplinirea termenului de 24 de luni bunurile raman in continuare in Germania, iar nontransferul devine transfer. Societatea din Romania nu se inregistreaza in scopuri de TVA in statul membru de destinatie (fiind o cerinta clara a grupului) si astfel se hotaraste ca firma din ...
22Iul2019
Vanzare cladire veche in regim de scutire. Ajustare TVA dedus si declarare
de
Vera Constantin
valabil la 22 Iul 2019
Intrebare: O societate doreste sa vanda propriului administrator o cladire cu valoarea de inregistrare 142700 ce are ca data de punere in functiune data de 01.10.2005, cu o amortizare calculata pana la acest moment de 30918 adica 14 ani de amortizare din totalul de 30 de ani stabiliti la punerea in functiune. Ce documente se fac pentru vanzarea cladirii (factura si contract de vanzare-cumparare)? Daca ...
05Iun2019
Vanzare imobil in regim de scutire. Calcul pro-rata
de
Cristina Cret
valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un imobil in 2015 de la o societate comerciala fara TVA. In anul 2019 vinde imobilul fara TVA.Intrucat operatiunea este una scutita de TVA fara drept de deducere la sfarsitul anului 2019 va fi obligata societatea sa calculeze pro-rata?
Un produs marca