Consultanta specializata pentru CONTABILI 
910 intrebari si raspunsuri despre regim de taxare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 910 intrebari si raspunsuri
29Dec2022
Cesiune contract intre dezvoltator, firma de turism si administrator persoana fizica. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: SC X are activitate de agentie de turism touroperator. In anul 2021 a platit doua avansuri pentru un apartament la mare (achizitia imobilului pe firma a fost in ideea de a face mai multe venituri din inchirierea imobilului). A primit de la dezvoltator doua facturi de avans fara TVA, iar in anul 2022 in luna februarie a primit o factura pentru mobilierul aferent apartamentului, factura cu ...
29Dec2022
pro-rata operatiuni imobiliare
de
Anca Bilas
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva care incepe sa obtina pe langa veniturile din activitatea de baza si venituri din inchirieri de terenuri si cladiri si nu notifica ANAF, aplicand facturarea scutita.Conform Codului fiscal in vigoare, are obligatia calcularii acelei prorate si daca da, cum se face acest calcul si ce efect are asupra valorii tva lunar achitat de societate? Cum completeaza decontul ...
15Dec2022
Regim fiscal TVA pentru vanzare teren construibil, cerinte si conditii
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: Se vinde un teren achizitionat in urma cu 20 ani (mai 2002) cu suma de 48.000 lei plus tva. Se va vinde cu suma de 220.000 lei plus tva. Pe factura scria Teren activ rampa. In extras scrie acum la catergoria de folosinta: curti constructii. Doamna notar spune ca trebuie facturat cu taxare inversa. Problema este ca am dedus tva la cumparare si scrie si curti constructii.Cum trebuie sa emitem ...
14Dec2022
Taxare inversa samanta de porumb
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2022
Intrebare: O societate cu activitate agricola (cultivarea cerealelor) primeste de la un furnizor o factura pentru samanta de porumb emisa cu TVA 0, in regim de taxare inversa, invocand art. 331 alin. 2 lit. c. Este corecta aceasta factura emisa in regim de taxare inversa, avand in vedere faptul ca obiectul ei il face samanta de porumb (nu porumb produs finit)? Face obiectul art. 331, alin. 2 lit. c ...
07Dec2022
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri taxata de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Se face achizitie de bunuri de la un furnizor din Cehia. Furnizorul are un cod valid de TVA si beneficiarul de asemenea, desi a primit codul nostru de TVA a facturat produsele cu TVA, acestea fiind achitate prin firma de curierat. In aceasta situatie nu mai putem aplica regim de taxare inversa si nici achizitie locala nu o putem considera.Cum putem interpreta aceasta TVA facturata, achitata ...
01Dec2022
Ajustare tva. Bunuri cumparate din ajutor de minimis
de
Anca Bilas
valabil la 01 Dec 2022
Intrebare: O societate a achizitionat mijloace fixe de la furnizori platitori de tva in perioada 02.2019 - 08.2020, cand societatea nu a fost platitoare de tva, ea fiind platitoare de tva incepand cu data de 01.02.2021. Aceste mijloace fixe au fost achizitionate printr-un proiect masura C1.1 - SM 6.4 - Schema de minimis. Prin acest proiect, cota de 90% din valoare este suma nerambursabila, restul de 10% ...
29Nov2022
Vanzare cladire si teren cu acelasi numar cadastral
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA. Vinde in noiembrie 2022 un imobil compus din cladire + teren. Cladirea este in proprietatea societatii inainte de anul 2007 si nu a avut modernizari dupa data de 1 ianuarie 2007. Terenul pe care este situata cladirea a fost cumparat in luna septembrie 2022 in regim de taxare inversa, la pretul de 10.000 euro. Astfel, prin regimul de ...
24Nov2022
Tratament fiscal subinchiriere apartament
de
Anca Bilas
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA inchiriaza de la o persoana fizica un apartament. La randul ei societatea inchiriaza tot unei societati platitoare de TVA acel apartament. Cum se vor factura chiria si utilitatile aferente? Sunt aceste sume purtatoare de TVA?
20Nov2022
Returnare mostre si vanzare ca deseuri. Documente justificative si tratament contabil si fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 20 Nov 2022
Intrebare: Suntem producatori de verighete si bijuterii si pentru a ne creste vanzarile am confectionat modele/mostre din alama, si pe baza de aviz de insotire acestea au fost trimise partenerilor nostri pentru a fi expuse ca modele. In momentul producerii lor am facut integistrarea 345 Mostre = 711. Avizul a fost inregistrat 354 Partener = 345 Mostre. Astfel, in balanta de verificare avem contul 354 cu ...
13Nov2022
Obligativitate calcul prorata
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Intocmesc bilant interimar la 30.09.2022. Vreau sa calculez prorata, deoarece am inregistrat in contabilitate operatiuni in regim de taxare si operatiuni in regim de scutire. Firma a inregistrat urmatoarele venituri:706 - venituri din chirii a imobilelor detinute in proprietate - operatiuni cu tva;7583 - venituri din vanzare imobil - operatiune scutita fara drept de deducere;764 - venituri ...
