Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2117 intrebari si raspunsuri despre regularizari oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 2117 intrebari si raspunsuri
20Ian2013
Factura cu TVA de la o persoana neinregistrata in scopuri de TVA. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Ian 2013
Intrebare: In oct 2012 un furnizor imi factreaza un avans cu val mare peste100000 cu TVA aferent, l-am declarat in decontul de TVA si declaratia 394, l-am verificat pe situl ministerului de finante si era platitor de TVA, dar nu am listat confirmarea. In decembrie 2012 furnizorul imi storneaza acea factura de avans, dar cand verific pe situl ministerului de finante soc are codul de TVA anulat incepand cu ...
26Nov2012
Corectare eroare contabila aferenta anului precedent. Regularizare TVA
de
Popescu Diana
valabil la 26 Nov 2012
Intrebare: Va prezint urmatoarea situatie cu rugamintea sa-mi dati o solutie. In perioada 2010-2011 s-a dedus tva aferent combustibilului unui autovehicul care nu a fost folosit exclusiv pentru una dintre categoriile enumerate in og.342009 .In aceasta situatie tva-ul aferent se trece la regularizari in decontul de tva la rd.30 cu suma in rosu ,dar in contabilitate cum se inregistreaza avand in vedere ca ...
08Aug2012
Ajustarea dreptului de deducere in beneficiul persoanei impozabile inregistrate in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Aug 2012
Intrebare: O societate s-a infiintat in luna aprilie 2012.Codul de platitor de TVA a fost emis in 01 iunie 2012.Din Legea 571/2003 intelegem ca putem sa deducem TVA -ul din facturile anterioare zilei de 01 iunie 2012 in conditiile in care respectam art.145 - 147, 155, 153, 146.Am inteles ca procedura ar fi urmatoarea:1. Initial, cand nu suntem platitori de TVA , inregistram factura pe total (fara sa ...
06Iul2012
Garantii de buna executie. Tratament fiscal. Lichidare cont 442.8
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2012
Intrebare: In anul 2005 si 2006 am inregistrat garantii de buna executie si tva neexigibil.In cursul anului 2008 s-a achitat jumatate din valoarea acestor garantii si, ca urmare a acestui fapt, s-a trecut jumatate din valoarea TVA neexigibila in TVA deductibila. In mai 2009, s-a achitat si restul acestor garantii, dar s-a omis inregistrarea notei contabile 442.6 442.8 cu restul TVA. In anul 2012, am ...
13Mai2012
Decontul de TVA cod 300, corectarea erorilor contabile si fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mai 2012
Intrebare: Suntem o asociatie non profit cu activitate economica. Avem doua coduri fiscale, unul pentru activitatea economica si unul pentru activitatea non profit. Din mai 2010 am depasit plafonul de TVA la activitatea economica, si am devenit platitori de TVA. Am primit de la finante in iulie 2010 codul fiscal cu RO. Evidenta contabila se tine distinct pe cele doua activitati: economica si nonprofit.De ...
06Mai2012
Erori materiale din decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mai 2012
Intrebare: O persoana juridica din Romania depune la AFP o cerere de corectare a unei erori materiale pentru decontul de TVA al lunii februarie 2012, prin care solicita inlocuirea la pozitia 3 din decontul de TVA ("Livrari de bunuri sau prestari de servicii pentru care locul livrariilocul prestarii este in afara Romaniei (in UE sau in afara UE ... etc.") a sumei declarate cu o alta suma. Conform OMEF ...
14Apr2012
Inregistrare si raportare TVA (declaratia 300 si 390) a unor facturi de ajustare a pretului pentru achizitii intracomunitare
de
Bogdan Costea
valabil la 14 Apr 2012
Intrebare: In luna martie 2012 am primit mai multe facturi - credit note - de la un furnizor din Polonia, cu data emiterii martie 2012, facturi prin care se corecteaza pretul unui articol livrat in lunile ianuarie, martie, august 2011. In prezent stocul respectivului articol este complet consumat.Marfa a venit si a fost facturata in cursul anului 2011, de la furnizorul din UE, a fost declarata in ...
