Consultanta specializata pentru CONTABILI 
703 intrebari si raspunsuri despre profit impozabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 703 intrebari si raspunsuri
30Iul2018
Pierdere fiscala recuperata
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Iul 2018
Intrebare: Societatea are pierdere fiscala conform declaratie 101 din 2017 in valoare de 100.000 lei care se poate recupera in 7 ani deci pana in anul 2023.a) In trimestrul I 2018 am avut profit fiscal in valoare de 200.000 lei. Am acoperit pierderea de 100.000 din D101 2017, rezulta profit impozabil 100.000 lei * 16% = 16.000 lei, declarat si achitat in trimestrul I 2018.b) In trimestrul II 2018 avem ...
18Iul2018
Profit reinvestit. Calcul, contabilizare si declarare
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iul 2018
Intrebare: In trimestrul II 2018 avem urmatoarele date:Total venituri: 3.346.078leiTotal cheltuilei: 2.597.581leiProfit brut: 748.497 leiCheltuieli nedeductibile: 7.285 leiIn trimestrul II 2018 am achizitionat echipamente prevazute in grupa (2.21-subgrupa 2.2.9) in valoare de 24.168 lei (care au fost si puse in functiune)Pentru trimestrul I 2018 am declarat si platit impozit pe profit in valoare ...
18Iul2018
Anulare rezerva constituita pentru profitul reinvestit ca urmare a corectarii erorilor contabile
de
Daniel Crevelescu
valabil la 18 Iul 2018
Intrebare: Societatea inregistreaza in anul 2014 profit brut contabil de 1300000 lei, profit impozabil de 1309000 investitii efectuate in iulie 2014 de 1330000 lei, profit reinvestit de 1300000 lei repartizat la rezerve reprezentand facilitati fiscale. In anii urmatori, s-au facut reglari prin contul 1174 rezultand pierdere din corectarea erorilor contabile de 80000 lei,ceea ce inseamna ca in contul de ...
16Iul2018
Limita deductibila cheltuieli sponsorizare
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: La finele anului 2017 societatea a realizat:- cifra de afaceri 95.000.000 lei- profit impozabil 10.312.500 lei - impozitul pe profit 1.650.000 lei.- cheltuieli cu sponsorizarea de 280.000 lei (tratate drept cheltuieli nedeductibile fiscal)- echipamente tehnologice achizitionate in valaore de 8.125.000 lei (din grupa 2.1)- impozit pe profit scutit 1.300.000 lei ( 8.125.000 x 16%)Care ...
29Iun2018
Calcul profit reinvestit. Regim fiscal
de
Elena Ionescu
29 Iun 2018
Scutirea de la plata impozitului pe profitul reinvestit este reglementata de art. 22 din Legea nr. 227/2015, cu modificarile ulterioare si de pct. 11 din normele metodologice aprobate prin HG nr. 1/2016, cu modificarile ulterioare. Potrivit acestor dispozitii legale, profitul investit in echipamente tehnologice, prevazute in subgrupa 2.1 respectiv in clasa 2.2.9. (calculatoare ...
23Iun2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala inregistreaza la 31.12.2017 profit impozabil in valoare de 31.840.342 lei dar nu constituie obligatie de plata intrucat are pierderi fiscale de recuperat in valoare de 34.739.274 lei (ultimii 7 ani)Defalcarea pierderilor fiscale din cei 7 ani este urmatoarea:2016 = (98.621)2015 = (298.741)2014 = (4.888.920)2013 = (2.548.774)2012 = ...
17Iun2018
Deductibilitate cheltuieli reportate privind pierderile din diferente de curs valutar
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iun 2018
Intrebare: Societatea a contractat la inceputul activitatii in 2016 un imprumut de la asociatul principal. Contractul de imprumut este incheiat in moneda straina, durata este de 1 an. Imprumutul nu este purtator de dobanda. Contractul se prelungeste la fiecare termen de expirare cu inca un an. La sfarsitul anului 2017 societatea inregistreaza pierdere si capitaluri proprii negative. In urma reevaluariilor ...
