Consultanta specializata pentru CONTABILI 
53978 intrebari si raspunsuri despre rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 53978 intrebari si raspunsuri
19Iun2016
Reciclare deseuri, componente electrice si electronice. Tratament fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Iun 2016
Intrebare: Intre urmatoarele firme exista incheiat un contract de servicii. Firma A din Romania are drept obiect de activitate "Tratarea si eliminarea deseurilor nepericuloase". Firma B este din Romania. Firma C are sediul in Corea. Societatea B din Romania conform contractului colecteaza anumite telefoane mobile si componente de la firma C in scopul rebutarii si reciclarii "numite in continuare materiale". ...
12Nov2015
Societatea inregistrata in scop de TVA in alt stat membru. Deductibilitatea cheltuielilor. TVA platita in strainatate
de
Constanta Popa
valabil la 12 Nov 2015
Intrebare: O societate cu sediul in Romania este inregistrata ca platitor de TVA si desfasoara activitate (servicii de impadurire si curatare) exclusiv in afara tarii in Suedia cu echipe de muncitori romani in perioada 2010 ,2011, 2012, 2013 .Desi a incheiat cu clientul din Suedia contract pentru cheltuielile din Suedia (cazare, combustibil, consumabile, obiecte de inventar),mai achizitioneaza astfel de ...
29Dec2022
pro-rata operatiuni imobiliare
de
Anca Bilas
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva care incepe sa obtina pe langa veniturile din activitatea de baza si venituri din inchirieri de terenuri si cladiri si nu notifica ANAF, aplicand facturarea scutita.Conform Codului fiscal in vigoare, are obligatia calcularii acelei prorate si daca da, cum se face acest calcul si ce efect are asupra valorii tva lunar achitat de societate? Cum completeaza decontul ...
24Dec2022
Exercitarea dreptului de deducere prin prorata
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra factureaza fara TVA garantii, refacturari de asigurari (CASCO, RCA) si penalitati contractuale.Cand suntem obligati sa calculam prorata si care din tranzactiile de mai sus impun calculul de prorata?
21Dec2022
Modificare durata de amortizare
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: In ce conditii se poate schimba perioada de amortizare a unei cladiri care este incadrata pe clasa 1.5.1. - Centre de afaceri pe minimum de 40 ani?
19Dec2022
Marfa deteriorata
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Dec 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit micro pana in decembrie 2022, platitoare de impozit pe profit cu 01.01.2023, are marfa deteriorata in magazin care nu se mai poate vinde (usi de interior si exterior). Cum se procedeaza pentru scaderea din gestiune corecta? Care sunt inregistrarile contabile si pasii de urmat? Exista o limita maxima a valorii pentru marfa deteriorata care poate fi scazuta pe ...
09Dec2022
Facturare rata CASCO de service
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: Firma OCR SRL - proprietar al unui autoturism Ford asigurat CASCO (polita cu plata in 4 rate trimestriale - a 99 euro fiecare) la ERGO Asigurari S.A. depune dosar de dauna cu cerere de reparatie a unei oglinzi exterioare avariate intr-un eveniment auto. Cererea este procesata de SIGNAL IDUNA ASIGURARI S.A. (nu cunosc detalii privind preluarea a ERGO de catre IDUNA, in lipsa unei notificari in ...
09Dec2022
Deducere TVA pe baza de prorata
de
Elena Garofil
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: La o societate care a devenit platitoare de TVA incepand cu 01.11.2022 sunt facturi emise si cu tva si facturi scutite de tva (chirii), dar la facturile de chirie nu are inregistrate cheltuieli aferente veniturilor inregistrate.Trebuie calculata prorata cand trebuie depusa pentru cele 2 luni (noiembrie si decembrie) si care este formula de calcul?
07Dec2022
Prorata de deducere 2022. Prorata provizorie 2023
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: O societate a fost infiintata in august 2022 si a devenit platitoare de TVA incepand cu luna decembrie 2022, ca urmare a depasirii cifrei de afaceri (d300 trim). Partial, activitatea societatii este scutita de TVA conform art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal, deci dreptul de deducere TVA se exercita pe baza proratei care ar trebui stabilita pentru anul 2023 pe baza activitatii din ...
26Nov2022
Rata de leasing. Retinerea facuta din venitul net
de
Rodica Mantescu
valabil la 26 Nov 2022
Intrebare: O societate doreste sa acorde angajatilor facilitatea de a-si achizitiona masini folosind leasingul operational. Societatea va contracta o alta societate pentru a achizitiona de la aceasta masini in leasing operational, masinile fiind alese in functie de solicitarile angajatilor care doresc acest beneficiu. Societatea noastra va achita ratele catre firma de leasing operational (vom primi factura ...