14Mar2012
Omisiune factura in declaratia 394
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2012
Intrebare: Societate comerciala primeste in feb.2012 o factura de prestari servicii cu TVA emisa in ian.2012 si totodata omite sa inregistreze o factura cu TVA emisa in ian.2012 pe care o inregistreaza in feb.2012. Se reface declaratia 394 pentru ian.2012 si in declaratia 300 sumele se trec pe regularizari?
14Mar2012
Prestari servicii omise la facturare din anul 2011
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2012
Intrebare: In luna martie 2012 ne-am dat seama ca nu s-au facturat niste servicii aferente anului 2011 si vrem sa facem factura acum. In ce perioada inregistram factura din punct de vedere al TVA in decembrie 2011 sau in 2012? In decontul de TVA o prindem pe regularizari sau nu? Exista riscul de a plati penalizari la TVA?
14Mar2012
Furnizare energie electrica. Pret exprimat in euro. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Mar 2012
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de energie cu pretul Kwh in euro. La inceputul lunii, furnizorul ne emite factura de avans pentru o cantitate estimata X pretul in euro la cursul BNR din data emiterii facturii de avans. Din factura de avans se achita 30%. La sfarsitul lunii se emite factura finala cu cantitatea consumata X pretul la cursul din data emiterii factura din care se ...
23Feb2012
Facturi primite cu intarziere. Inregistrari contabile
de
Daniel Manole
valabil la 23 Feb 2012
Intrebare: In situatia in care o societate comerciala a trecut incepand cu 01.01.2012 de la plata TVA lunar la plata TVA trimestrial si tot incepand cu 01.01.2012 are obligatia depunerii Declariatiei 394 trimestrial, ce se intampla in situatia in care departamentul contabilitate primeste intr-un trimestru facturi care au fost emise in trimestrul anterior? (De exemplu, in luna februarie administratorul aduce ...
19Feb2012
Evidentierea in decontul de TVA a facturilor primite cu intarziere
de
Silviu Stoica
valabil la 19 Feb 2012
Intrebare: Dupa depunerea decontului de TVA aferent lunii decembrie 2011, am mai primit facturi cu data de 2011 pe care le-am prins in decontul lunii ianuarie 2012. La ce rand din decontul de TVA se evidentiaza aceste facturi?
17Feb2012
Declarare achizitie intracomunitara de servicii
de
Silviu Stoica
valabil la 17 Feb 2012
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu un raspuns privind urmatoarea situatie: In data de 14.11.2011 s-a incheiat un contract de consultanta (in domeniul marketing) cu un partener din Franta. Serviciile au fost prestate in perioada 14.11.2011 - 14.12.2011. Factura a fost emisa in data de 12.01.2012, iar noi am primit-o in data de 15.02.2012. Va rugam sa ne transmiteti cum trebuie declarata aceasta factura in ...
15Ian2012
Redepunere declaratie 390
de
Daniel Manole
valabil la 15 Ian 2012
Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca in cazul in care primim o factura de achizitii intracomunitare din alta luna decat luna curenta pentru care se face raportarea (raportarea se face pentru luna decembrie, factura este din noiembrie) cum se inregistreaza in decontul de TVA (la regularizari privind achizitiile intracomunitare?) si cum se inregistreaza in declaratia 390 (se face o declaratie ...
08Ian2012
Inregistrari contabile creante bugetare
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Ian 2012
Intrebare: Societatea a facut un import de marfa in luna ianuarie 2011 pentru care a platit taxe vamale si TVA. In luna decembrie in urma unui control, avem decizie de regularizare, s-au stabilit creante bugetare de incasat si anume TVA si taxe vamale. Plata trebuie facuta in contul Biroului vamal. Plata diferentelor s-a facut in luna ianuarie 2012. Care sunt inregistrarile ce trebuie facute in luna ...