06Iun2018
Regimul scutirilor pe profitul reinvestit. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Iun 2018
Intrebare: In luna iunie 2018 am depasit CA de 1000000 euro trecand astfel la plata impozitului pe profit din aprilie 2018. Astfel pentru trimestrul II a anului 2018 vom calcula impozit pe profit luand in calcul veniturile si cheltuielile din 01.04.2018- 30.06.2018. Tot in luna iunie am achizitionat din China utilaje incadrate la grupa 2.1.8.8 de amortizare in valoare de 138129 lei. Dorim ca la calculul ...
18Mai2018
Recuperare pierdere fiscala. Declaratia 100
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Care este pierderea din ani precedenti ce trebuie luata in calcul la 2017 (rd.39)? In D101 2016 cum era corect de completat randul 39? In D100 aferenta trimestrului II.2018 de care pierdere fiscala tin seama? Defalcarea pierderilor fiscale si a profiturilor impozabile din ani anteriori este urmatoarea;2016 = 6308 profit impozabil rd 352015 = 4409 profit impozabil rd 382014 = 66908 profit ...
18Mai2018
Calcul rezultat fiscal in conditiile cesiunii de creanta la un IFN
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Societatea este un IFN care acorda credite persoanelor fizice si juridice. Care sunt implicatiile pentru cesiunea de creante pentru articolul intrat in vigoare in aprilie 2018 "In cazul creantelor cesionate, pierderea neta reprezentand diferenta dintre pretul de cesiune si valoarea creantei cesionate este deductibila in limita unui plafon de 30% din valoarea acestei pierderi"?Valoarea totala a ...
15Mai2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Mai 2018
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza la 31.12.2017 profit impozabil in valoare de 31.840.342 lei dar nu constituie obligatie de plata intrucat are pierderi fiscale de recuperat in valoare de 34.739.274 lei (ultimii 7 ani)Defalcarea pierderilor fiscale din cei 7 ani este urmatoarea:2016 = (98.621)2015 = (298.741)2014 = (4.888.920)2013 = (2.548.774)2012 = (2.148.719)2011 = ...
17Apr2018
Deducere sponsorizare din impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Apr 2018
Intrebare: Pentru calculul impozitului pe profit la 31.12.2017, avem urmatoarea situatie:Profit impozabil = 26.120 leiImpozit profit = 4.179 lei.Sponsorizare care poate fi dedusa din impozit (reportata din anul 2016) in limita a 0,5% din cifra de afaceri si 20% din impozitul pe profit = 836 leiImpozit de achitat la 31.12.2017 = 3.343 leiSe inregistreaza pe cheltuieli intreaga suma, inaine de a fi ...
26Mar2018
Profit reinvestit. Tratament cheltuieli de protocol
de
Elena Ionescu
26 Mar 2018
Scutirea de la plata impozitului pe profitul reinvestit este reglementata de art. 22 din Legea nr. 227/2015, cu modificarile ulterioare si de pct. 11 din Normele metodologice aprobate prin HG nr. 1/2016, cu modificarile ulterioare. Potrivit acestor dispozitii legale, profitul investit in echipamente tehnologice, prevazute in subgrupa 2.1, respectiv in clasa 2.2.9. (calculatoare ...
19Mar2018
Societate din Romania cu sediu permanent in Slovacia. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: Suntem o entitate din Romania cu activitate de productie, confectii metalice (sectia de productie fiind in Romania). Se incheie un contract pentru 3 ani, cu un client din Germania, de livrare bunuri cu instalare. Clientul din Germania, la randul lui, are contract pentru aceasta lucrare incheiat cu Slovacia. Livram si montam structurile metalice (bunurile) in Slovacia. 1. Suntem obligati sa ne ...