10Nov2022
Prosumator
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Nov 2022
Intrebare: Prin autorizarea unui parc de panouri fotovoltaice (foarte curand va avea loc aceasta autorizare). Societatea va avea si calitatea de prosumator.Care este monografia contabila pentru productia de energie si care sunt obligatiile declarative specifice in acest caz? Trebuie modificat vectorul fiscal (nu avem pana la momentul autorizarii produse accizabile)?
07Nov2022
Lichidare intreprindere individuala. Aspecte fiscale privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: O intreprindere individuala platitoare de tva a construit in anul 2012 o hala in regie proprie (pentru care a dedus tva la materialele folosite) folosita la depozitare utilaje. Durata de functionare este de 12 ani. Deoarece activitatea s-a redus considerabil din timpul pandemiei, titularul vrea sa desfiinteze intreprinderea individuala.Cum se procedeza cu cladirea avand in vedere TVA dedusa?
05Nov2022
Autoturism achizitionat din Germania. Vanzare cu marja de profit in Romania sub pretul de achizitie
de
Constanta Popa
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat un autoturism din Germania. Initial a dorit sa-l foloseasca in activitatea economica. Ulterior s-a hotarat sa-l vanda unei societati neplatitoare de TVA.Poate aplica marja de profit la facturare, avand in vedere ca masina a fost second hand? Poate sa o revanda la un pret sub valoarea de achizitie?
04Nov2022
TVA si impozit pe venit micro. Vanzare imobil vechi
de
Daniela Manole
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, microintreprindere, a achizitionat in luna noiembrie 2021 un imobil vechi, de la o persoana juridica platitoare de tva in regim de taxare inversa. Acum doreste sa vanda acest imobil unei persoane fizice. Suprafata utila a imobilului este de 90 mp si valoarea de vanzare 599.000 lei.Care sunt obligatiile societatii la vanzarea imobilului din punctul de ...
27Oct2022
Dezvoltator imobiliar. Facilitati constructii. Venituri din chirii
de
Vera Constantin
valabil la 27 Oct 2022
Intrebare: 1. In calitate de dezvoltator imobiliar am construit un imobil in vederea vanzarii. Unul dintre apartamente a fost transferat din categoria stocurilor la investitii imobiliare in vederea inchirierii. S-a incheiat o promisiune bilaterala de inchiriere cu o SRL platitoare de tva. Potrivit acesteia, beneficiarul este obligat:- sa achite o garantie la nivelul chiriei datorate pentru o luna in baza ...
25Oct2022
Livrari bunuri second hand. Declaratia 390
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Oct 2022
Intrebare: In cazul in care au loc livrari de autovehicule catre un client inregistrat in scopuri de TVA in alt stat membru, o parte in regim de taxare inversa, iar o parte in regim de vanzari bunuri second hand, in declaratia 390 privind livrarile intracomunitare de bunuri se declara doar cele livrate in regim de taxare inversa?
24Oct2022
Achizitie imobil de la o societate aflata in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: O societate comerciala cumpara in data de 18.10.2022 o cladire veche, iar pe factura emitentul are in dreptul numelui scris "in faliment" si are codul de TVA anulat. Factura este emisa totusi cu cota de 19%.1. Societatea care cumpara are dreptul la deducere a TVA de pe acesta factura?2. Societatea care cumpara deduce TVA, iar la revanzare ulterioara factura va fi cu taxare inversa si ...
24Oct2022
Vanzare autoturism avariat sub valoarea neamortizata. Ajustare TVA
de
Ana Avram
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: In cazul in care se vinde un autoturism avariat in urma unui accident sub valoarea ramasa in contabilitate, se mai ajusteaza tva dedusa la achizitie?
21Oct2022
Achizitionarea unui bun imobil pe teritoriul Romaniei. Posibilitatea de emitere si plata a facturilor in euro
de
Diana Popescu
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: Firma X este platitoare de TVA. Doreste sa cumpere de la firma Y platitoare de TVA un apartament finalizat in anul 2019. Pretul este stabilit in euro plus tva, in regim de taxare inversa. Firma vanzatoare solicita achitarea in contul ei de euro deschis la o banca romaneasca.Cum trebuie intocmita factura? Ce mentiuni trebuie sa cuprinda si ce obligatii declarative are cumparatorul? Se ...
10Oct2022
Constructii. Monografie contabila
de
Adela Oncescu
valabil la 10 Oct 2022
Intrebare: O companie de constructii construieste blocuri in regie proprie sau cu antreprenori si rezulta apartamente, parcari, boxe + teren aferent. O parte dintre acestea le vinde, alta parte le inchiriaza fara a sti cu exactitate momentul si apartamentul care il vinde sau intra la inchiriere (depinde ce pret si cerere).Care este monografia contabila dupa receptia apartamentelor avand in vedere ca nu ...
