Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2117 intrebari si raspunsuri despre regularizari oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 2117 intrebari si raspunsuri
22Feb2017
Regularizare factura energie electrica. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 22 Feb 2017
Intrebare: In anul 2016 , o societate are de platit o suma de 80000 lei reprezentand diferenta de consum energie electrica. Diferenta a fost stabilita pentru perioada 15.06.2013-15.06.2016. Aceasta cheltuiala trebuie sa fie suportata pe seama rezultatului reportat? Cum ar trebui sa se inregistreze aceasta regularizare? Trebuie sa refacem si declaratiile 101 pentru anii respectivi?
18Feb2017
Regularizare factura ENEL.Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Cum se contabilizeaza o factura de la Enel in urmatoarea situatie:- factura curenta = 230.39 lei (cu baza TVA etc)- regularizari = - 350.00 lei- total de plata = - 119.61 lei?Suma de - 350.00 lei reprezentand regularizarile nu apare in interiorul facturii. Se gaseste doar in cartusul cu situatie sold.Completare:Soldul contului 401 analitic ENEL nu este ...
14Feb2017
Corectii decont TVA. Preluarea eronata a sumelor din jurnale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: In decontul din luna noiembrie 2016 la TVA deductibila am avut atat facturi de furnizori cu 20% TVA cat si facturi cu 24% TVA pentru stornare. Au fost cumulate toate la randul de 20% TVA deductibila si nu le-am separat pe randuri diferite (20% pe randul de 20% si ce era cu 24% pe randul de regularizari). Nu aveam corelatie pe randul de 20% TVA deductibila intre baza si TVA aferenta. Am avut si o ...
23Ian2017
Declaratia 094 depusa eronat. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: Pe data de 19 ianuarie am depus declaratia 094. Pe data de 20 ianuarie am constatat ca nu s-a inregistrat o factura de 4800 lei din luna decembrie. Am refacut declaratia 094 si am modificat cifra de afaceri. ANAF Constanta nu a vrut sa primeasca declaratia pe motiv ca nu exista rectificativa la declaratie. Am depus declaratia prin Posta cu confirmare de primire in data de 20 ianuarie. Se poate ...
20Dec2016
Omisiune inregistrare si raportare factura externa de la furnizor intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2016
Intrebare: In luna octombrie 2016 am omis inregistrarea in contabilitate a unei facturi externe primita de la un furnizor din UE cu cod VIES valabil. In ce luna voi inregistra factura in octombrie sau noiembrie 2016? In decontul de TVA valoarea facturii se inregistrea la randul de regularizari in luna noiembrie 2016 si se depune rectificativa la 390. Factura a fost emisa in data de 11.10.2016 in USD si la ...
17Dec2016
Regularizare decont TVA. Inregistrare cheltuieli accesorii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Dec 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Pe data de 1 noiembrie un furnizor cu care avem rulaje mari ne-a informat ca factura transmisa pe data de 30.09.2016 este gresita intocmita in sistemul lor si transmis eronat catre noi. Se pare ca a fost o eroare informatica in sistemul furnizorului in acest sens ne-a informat ca factura respectiva a fost facuta pentru alta firma. Tot pe data de 1 noiembrie 2016 am ...
24Nov2016
Facturi primite cu intarziere. Declaratia 300
de
Elena Olteanu
valabil la 24 Nov 2016
Intrebare: Am o factura din luna septembrie 2016 inregistrata in noiembrie 2016. In D394 o declar ca achizitie aferenta lunii, nu se mai face rectificativa pentru luna septembrie. In declaratia 300 nu ar trebui luata in considerare tot ca achizitie din luna noiembrie (rand 22) sau o trec pe regularizari taxa dedusa (rand 30)?
02Oct2016
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA. Consecinte fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Oct 2016
Intrebare: O societate a solicitat inregistrarea ca platitor de TVA cu intarziere, a depasit palfonul in luna decembrie 2015 si in urma sesizarii ANAF a solicitat si a devenit platior de TVA incepand cu data de 01.09.2016. Pentru perioada in care ar fi trebuit sa fie platitor de TVA asa cum prevede art. 310 alin. (6) din Codul fiscal organele fiscale trebuie sa stabileasca TVA de plata.Cum se calculeaza ...
