Consultanta specializata pentru CONTABILI 
53978 intrebari si raspunsuri despre rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 53978 intrebari si raspunsuri
29Ian2018
Marfa deteriorata la transport. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Ian 2018
Intrebare: In cazul unui transport international marfa, efectuat defectuos prin nerespectarea contractului de transport, care din urmatoarele penalitati se factureaza de catre client catre intermediarul respectiv, de catre intermediar catre transportator, cu TVA si care sunt scutite de TVA:- marfa deteriorata pe timpul transportului (asigurarea nu va despagubi transportatorul, marfa nu s-a deteriorat ca ...
07Ian2018
Calcul pro rata 2017. Raportare prin decont
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2018
Intrebare: O persoana fizica care nu a avut cod fiscal si nu a fost inregistrata in scopuri de TVA a efectuat de-a lungul anilor mai multe activitati succesive de cumparare si revanzare de masini second-hand. Masinile erau cumparate din spatiul intracomunitar (Germania, Franta etc.) si revandute in Romania. In anumite situatii, persoana fizica a facut un serviciu beneficiarilor reali, de la care a primit ...
05Ian2018
Mod de calcul pro-rata 2017. Raportare prin decont. Pro-rata provizorie 2018
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Ian 2018
Intrebare: Societatea realizeaza in timpul anului venituri din servicii de formare profesionala a adultilor, scutite conform art. 292 alin. (1) lit. f) din Codul fiscal, alte venituri din servicii taxabile, venituri din chirii taxabile si venituri din chirii scutite. Cum calculam pro-rata definitiva pentru anul trecut? Care din veniturile de mai sus vor fi considerate scutite cu drept de deducere? Care ...
18Dec2017
Subinchiriere cladire. Calcul pro-rata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Dec 2017
Intrebare: Societatea are o cladire inchiriata de la o persoana fizica. Cladirea este subinchiriata catre o alta societate. Fara notificarea depusa la ANAF, in aceasta situatie, factura va fi fara TVA insa, trebuie calculata si pro-rata? Care sunt pasii si termenele de declarare a pro-ratei la ANAF in aceasta situatie?
02Nov2017
Amortizare accelerata pentru o linie tehnologica
de
Daniel Crevelescu
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: In anul 2015, o societate a achizitionat o linie tehnologica cu mai multe subansamble, in valoare de 1 milion lei. A folosit in acord cu Codul fiscal amortizarea accelerata. In anul 2017 s-a imbunatatit substantial linia tehologica, in valoare de 500 mii lei. In 2017, se poate utiliza amortizarea accelerata pentru imbunatatirea liniei tehnologice?
13Oct2017
Inregistrarea in scopuri de TVA. Pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: ONG desfasoara activitate economica si activitatea non-economica. Activitatea economica presupune activitati de inchiriere in mica parte, in regim de scutire, fara drept de deducere si activitati de promovare, acestea reprezentand cea mai mare parte veniturilor economice (90%). Activitatea non-economica presupune veniturile din cotizatii. In luna septembrie 2017, ONG a depasit plafonul de TVA de ...
28Aug2017
Calcul pro-rata. Regim fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Aug 2017
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA, nu mai desfasoara in 2017 activitatea principala autorizata (vanzari marfuri). Societatea are in proprietate un apartament care a fost inchiriat in regim de scutire fara drept de deducere. Lunar factureaza o chirie, operatiune scutita fara drept de deducere, in valoare de 1000 lei. Pentru acest apartament nu refactureaza utilitati acestea ...
21Aug2017
Pro-rata pentru operatiuni realizate din vanzare bilete de tratament decontate prin CNPP
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Aug 2017
Intrebare: Societatea A a participat la licitatia de achizitii publice cu CNPP Bucuresti in vederea contractarii de bilete de tratament pentru pensionari. Una dintre conditiile participarii si obtinerii contractului era ca societatea participanta sa detina spatii de cazare, masa si baza de tratament in vederea derularii in bune conditii a contractului. Cu societatea X, o societate care detine doar spatii de ...
02Iun2017
Activitati de acordare si negociere credite. Calcul prorata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Iun 2017
Intrebare: O societate are urmatoarele coduri CAEN:- 2620 "fabricarea calculatoarelor si a echipamentelor periferice"- 7733 "activitati de inchiriere si leasing cu masini si echipamente de birou".Societatea achizitioneaza din Romania si din afara tarii piese si fabrica echipamente (asemanatoare ATM-urilor) pe care le inchiriaza. Veniturile sale sunt din activitatea de inchiriere si momentan este ...
26Mai2017
Exercitare drept de deducere prin pro-rata. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Mai 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care are ca obiect de activitate codul CAEN 5223 "activitati de servicii anexe transporturilor aeriene". Prestam atat servicii de formare profesionala care sunt scutite fara drept de deducere conform art 292 alin (1) lit f) din Codul fiscal dar si alte servicii purtatoare de TVA.Utilizam Jurnul standard de cumparari si pentru determinarea TVA de dedus utilizam ...