18Nov2022
Calcul prorata. Operatii estetice
de
Anca Bilas
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitate medicala in cea mai mare parte scutita, dar a devenit platitoare de tva prin optiune pentru serviciile medicale pur estetice. Trebuie sa presupunem ca aceste servicii se impoziteaza cu 19%. Alegerea caror servicii se incadreaza la "pur estetice" impozabile din punctul de vedere al tva se face conform rationamentului profesional al personalului medical ...
17Nov2022
Servicii medicale. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala microintreprindere are codul CAEN 8622 "Activitati de asistenta medicala specializata". Activitatea consta in servicii rmn si furnizeza si servicii de second opinion (rmn). Societatea coordoneaza alte societati (microintreprinderi) care desfasoara activitati de natura medicala (servicii rmn si colongoscopie), colecteza facturi de servicii in numele societatilor pe care le ...
15Nov2022
Inchiriere cladiri. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: O societate are o cladire nou construita (hale si birouri) la care s-a dedus TVA la toate materiale de constructie si pe care intentioneaza sa o dea in chirie. Veniturile din chirie fiind scutite de TVA, facturile se vor intocmi fara TVA. Utilitatile se vor refactura pentru fiecare spatiu inchiriat si acestea vor fi insotite de TVA (la cota de tva de pe factura de utilitati). 1. Trebuie ...
13Nov2022
Obligativitate calcul prorata
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Intocmesc bilant interimar la 30.09.2022. Vreau sa calculez prorata, deoarece am inregistrat in contabilitate operatiuni in regim de taxare si operatiuni in regim de scutire. Firma a inregistrat urmatoarele venituri:706 - venituri din chirii a imobilelor detinute in proprietate - operatiuni cu tva;7583 - venituri din vanzare imobil - operatiune scutita fara drept de deducere;764 - venituri ...
26Oct2022
Calcul prorata
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: SC ABC SRL desfasoara doar activitate de inchiriere spatii catre persoane juridice. Spatiile respective sunt in propietatea asociatului unic care este si administratorul firmei. Sunt folosite de ABC SRL in baza unor contracte de comodat. Impozitele locale pentru aceste spatii sunt suportate de proprietar, iar utilitatile se suporta direct de catre chiriasi. Practic, ABC SRL administreaza ...
24Oct2022
Contabilizare chirie actualizata la rata inflatiei
de
Vera Constantin
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: Societatea noastra plateste chirie pentru a-si putea desfasura activitatea pe un cod CAEN secundar 5210 "Depozitari". Pretul chiriei conform contractului este in valoare de 19.152 lei/luna cu mentiunea ca suma se va actualiza in functie de rata inflatiei.Cum se contabilizeaza diferenta dintre 19.152 lei si suma actualizata cu rata inflatiei?
12Oct2022
Operatiune cu creante cesionate. Regim TVA pe baza de prorata
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: O societate doreste sa achizitioneze o creanta (credit neperformant) prin contract de cesiune de creanta cu suma de 1.000 lei. Daca in momentul incasarii creantei se incaseaza o suma mai mare, de exemplu 11.000 lei, suma de 10.000 lei este considerata venit, iar din punctul de vedere al tva, scutita fara drept de deducere.Avand in vedere faptul ca societatea este platitoare de tva, va ...
11Oct2022
Majorare valoare mijloc fix. Stabilire o noua durata de amortizare
de
Elena Garofil
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: Un mijloc fix are valoare contabila ramasa si durata contabila ramasa la 31.08.2022. Data finala de amortizare contabila este 30.11.2027, iar valoarea fiscala ramasa si durata fiscala ramasa = 0 (amortizat fiscal integral 30.11.2021). In data de 31.08.2022 are loc o majorare de valoare.Se poate prelungi durata de amortizare fiscala pana la nivelul celei contabile?
27Sep2022
Investitii la mijloace fixe existente. Inlocuire si adaugare de componente noi. Tratament contabil pe local si IFRS. Aspecte fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Sep 2022
Intrebare: 1. La un mijloc fix (ex. un echipament de imbuteliere bere in fabrica) care este complet depreciat la data de 31.08.2022 se face o aditie de valoare in septembrie in valoare de 100.000 lei care reprezinta inlocuirea unei componente (ex. un motor si piesele de schimb aferente + manopera) fara de care acel mijloc fix nu ar mai functiona si in felul acesta se aduce echipamentul la parametrii ...
31Aug2022
Facturare marfa deteriorata. Firma transportatoare
de
Daniela Manole
valabil la 31 Aug 2022
Intrebare: Firma X din Romania achizitioneaza marfa de la firma Y din Bulgaria. Pentru transportul marfurilor firma X face comanda de transport catre firma Z din Romania. In timpul transportului un palet din marfa transportata se deterioreaza (galetile se varsa), iar transportatorul notifica firma X cu privire la problema si livreaza doar restul marfii.Este corect sa se factureze contravaloarea ...