31Mai2016
Livrare marfuri cu aviz in conditiile schimbarii cotei de TVA. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Mai 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015 au fost livrate marfuri in baza avizului. Marfurile au fost facturate in luna martie 2016 cu TVA 20%. Facturarea s-a efectuat corect cu 20% TVA sau trebuia aplicat procentul de TVA valabil in 2015? In cazul in care trebuia facturat cu 24% cum se poate regla situatia, se emite factura de stornare si in ce luna? Se depune declaratia 394 rectificativa pentru luna martie? In ...
08Mai2016
Ajustarea favorabila a dreptului de deducere bunuri imobile
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mai 2016
Intrebare: In anul 2008 societatea a receptionat o cladire de birouri. La data receptiei toata suprafata cladirii era inchiriata si se cunostea suprafata care va fi inchiriata in regim de scutire TVA (50%) si partea de cladire care va fi alocata pentru inchiriere in regim de taxare (50%). Cota de 50% s-a calculat in functie de suprafata desfasurata a cladirii. Prin urmare la data receptiei, luna martie ...
18Feb2016
Vanzarea in 2016 a unei cladiri modernizate. Incasare avans in 2015. Regularizare cota TVA
de
Constanta Popa
valabil la 18 Feb 2016
Intrebare: O microintreprindere care a fost scutita de TVA pana in luna noiembrie 2015 a cumparat un apartament vechi scutit de TVA in anul 2014 si a facut modernizari fara a deduce TVA pana in luna noiembrie 2015. A devenit platitoare de TVA prin optiune in luna noiembrie 2015 si a emis o factura de avans pentru vanzarea apartamentului catre o societate platitoare de TVA in luna decembrie 2015 in valoare ...
31Ian2016
Restituire avans si retur de bunuri in 2016 pentru operatiuni din 2015
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Ian 2016
Intrebare: O firma incaseaza un avans in luna noiembrie 2015, cu TVA 24%, pentru livrarea unor bunuri in baza unui contract incheiat. Contractul se reziliaza si firma restituie in luna ianuarie 2016 integral avansul. Cum este corect sa procedeze? Este corecta procedura de intocmire a facturii de restituire avans tot cu 24% (asa am procedat si in cazuri similare la trecerea de la TVA 19% la 24%)? Care ...
31Dec2015
Factura de la un furnizor din Italia primita in decembrie 2015, omisa la inregistrare in aprilie 2015
de
Dana Hristu
valabil la 31 Dec 2015
Intrebare: Societatea noastra a primit in luna decembrie 2015 o factura de la un partener din Italia din luna aprilie 2015. Avand in vedere ca factura este in euro si trebuie reevaluata lunar pana la data platii daca o inregistrez in contabilitate in luna decembrie la cursul din data de 27.04.2015 ce fac cu diferentele de curs valutar? Cum se reflecta in contabilitate? Din punctul de vedere al TVA ...
12Aug2015
Cheltuieli cu chiria si TVA pentru un spatiu inchiriat
de
Dana Hristu
valabil la 12 Aug 2015
Intrebare: In legatura cu inregistrarea in contabilitate si deductibilitatea TVA si a cheltuielilor in cazul unui contract de inchiriere pentru un depozit, in care chiria este facturata separat de cheltuielile operationale generate de administrarea spatiului, iar regularizarea acestor cheltuieli operationale se face o data pe an, la inceputul anului urmator.Aceste cheltuieli operationale si TVA aferent ...
17Mai2015
Factura primita cu intarziere. Inregistrare in contabilitate
de
Irina Coma
valabil la 17 Mai 2015
Intrebare: Am primit, cu intarziere, o factura de la un furnizor, din luna martie. O voi inregistra in luna aprilie. Voi face corectie la 394 pentru luna martie iar in decontul 300 o voi trece la regularizari. In jurnalul de cumparari pentru aprilie trebuie trecuta aceasta factura sau nu?