17Mai2017
Marfa expirata. Dovada distrugerii bunurilor expirate
de
Elena Olteanu
valabil la 17 Mai 2017
Intrebare: O societate are in stoc marfa expirata de 5 ani (cerneala) pe care o preda unei firme specializate de preluare deseuri. Daca degradarea se datoreaza unor cauze obiective cu ce documente se dovedeste unui organ de control? Se ajusteaza TVA deductibila?
18Feb2017
Marfa expirata si deteriorata. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Daca am marfa expirata si deteriorata (ciment, adeziv) care este documentul pe care trebuie sa-l intocmesc pentru a scadea marfa din stoc si ce nota contabila se face?
06Ian2017
Calcul pro-rata pentru achizitii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala are ca activitate principala transport intern de marfa. La randul sau primeste facturi de la diversi furnizori de transport, leasing, etc. Societatea este platitoare de TVA. Ocazional emite polite de asigurare ca urmare intocmeste facturi pentru comisioanele cuvenite din aceasta activitate (fara TVA). Intrucat nu se pot delimita cheltuielile efectuate pentru fiecare ...
31Dec2016
Vanzare imobil in regim de scutire. Calcul pro-rata
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2016
Intrebare: O firma autohtona platitoare de TVA a achizitionat in luna decembrie 2007 (dupa aderarea tarii la UE) un teren impreuna cu o constructie (case de locuit) de la persoane fizice (fara TVA). Imobilul formeaza un corp funciar unic format din constructia si terenul pe care este edificata, identificat printr-un singur numar cadastral. Imobilul nu a suferit nicio reparatie in ultimii doi ani. Acum in ...
30Dec2016
Calcul prorata pentru vanzare imobile si terenuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Dec 2016
Intrebare: O firma autohtona platitoare de TVA a achizitionat in luna decembrie 2007 (dupa aderarea tarii la UE) un teren impreuna cu o constructie (case de locuit) de la persoane fizice (fara TVA). Imobilul formeaza un corp funciar unic format din constructia si terenul pe care este edificata identificat printr-un singur numar cadastral. Imobilul nu a suferit nicio reparatie in ultimii doi ani. Acum in ...
17Nov2016
Marfa expirata. Ajustare TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Nov 2016
Intrebare: Avem un proces-verbal de scoatere din gestiune pentru marfa expirata care nu se face dovada distrugerii. Din aceasta cauza am colectat TVA. Intocmim autofactura? In noua declaratie 394 se declara acest proces-verbal? Daca da, unde se inregistreaza?
01Nov2016
Servicii agricole. Cota redusa TVA 9%. Tratamente fitosanitare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Nov 2016
Intrebare: Societatea este prestatoare de servicii si efectueaza inclusiv tratamente fitosanitare la arborii din domeniul public din diferite orase. Conform Ordinul comun al ministrului finantelor publice si al ministrului agriculturii si dezvoltarii rurale nr. 1155868/2016 privind aplicarea cotei reduse de TVA de 9% pentru livrarea de ingrasaminte si de pesticide utilizate in agricultura, seminte si alte ...
17Oct2016
Durata de functionare a societatilor
de
Ela Dumitra
valabil la 17 Oct 2016
Intrebare: Sunt 3 asociati care vor sa faca cate o firma pentru fiecare proiect. Proiectele sunt anuale. Durata de functionare vor sa fie de 1 an de zile (durata proiectului). Nu vor asociere in participatiune pentru ca la fiecare proiect procentul de repartizare a profitului este diferita. Nu se ajunge la plafon de TVA proiect. La ANAF li s-a dat de inteles ca nu este corect. De ce nu ar fi corect? ...
12Sep2016
Persoana impozabila cu regim mixt. Calcul pro-rata
de
Elena Garofil
valabil la 12 Sep 2016
Intrebare: Suntem o gradinita privata acreditata care ofera atat servicii de scolarizare (gradinita, scoala, after school) cat si alte servicii diverse (traduceri). Conform art. 292 alin. (1) lit. f) din Legea 227/2015, serviciile de invatamant sunt scutite de TVA. Deoarece celelalte servicii prestate (traduceri) sunt supuse colectarii de TVA societatea trebuie sa calculeze prorata? Pana acum nu s-a ...
24Iul2016
Livrare intracomunitara. Marfa deteriorata si refuzata de clientul intracomunitar
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Iul 2016
Intrebare: Am livrat produse finite/marfuri din Romania catre un client die UE (taxare inversa). Clientul constata ca lotul de marfa este deteriorata si nu poate fi folosit. Ar trebui sa ii emitem o factura de storno sau clientul care ne este si furnizor ne poate emite o factura pentru marfa deteriorata? Ce trebuie facut pentru ca aceste cheltuieli sa fie deductibila TVA sa nu fie ajustata? Se pot trimite ...