16Mar2018
Dividende de distribuit catre asociati. Pierdere fiscala
de
Dana Apostolescu
valabil la 16 Mar 2018
Intrebare: Entitatea a inregistrat in perioada 2012-2016 pierdere contabila de 500.000 lei, din care pierdere fiscala de 400.000 lei. In anul 2017 a realizat un profit de 600.000 lei. Care este valoarea dividendelor ce pot fi platite asociatilor?
14Mar2018
Facilitati fiscale pentru angajarea somerilor. Subventii angajator
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit care a angajat pe perioada nedeterminata un somer beneficiaza de subventie conform art. 80 din Legea 76/2002? Stimularea angajatorilor pentru incadrarea in munca a somerilor, in baza masurii pentru stimularea ocuparii fortei de munca in suma de 900 lei pentru anul 2017, este venit impozabil la calculul impozitului pe profit?Inregistrarea acestor ...
08Mar2018
Profit reinvestit. Tratament cheltuieli sponzorizare
de
Elena Garofil
valabil la 08 Mar 2018
Intrebare: La sfarsitul anului 2016, societatea prezinta urmatoarea situatie:Cifra de afaceri: 65.000.000 leiProfit impozabil: 10.000.000 leiImpozit pe profit: 1.600.000 leiImpozit pe profit reinvestit: 600.000 leiCheltuieli de sponsorizare: 300.000 leiCum se calculeaza limita fiscala de 20% din impozit pe profit datorat pentru sponsorizare?
03Mar2018
Stornare factura servicii consultanta neprestate
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a emis in anul 2016 o factura pentru consultanta obtinere proiect fonduri europene. In luna octombrie 2017, societatea a primit raspuns ca proiectul nu a fost aprobat si firma beneficiara a consultantei nu mai plateste factura. Societatea care a asigurat consultanta storneaza factura din 2016 in octombrie 2017 si, astfel, inregistreaza o cifra de ...
01Mar2018
Declaratia 101. Impozit pe profit si impozit specific
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Mar 2018
Intrebare: Societatea este persoana juridica si a desfasurat in anul 2017 activitati (CAEN 5630 - principal, CAEN 5610 - secundar) care intra sub incidenta Legii 170/2016, pentru care a platit si declarat impozit specific. Totodata, a obtinut in 2017 alte venituri din vanzare teren si apartamente construite, pentru care s-a calculat si achitat impozit pe profit. Datele pentru aceste activitati (altele decat ...
28Feb2018
Completare formular 101. Asociatie sportiva
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: O asociatie sportiva non-profit realizeaza in timpul anului venituri din donatii de 19.000 (neimpozabile), cheltuieli pentru activitatea sportiva 78.000 lei si 10.000 lei, cheltuieli nedeductibile. Obtine o pierdere de 49.000 lei. Avem doua variante de completare a declarateia 101: A. Varianta in care operam totul la exploatare1. venituri exploatare 19.000 lei2. cheltuieli exploatare ...
23Feb2018
Impozit pe profit reinvestit. Monografie contabila
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Feb 2018
Intrebare: La data de 31.12.2017 avem urmatoarele: - profit contabil brut (01.01-31.12.2017) = 51.611 lei- profit impozabil brut (01.01-31.12.2017) = 104.943 lei- Investitii in utilaje efectuate si puse in functiune in luna decembrie 2017 = 51.508 lei. - Societatea are de constituit fondul de rezerva legala = 40 leiIn primele 3 trimestre ale anului 2017 am avut pierdere, si in declaratia 100 am ...
21Feb2018
Inregistrare vector fiscal ONG la infiintare
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Feb 2018
Intrebare: Pentru ONG infiintat in 2016, doar activitate de sponsorizari (venituri din sponsorizari si cheltuieli cu sponsorizarile), se completeaza vectorul fiscal la impozit pe profit? Se depune declaratia 010? Daca da, cat este amenda?