20Ian2015
Corectii raportari eronate prin decontul de TVA cod 300
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Ian 2015
Intrebare: Am urmatoarea situatie: in luna decembrie 2013 societatea avea de achitat TVA suma de 14.538 lei. In luna ianuarie 2014 aveam TVA de recuperat 61.526 ( din suma de 76.064 TVA de recuperare din luna se scazuse TVA decembrie neachitat adica 14.538), insa societatea achitase suma de 14.538 pe data de 03 februarie. Firma de contabilitate ce organiza evidenta societatii, a facut in felul urmator ...
27Nov2014
Inregistrare in programul informatic a ajustarii TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Nov 2014
Intrebare: Ajustarea TVA-ului se face conform prevederilor art. 159, alin. (2) in situatiile prevazute la art. 138, furnizorii de bunuri trebuie sa emita facturi, cu valorile inscrise cu semnul minus, cand baza de impozitare se reduce. Acum intervin mai multe intrebari privind aspectele tehnice:1. In general, in momentul cand se emite o factura de vanzare cu semnul minus, in sistemul contabil se ...
07Oct2014
Client radiat de la O.N.R.C.. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Oct 2014
Intrebare: Referitor la raspunsul primit in data de 06.10.2014 la intrebarea adresata in data de 02.10.2014 -Client radiat de la O.N.R.C.. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit 1. Credem ca s-a strecurat o eroare in calculul sumei rezultata din ajustarea bazei de impozitare . Aceasta este 168.376,76 ron, NU 200.368 ron. ( creanta totala fiind de 1.054.570 inclusiv TVA 19 %) .2. Raportarea acestei ...
26Aug2014
HG 77/20014. Calculul plafonului privind TVA la incasare , de 2.250.000 lei
de
Dana Hristu
valabil la 26 Aug 2014
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza pe primele 6 luni ale anului 2014 o cifra de afaceri de 3.500.000 lei conform balantei de verificare (este valoarea fara TVA a facturilor emise in semestrul I 2014) insa conform deconturilor de TVA depuse in perioada ianuarie-iunie 2014 cifra de afaceri este de 1.400.000 lei avand in vedere ca facturile emise au fost doar partial incasate. Suma de 1.400.000 ...
12Mar2014
Declarare ajustare in decont 300. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Mar 2014
Intrebare: completare intrebare Societatea noastra vinde un teren si aplica scutirea de taxa cf. art .141 alin.2 lit.f, desi acest teren care face obiectul vanzarii a fost achizitionate cu tva. La momentul achizitiei vanzatorul si-a exercitat optiunea de taxare prin depunerea norificarii la ANAF cf. art. 141 alin.2 lit. f din Codul Fiscal.In acest caz se vor efectua ajustari de tva aferente achizitiei? ...
06Mar2014
Declarare achzitii de servicii intracomunitare aferente lunii Decembrie 2013
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mar 2014
Intrebare: Societatea noastra a primit in luna februarie 2014 o factura de prestari servicii intracomunitare de la un partener din Germania. Factura are data de decembrie pentru ca serviciile au fost prestate in dec.2013.Avand in vedere ca nu s-a definitivat anul 2013, factura a fost inregistrata in dec.2013 pentru a fi prinse cheltuielile in anul in care s-au produs.Intrebarile mele sunt :1.Ce declaratii ...
05Feb2014
Cheltuieli inregistrate prin hotarare judecatoreasca
de
Popescu Diana
valabil la 05 Feb 2014
Intrebare: Societatea "Alfa" este in proces cu un furnizor de servicii.In urma sentintei s-a facut poprire pe contul firmei Alfa si banii au fost virati catre socetatea de furnizare servicii.Problema este ca societatea Alfa in 2012 a refuzat factura primita de la societata de servicii trimitand inapoi factura ( in contabilitate nu ne-am inregistrat cu suma de pe factura ).Acuma cand s-a luat banii ...