21Iul2016
Marfa furata. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iul 2016
Intrebare: Care este procedura in cazul ajustarii TVA pentru marfuri achizitionate intracomunitar? TVA a fost dedusa prin intermediul taxarii inverse. Care este monografia contabila? Exista obligatia emiterii autofacturii si randul la care se inregistreaza in decontul de TVA? Marfa a fost furata si nu detinem documente doveditoare de la organele judiciare. Pentru intregul stoc de marfa exista incheiata ...
26Iun2016
Asigurare marfa furata. Regim fiscal
de
Gabriela Ilicea
valabil la 26 Iun 2016
Intrebare: Se trimite marfa la client prin intermediul curierului cu care societatea (furnizorul) are contract de prestari servicii. Marfa este furata din masina curierului. Contravaloarea marfii va fi recuperarta de la curier. Cheltuiala cu marfa furata este considerata deductibila conform art. 25 alin. (4) lit. c) din Codul fiscal daca avem incheiata asigurare? In acest caz se ajusteaza TVA?
23Iun2016
Deductibilitate TVA. Aplicare pro-rata
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Iun 2016
Intrebare: Societate platitoare de TVA la incasare utilizeaza incepand cu luna ianuarie 2016 pro-rata deoarece desfasoara si activitati scutite fara drept de deducere. In luna iunie 2016 achita facturi catre furnizori din anul 2015 pentru care deduce TVA in luna iunie 2016. Aplica pro-rata si asupra acestor sume dat fiind ca in anul 2015 nu avea pro-rata?
14Iun2016
Calcul prorata. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Iun 2016
Intrebare: O firma de contabilitate, platitoare de venit micro si TVA, factureaza consultanta in domeniul fiscal conform codului secuntar de activitate 6619 "Activitati auxiliare intermedierilor financiare, exclusiv activitati de asigurare si fonduri de pensii" si 7022 "Activitati de consultanta pentru afaceri si management, pe langa servicii de contabilitate" (pe cod CAEN 6920 "Activitati de contabilitate ...
10Mai2016
Tratament fiscal marfa deteriorata din stoc. Monografie contabila
de
Gabriela Ilicea
valabil la 10 Mai 2016
Intrebare: O societate are in stoc marfuri deteriorate in proportie de 70% in suma de 8.276 lei. Care este tratamentul fiscal si contabil conform Codului fiscal 2016 si ce documente se intocmesc la scaderea din gestiune?
19Mar2016
Prorata. TVA activitate amanet
de
Bogdan Costea
valabil la 19 Mar 2016
Intrebare: O societate comerciala care are ca obiect de activitate amanetul desfasoara activitate de imprumut (fara TVA) dar vinde si bunurile pe care clientii le lasa in amanet daca nu ramburseaza imprumutul (cu TVA). Trebuie aplicata prorata deoarece are activitate mixta?
29Feb2016
Calcul pro-rata. Regim mixt
de
Gina Dragon
valabil la 29 Feb 2016
Intrebare: Firma are garsoniere de inchiriat. Factura catre chiriasi este intocmita fara TVA iar de pe facturile de utilitati, intretinere etc. nu deducem TVA. Declaratia 300 este depusa cu zero in fiecare luna. Daca unitatea o sa aiba si alte activitati cum ar fi prestatii catre alte unitati trebuie sa intocmesca factura cu TVA? Atunci pot sa deduc TVA de pe facturile care nu privesc garsonierele? Calculez ...
26Ian2016
Calcularea si declararea pro-ratei. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 26 Ian 2016
Intrebare: O societate comerciala are in proprietate o cladire pentru birouri. In anul 2014 a avut o pro-rata de 100% intrucat pentru toate spatiile chiriile se facturau cu TVA. A depus in acest sens la ANAF "Notificarea privind optiunea de taxare a operatiunilor prevazute la art. 141 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal. In anul 2015, pe durata intregului an a aplicat pro-rata de 100%.In luna mai 2015, ...
21Ian2016
Marfa deteriorata scoasa din gestiune. Deductibilitate cheltuieli
de
Gabriela Ilicea
valabil la 21 Ian 2016
Intrebare: Este deductibila la calculul impozitului pe profit marfa deteriorata scoasa din gestiune la un magazin cu vanzare en-detail? TVA aferenta acestor marfuri trebuie ajustata?
18Ian2016
Tratament servicii scutite si nescutite de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Ian 2016
Intrebare: Societatea are obiect unic de activitate si anume activitate medicala autorizata, cod CAEN 8610. Spitalul detine o sectie de chirurgie plastica in cadrul careia sunt efectuate interventii chirurgicale atat in contract cu Casa de Asigurari de Sanatate cat si cu plata, si anume: lipoaspiratie, abdominoplastie, otoplastie, augmentare mamara, excizie tumori, lifting sani, excizii leziuni ...
Un produs marca