17Dec2011
Corectie decont TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2011
Intrebare: La preluarea contabilitatii unei societati platitoare de TVA, am observat ca in perioada mai-2009-oct.2011, TVA aferenta ratei de capital pentru un contract de leasing aferent autoturismului folosit de administratorul firmei, s-a considerat ca nefiind deductibil si s-a inregistrat cu semnul "minus" la rd. 28 de regularizari din decontul de TVA.As putea face corectia pentru perioada iulie ...
24Oct2011
Regularizare TVA
de
Mihaela Benta
valabil la 24 Oct 2011
Intrebare: Am depus TVA lunar in loc de TVA trimestrial (nu am stiut ca se modifica vectorul fiscal din oficiu, prin depunerea declaratiei cu cifra de afaceri anuala) si am platit TVA lunar. Mi s-a spus sa fac de acum inainte decont trimestrial si sa pun pe regularizari sumele aferente deconturilor de TVA depuse dar neinregistrate in fisa de Administratia Financiara (lunile aprilie, iulie 2011 - deconturile ...
18Oct2011
Regularizare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Oct 2011
Intrebare: Am depus TVA lunar in loc de TVA trimestrial (nu am stiut ca se modifica vectorul fiscal din oficiu, prin depunerea declaratiei cu cifra de afaceri anuala) si am platit TVA lunar.Mi s-a spus sa fac de acum inainte decont trimestrial si sa pun pe regularizari sumele aferente deconturilor de TVA depuse dar neinregistrate in fisa de Administratiei Financiare (lunile aprilie, iulie 2011 - ...
15Oct2011
Corectie decont in cazul deducerii TVA la achzitionarea de autovehicule care nu sunt destinate activitatilor exceptate
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2011
Intrebare: In luna iunie 2010, am achizitionat 2 auto sub 3,5 to si pana in 9 scaune de pasageri, pe firma, din Germania. SRL platitor de TVA, am comunicat cod de TVA valabil furnizorului fin Germania si a facturat fara TVA. Am inregistrat in contabilitate mijloacele fixe, am facut taxare inversa, am facut Declaratia 390, am amortizat mijloacele fixe, dar nu am dedus motorina.Cele 2 auto au fost ...
23Apr2011
Depasire cheltuieli de protocol. Autofactura
de
Dana Hristu
valabil la 23 Apr 2011
Intrebare: La sfarsitul anului 2010 s-a depasit plafonul de 2% pentru cheltuielile de protocol deductibile cu suma de 1238 ron +TVA.In luna dec 2010 am facut nota contabila 635 ned = 4428 297,12 ron (1238*24%).In luna aprilie trebuie emisa autofacturare pentru suma respectiva si anume:4111=% 7588 1238 4427 297,12Intrebarea mea este urmatoarea: este ok emisa autofacturarea? daca ...
27Mar2011
Ajustare TVA la clienti care au fost in faliment
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Mar 2011
Intrebare: Ajustare TVA la clienti care au fost in faliment si acum sunt radiati de la Registru Comertului`"Procedura de ajustare a bazei de impozitare impune parcurgerea urmatoarelor etape de lucru: 1. emiterea obligatorie a unei facturi de ajustare prin care se inscrie cu semnul minus atat baza de impozitare, cat si TVA aferenta Obligativitatea emiterii unei facturi rezulta din prevederile art. 159 ...
14Feb2011
Inregistrare facturi vechi
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Feb 2011
Intrebare: Facturile cu data de 2010 primite dupa data depunerii decontului de TVA (inregistrate ca si cheltuiala in 2010 prin 408), la ce rubrica din decontul de TVA pentru luna ianuarie 2011 se evidentiaza? la rubrica de regularizari?