13Ian2014
Contract de vanzare. Colectare TVA. Oferire cadouri din partea vanzatorului
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Ian 2014
Intrebare: In urma incheierii unui contract de vanzare cu un client, firma noastra acorda acestuia gratuit unele produse (cadouri). Aceste bunuri s-au scazut din stoc cu un bon de consum, si s-a intocmit o autofactura (la sfarsitul lunii) pentru colectarea TVA-ului. Nota contabila pentru aceasta factura este 635 = 4427? Trebuie sa apara in jurnalul de vanzari pentru luna respectiva? In declaratia 300 se ...
24Nov2013
Ajustarea sumei TVA deduse pentru bunuri defecte
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2013
Intrebare: O societate a achizitionat pe parcursul a doi ani marfuri (confectii textile) din state membre CEE, plata TVA facandu-se prin taxare inversa. Marfurile au fost vandute in Romania in sistem outlet, fara o identificare analitica pe produse, deoarece si receptia de la furnizorul intracomunitar s-a facut cu preturi unice: de exemplu au fost receptionate in cadrul unei achizitii intracomunitare ...
09Oct2013
Facturi din luni anterioare. Declarare in decont
de
Irina Coma
valabil la 09 Oct 2013
Intrebare: Valoarea facturilor primite de la furnizori in septembrie cu data de august, se inregistreaza in decontul de TVA pe rubrica de regularizari taxa dedusa (rd.30)
28Sep2013
Sistemul TVA la incasare, raportarea fiscala a facturilor achitate
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Sep 2013
Intrebare: Facturile cu TVA la incasare primite de la furnizori cu data de iulie si platite in august se inregistreaza in decontul de TVA la rubrica de regularizari?
14Feb2013
Factura refuzata la plata. Tratament contabil si fiscal
de
Steluta Porojan
valabil la 14 Feb 2013
Intrebare: In luna noiembrie 2012 s-a emis o factura de prestari de servicii (manopera) privind punerea in functie a unui sistem cu autodeclansare in caz de incendiu. Centrala care alimenteaza sistemul este pusa la dispozitie de catre client. In luna Februarie 2013 primim o notificare care precizeaza ca aceasta factura emisa in noiembrie 2012 NU a fost acceptata la plata pe motiv ca aceasta centrala ...
10Feb2013
Lipsuri la inventariere. Regularizare TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 10 Feb 2013
Intrebare: Daca dupa depunerea decontului de TVA se constata ca in urma inventarierii si constatarii de lipsuri la inventariere, care nu se vor imputa, trebuia colectat TVA, cum se poate reflecta aceasta tranzactie in decontul de TVA? se poate face nota 635=4428 in decembrie si in ianuarie 4428=4427 cu prezentarea sumei la randul de regularizari in decontul de TVA in luna ianuarie?
27Ian2013
Intocmire decont TVA si declaratia 394
de
Irina Coma
valabil la 27 Ian 2013
Intrebare: In luna ianuarie 2013 se inregistreaza in contabilitate facturi de la furnizori interni platitori de tva, facturi emise cu data de Decembrie 2012.Va rog sa-mi spuneti daca:1. Aceste facturi se declara in decontul de TVA aferent lunii ianuarie 2013 la randul regularizari?2. Aceste facturi nu se declara in decl 394 aferenta lunii ianuarie 20133. Pentru Decl 394 aferenta lunii decembrie ...
23Ian2013
Omisiune raportare servicii intracomunitare achizitionate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2013
Intrebare: Societatea inregistreaza in contabilitate in luna ianuarie 2013 o factura de servicii primita de la un furnizor din Austria. Factura este emisa cu data de decembrie 2012.Va rog sa-mi spuneti daca modul de completare a declaratiilor este corect:1. factura se declara in Declaratia 300 a lunii ianuarie 2013 la randul regularizari.2. In Declaratia 390 din luna ianuarie 2013 nu se declara ...
Un produs marca