12Aug2022
Servicii clinica medicala. Regim fiscal TVA. Deducere prin prorata si jurnale
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O clinica medicala presteaza exclusiv servicii ginecologice catre persoane fizice, activitate care este scutita de plata tva. Conducerea clinicii doreste sa presteze si servicii de infrumusetare, estetica, reparatii cicatrici etc. si vanzare de produse, creme etc., activitate care nu este scutita de tva. Din cate am inteles, in acesta situatie trebuie aplicata prorata. Toata activitatea se va ...
12Aug2022
Pro-rata activitatii de inchiriere si bar
de
Anca Bilas
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA. Obtine in timpul anului 2022 venituri din activitatea principala de bar - cod CAEN 5630 (78%) si venituri scutite fara drept de deducere conform art. 292 alin. 2 lit. e din Codul fiscal, din inchirierea de spatii comerciale (22%). Facturile de la furnizorii de utilitati pe care le primeste societatea contin intregul consum de energie ...
01Aug2022
Calcul salariu restant conform hotararii judecatoresti. Rata inflatiei si dobanda penalizatoare
de
Nicolae Liviu
valabil la 01 Aug 2022
Intrebare: In urma unei hotarari judecatoresti definitive, societatea are de platit drepturi banesti reprezentand ore suplimentare unui salariat care nu mai este angajatul companiei in prezent. Orele suplimentare au fost realizate in perioada 2018-2019, iar ultima luna lucrata de salariat este noiembrie 2020.1. Este obligatorie inregistrarea orelor suplimentare in statele de plata aferente lunilor in ...
20Iul2022
Calcul prorata
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: O societate comerciala care are venituri din inchirierea bunurilor imobile si deduce TVA prin aplicarea proratei a achizitionat lemn pentru foc si cherestea in regim de taxare inversa. La inregistrarea facturii de achizitie a lemnului s-a facut nota contabila 4426 = 4427. In situatia in care lemnul de foc este folosit pentru incalzirea spatiilor inchiriate si cheresteaua reprezinta materiale ...
25Iun2022
Servicii turistice si de tratament
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iun 2022
Intrebare: In contextul art. 76 alin. 4 lit. a) din Codul fiscal, angajatorul acorda decontarea contravaloarii serviciilor turistice si/sau de tratament, inclusiv transportul, pe perioada concediului, pentru salariatii proprii si membrii de familie ai acestora, acestea fiind prevazute in regulamentul intern si contractul colectiv de munca.1. Ce se intelege prin notiunea de "servicii turistice"? Intra in ...
03Iun2022
TVA la vanzarea carbunilor de gratar
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva. Vinde carbuni de gratar. Ce cota de tva se va aplica la vanzarea catre persoane fizice? In cazul vanzarii de carbuni de gratar catre o alta societate comerciala platitoare de tva, vanzarea se va face cu taxare inversa?
31Mai2022
Casa de amanet. Regim mixt. Calcul prorata
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are ca activitate servicii de amanet catre persoane fizice si aplica regim mixt de TVA, calculand prorata anual. In momentul de fata formula folosita pentru calculul proratei definitive este compusa din:a) La numarator - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail);b) La numitor - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail) + comison ...
21Apr2022
Servicii medicale. Aplicare prorata
de
Vera Constantin
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: Suntem un spital care are ca obiect de activitate servicii medicale, activitate care este scutita fara drept de deducere din punctul de vedere al TVA. Societatea noastra intentioneaza sa presteze servicii medicale cu scop unic estetic, serviciu medical care nu este scutit de TVA. In aceasta situatie, societatea nostra este partial impozabila din punctul de vedere al TVA.Pentru a te inregistra ...
28Mar2022
Proiect IFRS 16. Retratare si rata dobanzii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: Avem de realizat un proiect referitor la IFRS 16 in legatura cu contractele de chirii. 1. Durata contractelor este de 5 ani, insa au trecut 3 ani. Consider ca cei 2 ani ramasi sunt un nou contract sau ar trebui sa realizez valoarea actualizata a intregului contract?2. De unde obtin rata dobanzii?
19Ian2022
Exercitare drept de deducere prin prorata sau prin jurnale de cumparari
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva in domeniul constructiilor. Realizeaza si venituri din jocuri de noroc in asociere. Trebuie sa depun prorata? Eu am considerat ca nu, deoarece jocurile de noroc sunt scutite de TVA, cu conditia ca nu pot deduce tva pentru cheltuielile aferente jocurilor de noroc.
Un produs marca