21Feb2018
Cheltuieli de sponsorizare. Calculul trimestrial si anual al impozitului pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 21 Feb 2018
Intrebare: La sfarsitul anului 2016, societatea are sume reprezentand sponsorizarea reportata de 6.900 lei. In trimestrul I 2017, avem:- profit contabil = 240.000 lei- cheltuieli nedeductile = 75.000 lei (din care sponsorizare = 2.000 lei)- CA = 3.700.000 lei.In trimestrul II 2017, avem:- profit contabil = 500.000 lei- cheltuieli nedeductibile = 160.000 lei (din care sponsorizare = 8.000 ...
01Feb2018
Contabilizare impozit amanat in cazul reevaluarii in plus a unei imobilizari
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: Pentru o entitate care aplica IFRS ca baza contabila, care este monografia contabila pentru inregistrarea impozitului amanat in cazul rezervei din reevaluarea efectuata dupa data de 01.01.2004? Acesta se impoziteaza concomitent cu deducerea amortizarii fiscale atat la data efectuarii reevaluarii, cat si pe masura deducerii amortizarii fiscale, la fiecare termen de stabilire a impozitului pe ...
31Ian2018
Recuperare pierdere fiscala
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Ian 2018
Intrebare: Care este pierderea fiscala de recuperat, ce va fi trecuta in D101 aferenta anului 2017?AnReprezinta Suma Explicatii2015 Sold D 12109 7,871 lei pierdere contabila 2015Sold C 11710 8,112 lei profit nerepartizat an precedent 20142016 Sold D 12109 7,633 lei pierdere contabila 2016 Sold C 11710 241 lei profit nerepartizat an ...
17Ian2018
Control inopinat. Venituri neinregistrate din perioadele anterioare. Monografie contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
17 Ian 2018
In primul rand, trebuie tinut cont de faptul ca organizarea contabilitatii se face in conformitate cu legea suprema, si anume legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare. Prezentam cele mai relevante paragrafe din aceasta lege:“Art. 1(1) Societatile comerciale, societatile/companiile nationale, regiile autonome, ...
02Nov2017
Export marfa. Defecte de calitate constatate la destinatie. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala exporta cherestea. Operatiunea este scutita cu drept de deducere. La receptia marfii in tara de destinatie se constata probleme calitative la marfa. Ce variante exista ca, din punct de vedere comercial si fiscal, sa pot rezolva acest aspect, avand in vedere ca marfa nu se returneaza, ea incadrandu-se la o alta categorie si evident, la un pret mai mic? Returul se asimileaza ...
02Nov2017
IFN. Acordare bonificatii sau vouchere de cumparaturi in scopul stimularii vanzarilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate acordarea de credite supunandu-se reglementarilor BNR si ANAF. In scopul stimularii vanzarilor, ar putea sa bonuseze diverse persoane fizice care recomanda un client si acesta din urma incheie un contract de credit? Deci persoana fizica care face recomandarea nu are nici o legatura cu creditorul. Ce documentre trebuie sa incheie cu persoana fizica, cu ...
27Oct2017
Profit investit. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Oct 2017
Intrebare: Suntem o societate neplatitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit. In luna iulie, am pus in functiune un mijloc fix in valoare de 2.500.000 lei. La sfarsitul lunii septembrie, avem profit impozabil de 441.650 lei si rezulta un impozit de 70.664 lei din care suma de 61.534 lei aferenta trimestrelor precedente (ianuarie-iunie). Rezulta un impozit de declarat in trimestrul III de 9.130 lei. ...
25Oct2017
Scadere sponsorizari din impozitul pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 25 Oct 2017
Intrebare: In anul 2016, societatea a incheiat un contract de sponsorizare in suma de 76.900 lei. Platile s-au efectuat in mai multe transe conform contractului. Pe primul trimestru societatea a inregistrat pierdere. In trimestrul II, societatea a inregistrat profit impozabil in suma de 1.961.257 lei, impozit pe profit de plata 313.801 lei si o cifra de afaceri de 9.753.000 lei. Din impozitul pe profit de ...
Un produs marca