07Feb2011
Inregistrari contabile factura neinregistrata
de
Dana Hristu
valabil la 07 Feb 2011
Intrebare: In luna dec. 2010 nu s-a inregistrat o factura emisa de catre noi unui client in valoare totala de 7000 lei.Cum rectific declaratia 300. 1. Nu se poate rectifica, trebuie sa depun o noua declaratie 300 si la rubrica regularizari trec suma cu care se modifica? 2. S-au altfel trebuie rectificat
04Ian2011
Omisiunea inregistrarii unei facturi. Corectarea erorii. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Ian 2011
Intrebare: Am preluat evidenta la o SC comert, in urma punctajelor efectuate si a inventarierii stocului de marfa am constatat ca nu a fost inregistrata o factura emisa in aprilie 2010. Cum ar trebui procedat:1- inregistrarea acesteia la data la care s-a constatat acest lucru decembrie 2010 (valorile - baza si TVA aferenta sa se inregistreze in decontul de TVA la rd.15-regularizari taxa colectata) sau2- ...
26Dec2010
Declarare factura intarziata
de
Dana Hristu
valabil la 26 Dec 2010
Intrebare: Cum se procedeaza in cazul in care la sfarsitul lunii octombrie primesc marfa pe baza de aviz, iar factura soseste in luna decembrie, data emiterii facturii fiind 28.10.2010. Pe luna noiembrie a fost depusa declaratia de TVA. Ce se mai poate face in situatia in care nu a fost taiata nici autofactura. Cu ce data se va inregistra factura si ce se va face cu TVA-ul de pe ea, se va trece la ...
15Dec2010
Corectie decont TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Dec 2010
Intrebare: In decontul de TVA s-a trecut gresit suma privind achizitiile intracomunitare de bunuri si servicii; se poate corecta in decontul pe luna urmatoare trecandu-se in rubrica regularizari?
08Dec2010
Modificarea cotei de TVA. Corectare erori
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2010
Intrebare: In luna Iunie am primit din Germania niste piese de schimb cu o anumita valoare. TVA la data respectiva era de 19%. In luna Octombrie am inventariat stocul si s-au operat regularizarile. Pentru a nu afecta iesirile, respectiv intrarile, deoarece aceste piese au fost oricum deja consumate, s-a creat un cod de piesa cu ajutorul careia s-a operat intrarea si iesirea acestei valori in plus. ...
05Dec2010
Rectificare Declaratia 390
de
Irina Coma
valabil la 05 Dec 2010
Intrebare: In luna martie 2010 am declarat in Declaratia 390 VIES si in Declaratia de TVA o AIC de bunuri de la un furnizor din Anglia cu cod valid de TVA. In acel moment s-a stiut ca marfa vine din Anglia si s-a inregistrat 321=401 fz_ext 108.068 lei 36.513 usd (curs de la data facturii 2,9597 lei/usd) si 4426 = 4427 20.533 lei (TVA 19%). Mentionez ca din aceasta factura s-au platit 20.000 ...
14Nov2010
Omitere inregistrare TVA chirie. Regularizare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Nov 2010
Intrebare: Societatea a obtinut in anul 2009 venituri din lucrari servicii executate prestate la PETROM, venituri din vanzare produse de balastiera si confectii metalice, venituri din servicii de transport, venituri din lucrari pe proiecte de constructii si venituri din vanzare carburant in statii PECO. In anul 2010 activitatea de valorificare a carburantului prin statiile PECO a fost sistata si dintr-o ...
01Sep2010
Corectare facturi emise eronat. Decont TVA. Declaratia 390
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Sep 2010
Intrebare: Facturista de la firma la care lucrez, a facturat in lunai iulie 2010 la doua persoane juridice din UE care au un cod valabil de inregistrare in scopuri de TVA, cu TVA marfa vanduta si serviciile prestate. Dupa ce am depus decontul de TVA pe luna iulie 2010 am observat greselile facute. Intrebarea mea este urmatoarea: cum pot sa corectez aceste greseli, ce fac cu facturile emise cu TVA, le ...
Un produs marca