05Oct2022
Depunere notificare taxare operatiuni inchiriere
de
Anca Bilas
valabil la 05 Oct 2022
Intrebare: Ce trebuie facut daca nu s-a depus ANEXA 1 la normele metodologice de aplicare a prevederilor titlului VII din Codul fiscal (pentru perioada cat s-a facturat chiria in regim de taxare) si respectiv ANEXA 2 pentru anularea optiunii de taxare? Precizez ca a fost o perioada in care chiria s-a facturat cu TVA.
04Oct2022
Achizitie intracomunitara. Aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2022
Intrebare: Societatea A detine un apartament care este inchiriat. In luna septembrie societatea primeste de la asociat/administrator o factura de achizitie intracomunitara (lenjerii, cuverturi). Pe factura, ca mijloc de transport este specificat biletul de avion al asociatului. Factura a fost emisa in regim de taxare inversa (furnizorul platitor de tva) si achitata cu cardul personal al ...
01Oct2022
Import de cereale
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O firma din Romania este inregistrata ca platitoare de TVA. Achizitioneaza cereale. Cum se vor primi facturile? Cum le declar si cum va factura?1. Achizitioneaza cereale din Estonia, partenerul nu este inregistrat la TVA;2. Achizitioneaza cereale de la firma din Marea Britanie.3. Achizitioneaza cereale de la firma din America Latina.4. Vinde la firme din Romania. Este vorba despre ...
01Oct2022
Achizitie apartamente destinate inchirierii prin aplicarea regimului de scutire fara drept de deducere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Societatea imobiliara SRL a fost infiintata in anul 2022 si a fost inregistrata in scopuri de TVA prin optiune. In luna iunie 2022 societatea achizitioneaza mai multe apartamente in scopul inchirierii in regim de taxare inversa. Incepand cu luna iulie 2022 efectueaza achizitii pentru amenajare apartamente de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA de mobilier, decoratiuni, ...
30Sep2022
Vanzare constructie si teren. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: Sunt o intreprindere micro. In anul 2019 am vandut o constructie veche/hala receptionata in 2004, fara imbunatatiri si terenul aferent, dar terenul aferent era compus dintr-un lot care avea acelasi numar cadastral cu constructia si o bucata de teren mica de reintregire cu alt numar cadastral. Pretul de vanzare al constructiei este mai mare decat pretul terenului. Notarul a specificat in contract ...
25Sep2022
Investitie imobiliara. Persoana fizica versus persoana juridica
de
Vera Constantin
valabil la 25 Sep 2022
Intrebare: Care este analiza comparativa pentru persoana fizica versus persoana juridica, din perspectiva fiscala? Care sunt avantajele si dezavantajele in cazul achizitiei in scop investitional a unei parti dintr-un apartament de lux situat intr-o localitate din Romania? Care sunt toate obligatiile fiscale si declarative care intervin in cazul ambelor scenarii? Care este monografia contabila in cazul in ...
20Sep2022
Vanzare autoturism. Implicatii fiscale pentru TVA
de
Diana Popescu
valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: O firma platitoare de TVA cumpara un autoturism in sistem de leasing financiar, pentru care aplica limitarea de deducere de 50%. Valoarea ratelor de leasing au fost de 282.267 lei. TVA dedusa aferenta ratelor de leasing a fost de 26.815 lei (50% din 53.630 lei). Perioada de derulare a contractului de leasing a fost ianuarie 2019 - august 2022. In luna august 2022 firma vinde autoturismul cu suma ...
17Sep2022
Modernizare cladire inchiriata in regim de scutire. Regimul TVA aferent achizitiilor
de
Constanta Popa
valabil la 17 Sep 2022
Intrebare: La o cladire data in chirie in regim de scutire de TVA se efectueaza investitii in diverse instalatii electrice si de prevenire si stingere a incendiilor, in vederea obtinerii autorizatiei ISU pentru cladirea respectiva. In urma acestor lucrari consideram ca vor rezulta atat imobilizari corporale (sistem incendiu, majorare valoare cladire cu valoarea modernizarii instalatiei electrice), cat si ...
16Sep2022
Inchiriere imobile. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Sep 2022
Intrebare: Societatea X este microintreprindere si platitoare de TVA, dar momentan nu are activitate. Are in proprietate un imobil care contine un atelier + depozit. Societatea Y este firma mijlocie platitoare de TVA. Vrea sa inchirieze acest imobil si sa schimbe destinatia la magazin + depozit. Ambele societate au aceeasi proprietari (persoane fizice). Chiria este scutita de TVA in situatia mentionata? ...
08Sep2022
Ajustare TVA in cazul imobilelor
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Sep 2022
Intrebare: O societate (SRL) presteaza exclusiv servicii medicale care sunt scutite fara drept de deducere, nefiind inregistrata din punctul de vedere al TVA, desi a depasit plafonul de 300.000 lei cifra de afaceri. Societatea urmeaza sa achizitioneze un imobil nou (valoare 200.000 euro). Se poate inregistra din punctul de vedere al TVA inaintea achizitiei pentru a-l cumpara in regim de taxare inversa? ...
Un produs marca